VÝROČNÍ ZPRÁVA Home Credit as

Transkript

VÝROČNÍ ZPRÁVA
Home Credit a.s.
ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2008 DO 31. PROSINCE 2008
OBSAH
1. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
3 2. CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
6 6 7 7 8 8 9 Údaje o emitentovi kótovaného cenného papíru
Vlastní kapitál
Předmět podnikání
Produkty
Vydané cenné papíry
Doplňující údaje o vydaných dluhopisech
3. POPIS STRUKTURY KONCERNU A POSTAVENÍ SPOLEČNOSTI
Majetková struktura skupiny Home Credit s ohledem na klíčové společnosti
10 11 4. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY V OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2008 DO
31. PROSINCE 2008
12 5. ORGÁNY SPOLEČNOSTI A JEJÍ VRCHOLOVÉ VEDENÍ
13 Představenstvo společnosti
Dozorčí rada společnosti
Souhrnná informace dle § 118 ods. 3 písm. m) až n) Z. č. 256/2004 Sb., o podn. na kapitálovém trhu
Střet zájmů na úrovni správních, řídících a dozorčích orgánů
Organizační struktura
6. OBCHOD SPOLEČNOSTI
13 14 14 15 16 17 17 17 18 18 19 19 20 Obchodní síť
Účelové spotřebitelské úvěry
Revolvingové úvěry a kreditní karty
Neúčelové hotovostní úvěry
Charakteristika distribučních kanálů
Marketingová strategie – masová komunikace
Marketingová strategie – přímá komunikace
7. OBLASTI KLÍČOVÉ PRO DOSAŽENÍ ÚSPĚCHU
21 Schvalování
Vymáhání
Informační systémy a řešení krizových situací
Řízení rizika
Financování
Řízení lidských zdrojů
21 22 22 23 23 24 U
8. HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI
Finanční výsledky společnosti
Výhled pro příští období
9. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI
Mezinárodní standardy finančního výkaznictví
Informace o odměnách uhrazených auditorovi
Příjmy statutárních orgánů a principy odměňování
Veřejně prospěšné aktivity, podpora komunity
Soudní, správní a rozhodčí řízení
Souhrnná informace dle § 118 ods. 3 písm. o) až q) Z. č. 256/2004 Sb., o podn. na kapitálovém trhu
25 25 27 28 28 28 28 29 29 29 10. KONTAKTNÍ ÚDAJE
30 Centrála
Kontaktní osoby
Regionální zastoupení
30 30 30 11. ODPOVĚDNOST ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU
31 12. PŘÍLOHY
32 Výroční zpráva Home Credit a.s. k 31. prosinci 2008
2
1. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
Vážené dámy, vážení pánové,
V roce 2008 vstoupila společnost Home Credit do jedenáctého roku své existence na trhu
spotřebitelského financování v České republice. Společnost úspěšně navázala na předchozí
období a potvrdila svou přední pozici mezi nebankovními finančními subjekty.
V obchodních výsledcích společnosti Home Credit a.s. se pozitivně projevila kvalitní
obchodní strategie společnosti založená na široké obchodní síti a atraktivní nabídce
v jednotlivých produktových řadách. Ačkoliv ekonomická situace nebyla v roce 2008 zdaleka
příznivá, společnost svými strategickými rozhodnutími dokázala udržet stabilní pozici a posílit
ziskovost.
Rozdílný vývoj české ekonomiky během roku 2008
Hrubý domácí produkt v roce 2008 podle vyjádření Českého statistického úřadu meziročně
vzrostl reálně o 3,1 % a nezaměstnanost se oproti roku 2007 zvýšila o 0,7 procentního bodu
na 6 %.
Rok 2008 měl z obchodního hlediska dvě naprosto odlišné fáze. V prvních třech kvartálech
české hospodářství rostlo a poptávka po úvěrech se zvyšovala. V posledních třech měsících
se však začaly projevovat příznaky finanční krize, česká ekonomika se dostala do sestupné
fáze hospodářského cyklu a poptávka po úvěrech poklesla.
Dluhy českých domácností se podle České národní banky ke konci roku 2008 vyšplhaly na
880 miliard korun, přičemž největší část tvoří úvěry spojené s bydlením, jako jsou zejména
hypotéky a úvěry ze stavebního spoření. Přibližně třetinu tvoří spotřebitelské, především
hotovostní úvěry.
Vzhledem k situaci na finančních trzích, růstu nezaměstnanosti a celkovému poklesu
ekonomiky začíná být pro nízkopříjmové skupiny lidí splácení úvěru závažným problémem.
