protokol - OHS Turnov

Krajskf riiad Libereckdho kraje
odbor kontroly
PROTOKOL
ij.:
OK-36/16
Vftisk i.:
IGajsky riiad Libereckdho kraje, odbor kontroly v souladu s ustanovenim g 9 odst. 1 zfrkona
(.320/2001 Sb., o finandni kontrole ve veiejnd spr6v6 azmdnE ndkterych zftkoni (d5le jen zhkon
o finandni kontrole) a zitkonem (). 25512012 Sb., o kontrole (kontrolni irld) provedl kontrolu
na mistd u piispdvkovd organizace LK Obchodni akademie, Hotelovf Skola a Stiedni odbornf
Skola, Turnov, Zborovskf 519, pifspdvkovf organizace
s
piedm6tem:
inventarizace majetku a zfv azkir,
za obdobi let2014,2015 a do 31.biezna2016. V dobd kontroly byly piedloZeny ridetnivykazy
piispdvkov5, organizace sestavend k 31. 12. 2014, 31. 12. 2015 a k 31. 3. 2016.
Kontrola na mistd byla vykonfna v dobd od 30. 5. 2016 do 2. 6. 2016 na zSkladE ozndmeni
a povdieniokontroled. j.: OK-36116ze dne3. 5.2016.
Posledni kontrolni rikon pied vyhotovenim protokolu byl proveden dne:2. 6.2016.
Popis rikonu: sezn6meni piijemce hospodaieni piispdvkove organizace se zhvdry veiejnospr6vni
kontroly.
Kontrolu provedli:
vedouci kontrolni
skupiny: Bc. Hana Novotn6
dlenovd kontrolni
skupiny: Ing. Jana Nov6kov6
Mgr. Karel Nov6k
Karel Groger
Kontrolovanou osobu zastupovali
:
ieditelka piispdvkovd organizace
hlavni ridetni
hospod6ika
-
Ing. Milena Lednejov6
Dasmar Loudov6
Maicela Beranov6
U J ezr 642/2a. 46 I 80 Liberec 2 . tel.: + 420 485 226 284 . fax: + 420 485 226 444
ernail: hana [email protected] . www.kaj-lbc.cz . Ie: 70891 508.C270891 508
Datovd schr6nka: c5kbvkw
d.i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana2
Prdvni
o
o
.
.
o
o
o
o
o
.
o
o
a
z
13
jin6 piedpisy
Zhkon (). 5631199l Sb., o ridetnictvi, ve zn6ni pozd6j5ich piedpisri (d6le jen zhkon 563),
VyhlSska d,. 41012009 Sb., kterou se prov6ddji ndkter6 ustanoveni zhkona d. 56311991 Sb.,
oridetnictvi, ve znEni pozd6j5ich piedpisri, pro ndkterd vybran6 ridetni jednotky (d61e jen
vyhkl5ka 410),
desk6 ridetni standardy pr_o,vybran6 ridetni jednotky, kter6 vedou ridetnictvi podle vyhl65ky
(,.41012009 Sb. (d6le jen CUS),
Zhkon 8.25012000 Sb., o rozpodtovych pravidlech rizemnich rozpodtfi, ve znEni pozddj5ich
piedpisfi, (d6le jen zhkon250),
Zhkon(). 58611992 Sb., o danich z piijmri, ve znlni pozd6j5ich piedpisri, (d6le jen ZDP),
Vyhl65ka d. 27012010 Sb., o inventarizaci majetku a zhvazki, ve znEni pozddj5ich piedpisri
(inventarizadni vyhl65ka),
Zhkon L 32012001 Sb., o finandni kontrole, ve zndni pozddj5ich piedpisri, (dfle jen zhkon
320),
Zilkond.89l20l2 Sb., obdanskf z6konik,ve znlni pozd6j5ich piedpisri, (d6le jenOZ)'
Zhkon().26212006 Sb., z6konik pr6ce, ve znEni pozddj5ich piedpisfi, (d6le jen ZP),
Vyhl6Ska d. 1 1412002 Sb., o fondu kulturnich a sociSlnich potieb (d61e jen vyhl65ka 114),
Smdrnice Rady Libereck6ho kraje (,. 312003, k iizeni piisp6vkovych organizaci (dfie ien
smdrnice RK 3/03),
Ziizovaci listina kontrolovand organizace.
V5echny pr6vni piedpisy uv6ddnd v tomto kontrolnim protokolu jsou aplikovSny v platndm zndni
pro kontrolovan6 obdobi.
Oblast kontroly:
Dokladov6 a fyzickh inventaizace (majetek , zhsoby, ztfttovaci vztahy).
Uvod
Kontrola inventarizace majetku a zbvazktt v organizaci Obchodni akademie, Hotelov6 Skola
a Stiedni odborn6 Skola, Turnov, ZborovskS 519, piispdvkov6 otganizace, byla provedena na
zhklad| rikolu ieditele Krajsk6ho riiadu Libereckdho kraje ze dne 7. dubna 2016.
Obchodni akademie, Hotelov6 Skola a Stiedni odborn6 Skola, Turnov, Zborovsk6 519, piisp6vkov6
organizace (d61e jen PO) se sidlem Zborovsk6 519,511 01, Turnov, IC 75129507,byIaziizena
usnesenim Zastupitelstva Libereck6ho kraje (,.320ll4lzK ze dne 26. srpna2074 na dobu neurditou
s ridinnosti od l. zhii2014.
Kontrole byl piedloZen Vnitini piedpis d. 1/8 platny od 1. 1.2014, kterj'(bod 4. lnventaizace
(:. 35312001 Sb.
majetku) vymezuje lilsady pro prov6dEni inventarizace dle $ 29 a $ 30 zhkona
Mimoi6dn6 inventarizace by se prov6d6la vpiipadd vloupSni, poLhru, organizadnich zmdn apod.
pen6Zni prostiedky v hotovosti a ceniny se inventuji nejmdnd 4x rodnd, naposledy k3l.12. dan6ho
roku.
d.i.: OK-36/16
Kontrolni orotokol strana3
z
13
Piikaz ieditelky Skoly kprovedenii6dne inventaizace majetku k3l. 12.2014 na PO a v5ech
odloudenych pracovi5tich (d6le jen OP) ze dne 7. lL 2014 - podle $ 30 z6kona (,. 56311991 Sb., o
ridetnictvi, ve znEni pozdEj5ich piedpisri, naiiznji ve Skole ZborovskS 519; OP AleSova 1723; OP
Piepeisk6 210; OP Domov mlildele (d6le jen) DM 28. iijna 584; OP Sk5lova ul. 415, k provedeni
inv entarizace hospod6iskych prostiedkti ke dni 3 1 . 12. 201 4.
Piedm6tem inventarizace byl dle Piikazu ieditelky tento majetek:
a) hmotny investidni majetek
b) nehmotny investidni majetek
c) dlouhodobli drobnjz hmotny majetek (d61e jen DDHM)
d) majetek vedeny evidendnd
e) osobni karty
f) pendZni prostiedky, ceniny
g) dokladov6 inventaizace
JmenovSni hlavni IK (Zborovsk6 519, OP DM 28. fijna 584): Jana Novotn6 a DIK d. 1-6
/celkem 6 DII? a piedsedkynd HIK (OP Ale5ova 1723, OP Piepeisk6 210, OP Sk6lova 415)
Marcela Beranov6 a DIK d. 8-18 /celkem 17 DIKI.
easovy harmonogram:
l.
Zahhjeni fyzickl inventury 8. 11. 2014 piedsedkynd HIK piedaji vedoucim DIK
inventanzadnich komisi seznamy majetku. Majetek uvedeny na seznamech bude k datu tisku
sestavy. Majetek zakoupeny po t6to dobd do 31. 12. 2014 btde uveden na zvlilStnim seznamu nebo
vyti5tdnd sestavd.
2. Inventarizadni komise uzaviou svoji dinnost administrativnd nejd6le do 31. 12.2014 pied6nim
dokumentace pani Jand Novotnd nebo pani Marcele Beranov6, kter6 zjisti piipadnd rozdily a podaji
n6vrh na vypoi6d6ni inventar izalnich rozdf lti ieditelce Skoly.
3. Dokladov6 inventura bude provedena v terminu do 28.
2.2015.
4. K datu schv6lenf i6dnd ridetni uzhvdrky bude vyhotoven ziivdre(ny ,,Zitpis".
Inventarizadni komise:
a) zjisti fyzickou inventurou skutedn6 stavy majetku,
b) zjisti zkontrolovfinim, zda uloLeni a o5etiov6ni majetku je spr6vn6, odpovidf pddi i6dndho
hospoddie, zajisti seps6ni zixad a uvede v inventarizadnim zhpise,
c) zjisti po5kozeny a riplnd znehodnoceny nebo nepotiebny majetek avyznadijej v soupisech,
d) zajisti podeps6ni inventurnich soupisri,
e) vr6mci inventarizacevyhotoviinventariza(nizilpispodle z6kona563l1991 Sb.
Za provedeni inventarizace podle platnych sm6rnic a v stanovenjrch terminech odpovidaji
vedouci inventarizadnf ch komisi.
Organizadni a dasovli harmonogram ze dne 7. 11.2014 - soud6sti je piesnd urdenf jednotlivlfch
mistnosti, kabinetfi a osobnich karet, kterd piislu5n6 DIK bude inventovat.
Organizadnd jsou
DIK rozddleny:
DIKd. 1, -6- stiediska: Zborovsk55l9- 7717, OP DM 28.iijna 584-3333
DIK d. 8 - 18 - stiediska: OP Ale5ova1723 -2222, OP Piepeisk62I0 -4444, OP Sk6lova4I5
5555
-
d.i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana 4 z 13
Terminy:
a) Zahfijeni inventaizace dne 8. ll. 2014
b) Ukondeni inventarizace dne 31. 12.2014
c) Pied6ni zpracovanych inventarizadnich soupisri dne 5. l. 2015 (piedsedkyni
Novotn6 /DIK (,.l-6la piedsedkyni HIK Marcele Beranov6 /DIK d. 8-18/)
HIK
JanE
Kontrole byla piedlo Lena Zhvdredn6 inventarizadni zprhva o qfsledku iridn6 inventarizace majetku
ke dni 31. 12.2014, vyhotovenf dne 23.1.2015, kter6 byla projedn6na na 5. RK dne 7. 4.2015
usnesenim (,.