V České republice představují úvěry domácnostem přibližně 20 % HDP, což je zhruba třetina
úrovně, jaké dosahují země eurozóny. I přesto je prioritou naší společnosti pro následující
období účinné řízení rizika a zodpovědný přístup ke klientům, abychom zabránili jejich
předlužování.
Business Overview
Objem nově poskytnutých úvěrů v kalendářním roce 2008 rekordně vzrostl oproti roku 2007
o 15 % z 8,3 miliardy Kč na 9,6 miliardy Kč. Společnost Home Credit a.s. tak poprvé v historii
na českém trhu přesáhla devítimiliardovou hranici.
Největší dynamiky dosáhl růst objemu poskytnutých úvěrů v segmentu karet. Za období od
1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 se objem poskytnutých úvěrů na kreditních kartách zvýšil
o 117 %. Rostly i typově starší revolvingové karty – meziročně o více než 21 %. V případě
kreditních karet, jejichž portfolio rozšířila v roce 2008 i karta Premia, dosáhla průměrná výše
poskytnutého úvěrového rámce 28 700 Kč.
Téměř 28% nárůst v objemu oproti roku 2007 dosáhly hotovostní úvěry. V tomto segmentu
byla v roce 2008 číslem jedna Telefonní půjčka, která zaznamenala objemově třetinový
nárůst (33,4 % oproti 2007). Průměrná výše hotovostních úvěrů se zvýšila o 22,1 % na
42 000 Kč.
Výroční zpráva Home Credit a.s. k 31. prosinci 2008
3
Ve sledovaném účetním období potvrdila společnost Home Credit a.s. dominantní pozici na
trhu účelových spotřebitelských úvěrů nabízených v obchodní síti smluvních partnerů –
českým spotřebitelům poskytl formou splátkového prodeje více než 2,65 miliardy korun
Průměrná výše POS úvěru vzrostla o 7,8 % a dosáhla 12 500 Kč.
K dalšímu růstu přispělo i spotřebitelské financování ojetých automobilů, které začala
společnost Home Credit a.s. nabízet v říjnu 2008.
O úspěchu společnosti Home Credit a.s. v daném období svědčí jak obchodní, tak finanční
výsledky. Za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 činil čistý zisk 738 milionů Kč,
což je nejvíce za dobu existence společnosti. Ve srovnání s rokem 2007 se jedná o 35%
nárůst.
Strategie pro následující období
V roce 2008 se společnost Home Credit a.s. zaměřila především na inovace stávající
produktové nabídky a intenzivní práci se stávající klientskou základnou. V posledním
kvartálu roku se společnost soustředila na snížení provozních nákladů a efektivní řízení rizik.
Všechny tyto oblasti patří k základním pilířům obchodní strategie naší společnosti, a jako
takové zůstávají aktuální i pro následující rok.
Naší prioritou pro rok 2009 je udržení vedoucí pozice na poli klasických spotřebitelských
úvěrů. Zaměříme se na další upevnění spolupráce s retailovými partnery v nezávislé
obchodní síti, jakož i na rozvoj vztahů s klíčovými obchodními partnery. Jsme připraveni
rozšířit nabídku kvalitních úvěrových produktů i do dalších segmentů, v nichž společnost
Home Credit a.s. dosud nepůsobí nebo působí pouze omezeně.
Zvláštní pozornost hodláme v roce 2009 věnovat dalšímu rozvoji karetního portfolia
a portfolia neúčelových hotovostních úvěrů, tedy dvěma dynamicky rostoucím oblastem. Ve
snaze vyjít vstříc požadavkům našich klientů se zaměříme na inovaci stávajících produktů.
Budeme se soustředit i na zlepšení pojišťovacích služeb, které spolu se spotřebitelským
financováním poskytujeme. Důraz budeme klást i na budování a rozvoj spotřebitelských auto
úvěrů, které jsme začali nabízet od října 2008.
Závěr
Pevná pozice na trhu spolu s dobře připravenou obchodní strategií nám dovolují hledět do
budoucnosti s důvěrou. I přes negativní vývoj na globálním finančním trhu a vysoce
konkurenční tržní prostředí chceme udržet společnost stabilní a zdravou.
V roce 2009 počítáme s dalším růstem a posílením ziskovosti díky pokračující dominanci ve
spotřebitelském financování, růstu hotovostních i karetních úvěrů v kombinaci s velmi
důsledným řízením rizikových a provozních nákladů. Ziskovost společnosti výrazně posílí
přechod od externího financování operací Home Credit v ČR na interní financování ze
skupiny PPF, který výrazně oslabí dosavadní závislost společnosti na rozkolísaných
finančních trzích.