67 4l 15
lR'K.
Inventurni soupisy:
Dlouhodobjr nehmotnf a hmotnjr majetek:
Software (d61e jen DNM)
013
Ueet
Dlouhodobf drobnli nehmotnjz majetek
018
Udet
(DDNM)
Pozemky
031
Ufet
Kulturni piedmdty
032
Udet
Stavby
02r
Udet
Samostatn6 hmotnd movitd vdci a
022
Udet
soubory hmotnych movitYch vEci
(DHM)
Drobnjr dlouhodobf hmotnjr majetek
028
(DDHM)
vlastni majetek
z toho
Udet
63 767,00K8
582 843,57 K(,
676 900,49 KE
78 606,00 Kd
28 864 425,94Kd,
20 775 162,09K(,
27 439 541,70Kd
196 312,11
Ki
Soud6sti inventarizace byl soupis majetku poiizen6ho od 8. 11.2014 do 31. 12.2014 (vipis EMA
dle stiedisek, inv. disel, poiizovaci ceny) na stiediscich:
-
ridty 028 a 902
4444 (OP Piepeisk6 210) za 114793,71 Kd, celkem 193 piedmdtt
ztoho na ridtu 028 - 64 939,49 Kd, na l6lfi902
s uvedenfm inv. disla, nhzvu a umist6ni
49 854,22K8.
2222 (OP Ale5ova 1723) za 193 396,76 Kd, celkem 45 piedmdtt ridty 028 a 902
s uvedenim inv. disla. nhzvu a umistdni- z toho na ridtu 028 - 166 933,16 Kd, na l61tu902 26 463,60K(,.
3333 (OP DM 28. fijna 584) za 69 415,50 Kd, celkem 11 poloZek - ridty 028, 901 a 902
s uvedenim inv. disla, nSzvu a umistEni- ztoho na ridtu 028 - 64 802,50 Kd, na ridtu 901
I 045,00 Kd, na ridtu 902 - 3 568,00 Kd.
7777 (Zborovskd 519) za 81 613,00 Kd, celkem 9 poloZek - ridty 028 a902 s uvedenim inv.
disla,nhzvta umistdni- z toho na ridtu 028 - 66 405,00 Kd, na tfttu902 - 15 208,00 Kd.
-
-
-
-
-
Kontrolou bylo nam6tkovd frzicky ovdieno zaiazeni n6sledujicich piedmdtri, kter6 byly poikeny
v obdobi od 8. I l. do 3l. 12.2014 na stiedisku 2222 (oP Alesova 1723):
Poiizovaci cena
Invent6rni dislo N6zev
39 836,36 Kd
0282014023 Televize LED LG 65 LB730V
3 358'00 Kd
Skartovadka SHREDCAT 8260IDEAL
0282014016 ,'
082,12 Kd
18
0282014022 Mobilni telefon IPHONE 16GB Silver
8 898,00 Kd
0282014005 Koberec MELODY
Vyiazenf majetek v prrib6hu roku 2014
(fity 021,022,028
4
a 031)
d.i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana 5
z
13
Na zhkladd Protokolu o pied5ni a pievzeti nemovit6ho majetku Libereck6ho kraje ze dne 28. 3.
2014 piedala PO, Ie 751 29507 (pied6vajici) a Krajsky iiad, Libereckdho kraje, IC 70891508
(piebiraj ici) k ho spodaieni nSsleduj icf nemovit;f maj etek :
a)
Poiizovaci cena
415
1257 130,00 Kd
p.d.
Pozemek
613
40 950,00 Kd
Plynovf turbokotel
42 105,00 Kd
Telefonni ristiedna ATEUS 20 000,00 Kd
Stavba d.p.
Zristatkov6
cena
I152969,00K(,
40 950,00
42 105,00
0,00
Kd
Kd
Kd
Ueet
0210214
0310401
0220020
0280001
K vlir5e uveden6mu byly doloZeny protokoly o vyiazeni DHM d.:
-LPl04l20I4-028 ze dne 31. 3. 2014 - ristiedna ATEUS, invent6rni Eislo ZP 15,
-LP/05120I4-022 ze dne 31.3.2014 - plynovli turbokotel, invent6rni dislo 618,
-LP/06/20I4-02I ze dne 31. 3. 2014 - budova, invent6rni dislo 400,
-LP/07/2014-031 ze dne 31. 3. 2014 - pozemek, invent6rni dislo HIM/14.
Kontrole byla piedloZena Piiloha d. I ke ziizovaci listinE (,. j.: ZL-2/14-S, kter6 byla schv6lena
Zastupitelstvem LK dne 26. 8. 2014, usnesenim (,. 320ll4lzK (dle ridetni zivlrky k 30. 6. 2014),
ve kter6 byl tento pievod majetku promitnut.
b) Na zdkladd Protokolu o pieddnf apievzeti nemovit6ho majetku Libereck6ho kraje ze dne 24.9.