Budeme dále stavět na pozitivních hodnotách, s nimiž je značka Home Credit spojována.
K těm patří zodpovědný přístup jak vůči zákazníkům, odrážející se v profesionalitě
poskytovaných služeb, tak vůči obchodním partnerům a zaměstnancům společnosti.
Dovolte mi, abych na závěr poděkoval všem obchodním partnerům společnosti
Home Credit a.s. za spolupráci v uplynulém období. Rád bych rovněž využil této příležitosti
4
2. CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
Společnost Home Credit a.s. (dále též „Home Credit“, „Společnost“ nebo „Emitent“) vznikla
dne 3. ledna 2005 přeměnou společnosti Home Credit Finance a.s. formou rozdělení,
z důvodu oddělení aktivit souvisejících se správou majetkových účastí v zahraničních
dceřiných společnostech od podnikatelských aktivit v oblasti spotřebitelského financování
v České republice.
Home Credit patří k lídrům trhu spotřebitelského financování v České republice; v roce 2008
činil odhadovaný tržní podíl Home Credit na trhu nebankovních spotřebitelských úvěrů
v České republice necelých 18 %. V období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 poskytl
Home Credit svým klientům úvěry v celkové výši 9,6 miliardy Kč.
Společnosti skupiny Home Credit působí na trzích spotřebitelského financování ve střední
a východní Evropě, ve střední Asii a na Dálném východě. V roce 2008 společně poskytly
úvěry v celkovém objemu 3,6 miliardy eur. Skupina Home Credit zastává přední pozice na
trzích v České republice (Home Credit, od roku 1997), na Slovensku (Home Credit Slovakia,
od roku 1999), v Ruské federaci (Home Credit & Finance Bank, od roku 2002)
a v Kazachstánu (od prosince 2005). V roce 2006 vstoupila na trhy v Bělorusku (Home
Credit Bank) a na Ukrajině (Home Credit Bank, Home Credit Finance), od roku 2007 působí
také v Číně.
Údaje o emitentovi kótovaného cenného papíru
Obchodní firma:
Home Credit a.s.
Právní forma:
akciová společnost
Sídlo:
Brno, Moravské náměstí 249/8, okres Brno-město, PSČ 602 00
Internetová adresa:
www.homecredit.cz
Pobočky:
Brno, Praha, České Budějovice, Karviná
IČ:
269 78 636
Rejstříkový soud:
Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 4401
Datum vzniku:
Společnost Home Credit a.s., se sídlem Brno, Moravské náměstí
249/8, okres Brno-město, PSČ: 602 00 vznikla 1. května 2005
rozdělením společnosti Home Credit Finance a.s., IČ: 255 36 613, se
sídlem Brno, Moravské náměstí 249/8, okres Brno-město, PSČ 602 00
a přešlo na ni jmění společnosti Home Credit Finance a.s., které bylo
uvedeno v projektu rozdělení; současně se společností Home Credit
a.s. vznikla společnost HC Holding a.s., se sídlem Brno, Moravské
náměstí 249/8, okres Brno-město, PSČ 602 00.
6
Vlastní kapitál
Vlastní kapitál Společnosti činí 1 986 027 tis. Kč a je tvořen:
Základní kapitál:
Základní kapitál společnosti Home Credit a.s. činí 300 000 tis. Kč
a je tvořen 300 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě
1 000 000 Kč v listinné podobě. Všechny akcie jsou splaceny v plné
výši. Se všemi akciemi jsou spojena stejná práva a povinnosti
a stejný podíl na základním kapitálu. Společnost si není vědoma
žádného omezení v převoditelnosti cenných papírů, v hlasovacích
právech, ani žádných zvláštních práv souvisejících s vlastnictvím
cenných papírů. Dále Společnosti nejsou známi žádné smlouvy
mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti
akcií nebo hlasovacích práv.
Ost. kapitálové fondy:
Ostatní kapitálové fondy činí 344 068 tis. Kč a jsou tvořeny podílem
Společnosti na ostatních kapitálových fondech jejího právního
předchůdce Home Credit Finance a.s. na základě projektu rozdělení.
Zákonný rezerv fond:
Zákonný rezervní fond činí 77 000 tis. Kč a je tvořen fondem
vytvářeným v souladu s obchodním zákoníkem.