2014 piedala PO, Ie 75D9507 (pied6vajici) a Krajsky uiad Libereckdho kraje, Ii 70891508
(piebiraj ici) k ho spodaieni n6s leduj ici nemovity maj etek :
Poiizovaci cena
Zristatkov6 cena Udet
BytovSjednotka (,168216 407 082j6K(,
29 566,20K(, 0210214
p.(,.255415
p.(:.2554115
kotel
Pozemek
Pozemek
Plynovjr
3 683,56 Kd
5 784,00 Kd
42 420,00 K(,
Kd
5 784,00 Kd
0.00 Kd
3 683,56
0310401
0310401
0220020
K qir5e uvedendmu byly doloZeny protokoly o vyiazeni DHM d.:
-LPlI6l20I4-021 ze dne 24.9. 2014 - bytovS jednotka, invent6rni dislo HI}t412,
-LPll5/2014-031 ze dne 24.9.2014 - pozemek, inventArni dislo HIM/12 (pozemek p.d. 255415)
a HIM/33 @ozemek p.t,.2554115),
-LPll4l2014-022 ze dne 24.9.2014 - plynovy kotel, invent6rnf dfslo 307.
Kontrole byla piedloZena Piiloha d. 1 ke ziizovaci listind (:. j.: ZL-2114-5, kter6 byla schv6lena
Zastupitelstvem LK dne 28. 4.2015, usnesenim (,. l82lI5lZK (dle ridetni zSvdrky k3l. 12.2014),
ve kter6 byl tento pievod majetku promitnut.
Pokladna a ceniny (OP ZborovskS 519 a OP Ale5ova 1723) - inventarizace provedena v souladu
s vnitini smdrnici 4x rodnd - dtvrtletnd (k 31. 3., 30. 6., 30. 9. a3l.12.2014).
Piedmitem dokladov6 inventarizace byly nf sledujici rriity:
Udet 261
Udet
Ueet
Ueet
Udet
263
n2
B2
31
lxxxx
Pokladn
Ceniny
Materi6l na skladd
ZboLi na skladd
152 697,26Kd
415 76r,lI Kd
Odbdrateld
480 878,00 Kd
30 324,00Kd
|
627,5r Kt,
d.i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana6 z 73
210 215,00 Kd
50 480,00 Kd
220 183,00 Kd
3110011
31 10020
3r 10040
Udet
Ueet
Udet
Udet
314
343
388
377
645 304,11
20 701,00
r 455 733,75
240 053,03
Kr6tkodob6 poskytnutl zillohY
Daizpiidan6 hodnotY
Dohadnd ridty aktivni
Ostatni kr6tkodob6 pohled6vky
Udet 24lxxxx
BE!:ny ridet - d51e BU (d. ridtu
BU -
132630362/0300) 5 083 742,59K8
2410001
ProvoT
2410011 BU - fond odm6n
2410014 Brl - rezervni fond
2410016 BU - investidni fond
BU
BU
BU
BU
BU
3 757 943,91K('
406 377,54KC'
97 188,03 Kd
822233,11K('
2410022 TECHUP (d. ridtu 260944526/0300)
2410039 Skohi jidelna (d61e SD a DM (d. ridtu
2410077
2410078
2410081
Kd
Kd
Kd
Kd
40 330,89 Kd
288 374,96K8
248665399/0300)
Yzd6l6vSni dotykem (d. ridtu 266548137/0300) 444 392,35K(,
408 658,66 Kd
Erasmus (d. ridtu
1
220 573,44K(
27,725
piepodet
EUR /44 024,29 EUR 7 486 072,89 K('
Celkem
267845272/0300)
Kdl
Kontrolnf zii5tdnf:
Uietnim dokladem i. 000700252 ze dne 17. 12.2014 byla proriitovfna dotace fULf ve vf5i
500 000100 Ki (investiini dotace na projekt ,,Nfkup konvektomatu do 5J", dle smlouvy
OLP l 25g 6 / 2014\ - chybnE p ouZitf an alyticki evid en ce 2410001 misto 2410016.
Kontrolou bylo zji5tdno, Ze uveden6 zristatky v analytick6m ilen6ni u rflitu 241 xxxx
nesouhlasily na bankovni vfpisy z fitri, celkovf souiet fiita 24L BiZnf fiet ve vf5i
7
486 072,89
Udet
Ki
navazoval na tridaj ve vfkazu ROZVAIIA
- BILANCE k 3'l'. 12.2014.
BU Fondu kulturnich a soci6lnich potieb
243
(d61e
56 864,73 K(,
FKSP) (d. ridtu r3266r1s0l0300)
Udet
Udet
Udet
Udet
Udet
Udet
Udet
403
406
Oceiovaci rczdily
4tl
Fond odmdn
FKSP
Rezervni fond
Investidni fond
Dlouhodobd piij at6 zillohy
Dlouhodob6 piijat6 z|lohy na transfery
Udet
412
414
476
45s
472
Ueet
321xxxx
-4.
.
ucet
25 365 680,66 Kd
1 092 839,09 Kd
-l 421238,07 K()
Jmdni ridetni jednotky
Transfery na poiizeni DM
40r
.
406
|
I
377,54Ki,
78 514,05 Kd
97 188,03 Kd
322 233,1r KE
505 065,60 Kd
895 979,00 Kd
735 385,78 Kd
Dodavatel6
6
d.i.: OK-36/16
Kontrolni orotokol strana 7
3210030
3210080
324
331
336
337
341
342
349
374
389
378
13
671 725,78K(,
63 410,00 Kd
250,00 Kd
3210001
Udet
Udet
Udet
Udet
Ueet
Udet
Udet
Udet
Udet
Ueet
z
Krritkodobd piij at6 zSlohy
Zamdstnanci
Soci6lni zabezpe(,eni
Zdravotni poji5tdni
667 015,00 Kd
K()
658 108,00 Kd
296 0t7,00Ki,
77 922,00K8
247 478,00Ki,
t24 738,09 K(,
303 900,00 Kd
581 319,45 Kd
12 587,00 Kd
I 197 417,00
Dai.z piijmt
Jin6 pifm6 dand
Zhvazky k vybranym mistnim vl6dnim institucim
Krritkodob6 piijatd zillohy na transfery
Dohadnd ridty pasivni
Ostatni kr6tkodob6 ztv azkv
fity souhlasf dle Piilohy PO za obdobf 1212014:
Udet 901xxxx Jinjr drobny dlouhodobf nehmotnjr majetek (d51e
Podrozvahov6
jen jinj'DDNM)
Jinjr DDNM
Ueet
9010100
9010101 JinjiDDNM -pofrzeno zEU
902xxxx Jin;i drobnli dlouhodob;i hmotnf majetek (d61e jen
jinjr DDHM)
9020100 Jinjz DDHM
9020101 JinjzDDHM -poilzeno zEU
Ueet 903xxxx
9030100
9030101
9030971
9030976
9030977
9030978
9030979
Ostatni majetek
Majetek do 3 000,00 Kd
Majetek z projektti - poiizeno z EU
DDHM 501,00 - 3 000,00 Kd (r. 1998 - 2005)
DDHM 501,00 - 3 000,00 Kd
Software 501,00 - 7 000,00 Kd
Mezisouiet - svdien!' majetek KU LK
Pronajatd movitd vdci 3 000,00 - 40 000,00 Kd
Pronaiat6 movit6 vdci nad 40 000.00 Kd
302142,51K(,
158 411,51 Kd
143 731,00 Kd
9 527 053,59 K(,
9 336 644,89 KE
184 408,70 Kd
7 659 052,67 KE
514 878,20K(,
2 487,60K(,
98 420,14K(,
188 451,73 Kd
56 390,00 Kd
860 627,67 Ki
1 180 768,00 Kd
5 617 657,00 Kd
Majetek evidovany na ridtech 903 0978 a 903 0979 je ve vlastnictvi mdsta Turnov. Jeho evidenci
vdetnd inventarizace zaji5fuje mdsto Turnov.
Udet 943xxxx
9430304
9430958
Dlouhodobd podmindnd pohled6vky
Dotace vzddlixtni dotykem
Dotace TECH UP
r 453 498,92Kd
I
277 959,00Kd
181 539,92 Kd
Kontrolni zii5tdni:
Dokladovd inventarizace nebyla piedloZena v pln6m rozsahu dle jednothvych majetkovfch
rlitri (dle $ 29 a $ 30 zfkona t. 56311991 Sb., o fietnictvi, v platn6m znEnf). V prfibdhu
kontroly byly chyb6jici podklady k jednotlivfm rlitrim PO dodateini doloZeny.
d.i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana 8
z
13
Inventarizace byla provedena vroce 2015 dle Piikazu ieditelky, ze dne 26. 11.2015 kprovedeni
i6dnd inventarizace hmotn6ho a nehmotn6ho majetku, pohled6vek a z6vazk1k3l. 12.2015 na PO
a v5ech odloudenych pracovi5tich (d6le jen OP).
Dle $$ 29,30 zhkona 563/1991 Sb., o ridetnictvf, ve zndni pozddj5ich piedpisri, naiizuje ieditelka
PO Zborovsk6 519, OP AleSova 1723, OP Piepeisk6 210 a OP DM 28. iijna 584, k provedeni
inventarizace hospodSiskych prostiedkfi ke dni 31. 12. 2015.
Piedmdtem inventarizace byl majetek, kter;f je zaudtovfunna n6sledujfcfch ridtech:
013 - Software
018 - Drobnjr dlouhodoby nehmotnj, majefek
021- Stavby
022 - Samostatnd movit6 vdci a soubory movitych vdcf
028 - Drobnf dlouhodobf hmotnjz majetek
031 - Pozemky
032 - Kulturni piedmdty
Majetek vedeny evidendnd na ridtech 901 - jinf DDNM a 902 - jiny DDHM
prostiedky, ceniny, zSvazky,pohled6vky azilsoby (dokladov6 inventarizace).
Kontrole bylo piedloZeno Opatieni k inventarizaci (organizadni
a
a
d6le penEZni
dasovy harmonogram
inventarizace).
Kontrole byl piedloZen soubor vnitinich smdmic E. Il9 platny od 1. 1.2015 a soubor vnitinich
smdrnic d. 1/10 platny od 1.7.2015.
Na z6kladd vnitini smErnice E. lll0, piikazu ieditelky kprovedeniiSdnd inventaizace hmotn6ho
a nehmotn6ho majetku, pohledSvek a zdvazkri ze dne 26. ll. 2015 a to ke dni k 31. 12. 2015
a zdkona i). 56311991 Sb., o ridetnictvi, ve znEni pozddj5ich piedpisri a vyhlSSky (,. 27012010,
o inventarizaci majetku a zhvazk:O byla stanovena inventarizadni komise k provedeni inventaizace
majetku azhvazk.I.
Doporuieni:
Aktualizovat vnitini smirnici dle prfvnich piedpisri v platn6m zn6ni,
Dle platnd vnitinf smdrnice se majetek dleni na stiediska:
7777 - Zborovsk6 519
2222 - Aleiova 1723
3333 - DM 28. iijna 584
4444 - Piepeiskd 210
Soud6sti opatienf byl seznam dlent dildich inventarizadnfch komisi a dasovy harmonogram
inventaizace. Datum zahdjeni inventaizace byl stanoven k 27. 11.2015 a ukondeni inventaizace
k 3I. 12. 2015. Piedrfni zpracovan;ich inventurnich soupisri dne 6. l. 2016 piedsedkyni hlavni
inventarizaini komise.
Kontrole byla piedloilena Ziwdredn6 inventarizadni zprila o vysledku i6dn6 inventarizace majetku
ke dni 31. 12.2015, vyhotoven6 dne 23. 1.2016, kter6 byla projedn6na na 7. RK, dne 19. 4.2016,
usnesenim i,. 645ll6lRK. Vprtbdhu kontroly byla piedloLena opravend zdvdredn6 inventarizadni
zpr|va o vysledku i6dne inventaizace majetku azilazkuke dni 3r. 12.2015.
8
i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana9
z
13
Kontrolni skupina ovdiila protokoly o inventarizaci pokladny, kter6 byly provedend dtvrtletnd (k 31.
3., 30. 6., 30. 9. a 3I. 12. 2015) spolednd s jednotlivymi vydetkami, kdy konedny ztistatek iudtu 261
- Pokladna ve vy5i 10 857,00 Kd souhlasil na konedny stav k3L 12.2015 ve vykaze Rozvaha.
Protokoly o provedeni inventarizace cenin - poStovnich zn6mek, provedenych dtvrtletnd, kdy
dokladov6 inventaizace k ridtu (). 263 byla PO doloZena v prtbdhu kontroly, vdetnd protokolu
o provedeni inventarizace dipri a dipoqfch karet k 31. 12.2015.
Soud6sti inventarizace byl soupis majetku poffzen6ho od 27 . lI. 2015 do 31. 12. 2015 (vypis EMA
dle stiedisek, inv. disel, poiizovaci ceny) na stiediscich:
Stiedisko 2222
Majetek poiizeny v tomto obdobi na n6sledujicich ridtech dinil:
-02810000 - 109 084,00 Kd (5 ks)
-90210000 - 14 814,00 Kd (15 ks)
Celkov6 poiizovaci cena byla 123 898,00 Kd.
Stiedisko 3333
Majetek poiizeny v tomto obdobi na n5sledujicfch ridtech dinil:
-02810000 -4240,00 Kd (1 ks)
Stiedisko 4444
Majetek poiizeny v tomto obdobi na n6sledujicich ridtech dinil:
-02810000 -36 672,00 Kd (2 ks)
-90210000 - 4 328,00 Kd (3 ks)
Kontrole byl piedloZen z6pis o stdhovilni majetku v obdobi dervenec
Zborovsk6 519 do budovy OP Ale5ova 1723.
aL.
z6ii 2015 zbudovy Skoly
Z organizadniho drivodu rozhodnuti ieditelky Ing. Mileny Lednejovd byla pro Skolni rok201512016
soustieddna teoretickhvytka do budovy Skoly OP Ale5ova 1723. Vpnibdhu mdsfcti Eewenec aL.
zhii2015 byl piestdhovtin majetek (DHM, DDHM, DNM, DDNM) z budovy Skoly Zborovsk6 519
(stiedisko 7777) do budovy OP AleSova 1723 (stiedisko 2222) a do budovy OP DM 28. iijna 584
(stiedisko 3333).
Piesunuty majetek PO mezi jednotliv;fini stiedisky v obdobi mEsicri dervenec aL,
doloZen piislu5nym vypisem z programu EMA.
ziii
2015 byl
Zhvdrednhinventaizadni zprhva o vfsledku i6dnd inventaizace majetku ke dni 31. t2.2015
Zipis byl vyhotoven dne 23.1.2016.
Piedmitem dokladov6 inventarizace byly nisledujici rfiity:
Udet Il2
Udet
132
Udet 24lxxxx
.
Materi6l na sklad6
ZboLi na skladd
Bd:lny ridet (d. ndtu 13263036210300)
2410001 BU - provoz
24100t1 BU - fond odmdn
2410014 BU - rezervni fond
2410016 BU - investidni fond
433 I49,I3Ki,
2 251,71Kd
5 694916,71Kd,
3 502 569,29K(,
406 377,54Kt,
1327 993,70K()
457 976,18K(,
i.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana
2410040
2410032
2410039
2410077
2410078
2410801
BU
BU
BU
BU
BU
BU
BU (d. iti:tu270018307/0300)
TECH UP (d. ttdfiu26094452610300)
sl a ptr,t (d. ridtu 248665399/0300)
Yzddlfvhni dotykem (d. ridtu 266548137/0300)
Erasmus (d. fdtu 26784527210300)
Deviz. ridetTl 439,69 EUR-piepodet 27,025K8
Celkem
l0 z 13
56 t34,92Kd,
0,00 Kd
451372,10Kd
16 565,49 Ki,
134 839,08 Kd
704 280,14Ki,
7 058 108,44 Kd
Kontrolni zii5tdni:
Kontrolou bylo zji5tdno, Ze uveden6 zristatky v analytick6m ilendni u fitu 241 xxxx
nesouhlasily na bankovni vypisy z {titfrr, celkovf souiet fitu 241 BEZnf fiet ve vf5i
7 058 108,44 Ki navazoval na rfidaj ve vykazu ROZVAHA - BILANCE k 31. 12.2015.
Udet
Udet
Udet
Ueet
Udet
ucet
243
BU FKSP (d. ridtu 132661150/0300)
721368,34Kt,
261
263
Pokladna
Ceniny
Odbdrateld
Kr6tkodob6 poskytnut 6 zillohy
10 857,00 Kd
152 763,12Kd,
Udet
Udet
Udet
Ueet
Udet
Ueet
Ueet
Udet
Udet
Udet
ucet
Udet
Ueet
Udet
Ueet
Udet
Udet
Udet
Udet
Udet
Udet
Udet
Ueet
381
311
314
348
aaJJI
za vybranlfrrni mistnimi vl6dnimi
institucemi
Ndklady piiStich obdobi
Dohadnd fdty aktivni
Ostatni kr6tkodob6 pohled6vky
Jmdni ridetni jednotky
Transfery na poffzenf DM
Oceiovacf rozdily
Fond odmdn
FKSP
Rezervni fond
Investidni fond
Dlouhodobd piijat6 zillohy na transfery
Dodavatel6
Kr6tkodob6 piij atd zflohy
Zamdstnanci
Soci6lni zabezpedeni
Zdravotni poji5tdni
U.det
Pohled6vky
388
Jtt
40r
403
406
4tl
412
4t4
416
472
321
324
331
336
34r
Dai.zpiijmt
342
Jin6 piim6 dand
343
349
374
389
378
Daflz piidand hodnoty
Podrozvahov6
.
Udet
460 2t1,00 Kd
740 899.42Ki)
20 000,00 Kd
Zhvazky k vybranlfnn mistnim vl6dnim institucim
Kr6tkodob6 piijatd zfllohy na transfery
Dohadnd ridty pasivni
Ostatni kr6tkodob6 zdv azkv
fity
21 166,00Kd,
2 574 tt6,94KC,
232 870,79 K()
24 625 651,69 Kd
669 239,41Ki,
-r 421238,07 KE
406 377.54K()
144102,72K8
|
327 993,70K8
457 976,18K()
| 265 358,77 K(,
620 659,29 Kt,
656 008,00 Kd
2 078 029,00 Kd
755 001.00 Kd
396 722,00K(,
40 125,00 Kd
340 234,00Ki,
75 197,00 Kd
153 573,00 Kd
I 316 176,00 Kd
557 421,38Ki)
72 388.00 Kd
souhlasi dle Piilohy PO za obdobi 12/2015:
901xixx - Jinjr DDNM
9010100 JinjiDDNM
9010101 JinjiDDNM -poiizeno zEU
902xxxx Jin.f DDHM
10
422 053,51K(,
158 411,51 Kd
263 642,00Kd
9 796 364,82K(,
d.i.: OK-36/16
Kontrolniprotokol strana I
Udet
9020100 Jinjr DDHM
9020101 Jinjr DDHM -poiizeno zEIJ
909xxxx Ostatnimajetek
9090971 DDHM v hodnotd 501,00 - 3 000,00 Kd
I z 13
9 609 468,52K(,
186 896,30 Kd
7 r4r 686,87 KE
98 420,14K(,
(rok 1998-2005)
9090916 DDHM v hodnotd 501,00 - 3 000,00 Kd
9090977 Software v hodnotd 501,00 - 7 000,00 Kd
Mezisouiet - svdieny majetek KU LK
9090978 Pronajatd movit6 vEci 3 000,00 - 40 000,00 Kd
9090979 Pronajatd movit6 vdci nad 40 000,00 Kd
188 451,73 Kd
56 390,00 Kd
343 261,87 Ki
1 180 768,00 Kd
5 617 657,00 Kd
Majetek evidovany na ridtech g0g 0978 a 909 0979 je ve vlastnictvf mdsta Tumov. Jeho evidenci
vdetnd inventarizace zajiSfuje mdsto Turnov.
Udet 915
Udet 955
Ostatni kr6tkod. podmin. pohled6vky z transfert
Ostatnf dlouhod. podmin. pohled6viy z transfert
Dotace,,Yzddl6v6nf dotykem"
9550304
9550958 Dotace..TECHUP"
503 592,00 Kd
830 035,00 Kd
15 541.08 Kd
814 493,92K8
Kontrolni ziiStdni:
Dokladovri inventarizace nebyla piedloZena v pln6m rozsahu dle jednottivfch majetkov;ich
fitri (dle $ 29 a $ 30 zikona i. 56311991 Sb., o fietnictvi, v platn6m zn6ni). V prribihu
kontroly byly chybdjici podklady k jednotlffm fitrim PO dodatetni doloZeny.
Namiltkovou kontrolou byly ovdieny pievody majetku mezi stiedisky na zhkladd inv entarizadnf ch
poloZek dle umistdnf:
Rok 2015
Invent6rni
dfslo
1090
t450
t4
74311
N6zev
AC Allegro 1100 midi Black
Kopirka XEROX WC 7120
MS Windows XP - licence
Dataprojektor BENQ
Poiizovaci cena
22 170,05 KE
68 300,00 Kd
13 862,40K(,
60 690,00 Kd
Rok 2016
0182016001
SW-objedn6vka
7 260,00K(,
54 747,00 KE
0282016034-42 N6bvtek
Kontrolni skupind byly piedloZeny dohody o odpovddnosti za zftfutu svdien;fch piedmdtri (celkem
23 dohod), kterd byly tzavieny vprtbdhu roku 2015. Pouze jedin6 dohoda se tykala sv6iendho
mobilniho telefonu, zbytekdohod byl na svdiend notebooky. Nebyly zjiStdny nedostatky.
11
i.: OK-36/16
Kontrolni protokol stana 12
z
13
Vdcn6 a iiseln6 shrnuti zji5tdnfch nedostatkri:
Uietnim dokladem i. 0007002 52 ze dne 17. 12. 2014 byla prorfiitovrfna dotace KULK ve vf5i
500 000'00 Ki (investiini dotace na projekt ,,Nfkup konvektomatu do SJ", dle smlouvy
OLP|2596/201,4) - chybnd pouZitf analytickd evidence 2410001misto 2410016.
1.
2. Kontrolou bylo zji5t6no, Ze uveden6 zristatky v analytick6m ilendnf u fitu 241 xxxx
nesouhlasily na bankovni vfpisy z rflitri, celkoqi soutet fiitlu 241 BELny rriiet ve vf5i
7 486 072,89 Ki navazoval na t'idaj ve vykazu ROZVAHA - BILANCE k 31.12.2014.
3. Dokladovf inventarwace nebyla piedloiena v pln6m rozsahu dle jednotlivfch majetkovfch
fitti (dle $ 29 a $ 30 zfkona i. 563/1991 Sb., o' t'iietnictvi, v platn6m znini). V prribihu
kontroly byly chybdjici podklady k jednotlivfm rlitrim PO dodateind doloieny.
4. Kontrolou bylo zjiStdno, Ze uveden6 zristatky v analytick6m ilendni u fitu 241 xxxx
nesouhlasily na bankovni Wpisy z fitri, cetkovy souiet rirrilta 241 Bili;nf riiet ve vf5i
7 058 108,44 Ki navazoval na fdaj ve vikazu ROZVAHA - BILANCE k 31.12.2015.
5. Dokladovf inventartztce nebyla piedloZena v pln6m rozsahu dle jednotlivfch majetkovfch
fitri (dle $ 29 a $ 30 zikona i. 56311991 Sb., o riietnictvi, v platn6m zn6ni). V prribihu
kontroly byly chybijfci podklady k jednott$m fitrim PO dodatein6 doloZeny.
Byly
zj
i5t6ny nedostatky.
Nfvrh opatienf k nfpravd (g I 8 zdkona o finandni kontrole):
Za v!'ie uvedeni zjiiltEni odpovldd feditelka organia,ace Ing. Milenu Lednejovd. Dte $ 18 zdkona
320 ie kontrolovand osoba povinna piijmoat opatienf k odstrandni nedostatkfi zjiitinlch
pii veieinosprdvn{ kontrole bez zbyteindho odkladu nejpozdiji ve lhfitd do jednoho mis{ce
od ukonienf kontroly a o tomto podat pfsemnou zprdvu vedouc{mu kontrolnl skupiny na adresu
Kraiskiho rtiadu Libereckiho kraje, odbor kontroly, (J Jezu 642/2a,461 80 Liberec.
Podet stran protokolu (vdetnd
Podet
piilohy)
13
piiloh:
Datum whotoveni: 14. dervna20l6
t2
dj.: OK-36/16
Kontrolni protokol strana 13
z
13
Vedouci kontrolni skupiny:
elenov6 kontrolni skupiny:
Pouieni ($ 13 a 14 kontrolniho i6du)
Proti tomuto protokolu mriZe kontrolovand osoba podat kontrolnimu org6nu pisemn6 zdrivodndnd
n6mitky, a to ve lhritd 15 dnt od dorudeni tohoto protokolu.
Obchodnf akadernie, Hotelovii Skola
a Stiedni odbonrd skola,
Turnov, Zborovsk6 51 9,
piispdvkovd organizace
Pievzala:
1
Ing. Milena Lednejovi, ieditelka
(jmdno,
piijmeni vedouci kontrolovand osoby)
(podpis)
6: 06.
(datum pievzetQ
Protokol byl vyhotoven v podtu pdt vytiskri.
vy-tisk d.
I
pro kontrolovanj'subjekt
vytisk d. 2 pro Odbor kontroly KU LK
vlitisk d. 3 pro Odddleni sekretari6t ieditele KU LK
pievzal
vytisk d. 4 pro vedouciho odboru KU LK
pievzal.
vlitisk d. 5 pro Odbor kancel6i hejtmana
pievzal.
13
2016
.......
dne
dne...
........ dne.