Nerozdělený zisk:
Nerozdělený zisk činí 1 264 959 tis. Kč a je tvořen kumulativními
zisky Společnosti poníženými o vyplacené dividendy a příděly do
fondů dle obchodního zákoníku, popř. stanov Společnosti.
Podle článku 1. 3. stanov Home Credit a.s. je předmětem podnikání:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
zprostředkování obchodu a služeb
správa a údržba nemovitostí
pronájem a půjčování věcí movitých
poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software
zpracování dat, služby databank, správa sítí
činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců
reklamní činnost a marketing
služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy
činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence
provozování cestovní agentury
velkoobchod
7
Produkty
Společnost Home Credit a.s. se specializuje na tři základní produktové řady – spotřebitelské
úvěry, revolvingové úvěry a neúčelové hotovostní úvěry.
Účelové spotřebitelské úvěry Home Credit lze v České republice získat na více než
3 000 obchodních místech s elektronikou, výpočetní a kancelářskou technikou, nábytkem,
kuchyněmi, stavebními díly, podlahami, bazény a dalším sortimentem. Lze je užít
i na financování dovolené nebo nadstandardní lékařské péče. Od října 2008 poskytuje
Home Credit také financování dopravní techniky.
Revolvingové úvěry jsou poskytovány prostřednictvím úvěrových platebních karet standardu
Maestro a MasterCard s mezinárodním použitím. Nosnými produkty jsou Stříbrná karta
Home Credit a ČP úvěrová karta. V souladu se strategií společnosti posilovat segment
kreditních karet se dynamicky rozvíjejí kreditní karta Home Credit a kreditní karta ČP.
Novinkou roku 2008 je kreditní karta Premia, které kromě běžných vlastností kreditní karty
nabízí i velmi zajímavý věrnostní program.
Produktové portfolio doplňují neúčelové hotovostní úvěry, které jsou nabízeny v distribučních
kanálech Česká pošta, Půjčka po telefonu, Agentská síť a Malé a velké osobní půjčky.
Vydané cenné papíry
Druh
Forma
Podoba
Jmenovitá
hodnota
Počet
kusů
Celková
hodnota
emise
ISIN
Oficiální trh
Akcie
na jméno
kmenová
Listinná
1 mil. Kč
300
300 mil. Kč
Ne
Ne
Dluhopis
Zaknihovaná
1 mil. Kč
3.000
3 mld. Kč
CZ0003501488
BCPP*
na doručitele
*Burza cenných papírů Praha, a.s.
8
Doplňující údaje o vydaných dluhopisech
ISIN CZ0003501488
Datum emise :
6. října 2006
Doba splatnosti :
6. července 2009
Kupón :
Dluhopisy nesou pohyblivý úrokový výnos stanovený způsobem
popsaným v čl. 5 emisních podmínek dluhopisů a vypláceným
způsobem popsaným v čl. 7 emisních podmínek dluhopisů.
Schválení prospektu a
emisních podmínek : Vydáno rozhodnutím České národní banky č.j. 45/N/105/2006/4
2006/7079/540 ze dne 5. září 2006, které nabylo právní moci dne
6. září 2006.
Administrátor :
Česká spořitelna, a.s. se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62,
PSČ: 140 00
Místo výplat :
Česká spořitelna, a.s. Národní 27, 110 00 Praha 1
Statut dluhopisů :
Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nezajištěné, nepodmíněné
a nepodřízené závazky Emitenta, které jsou a budou co do pořadí
svého uspokojení rovnocenné (pari passu) mezi sebou navzájem
a alespoň rovnocenné (pari passu) vůči všem dalším současným
i budoucím nepodřízeným a nezajištěným závazkům Emitenta
s výjimkou těch závazků, u nichž stanoví jinak kogentní ustanovení
právních předpisů
9
3. POPIS STRUKTURY KONCERNU A POSTAVENÍ SPOLEČNOSTI
Společnost je součástí skupiny Home Credit, která je tvořena společnostmi působícími na
trhu spotřebitelského financování v České republice, Slovenské republice, Ruské federaci,
Kazachstánu, Ukrajině a Bělorusku a od roku 2007 také v Číně. Skupina Home Credit je
součástí mezinárodní finanční skupiny PPF.
Údaje o těchto společnostech, stejně tak jako údaje o jejich příslušnosti ke koncernu byly
získány z veřejně dostupných zdrojů. Rozsah uváděných údajů o jednotlivých společnostech
je dán především možností získat příslušné informace o konkrétní společnosti a také
významem, který má v rámci koncernu.
V prosinci 2007 byla dokončena fúze společností HC Holding a.s. a Home Credit Grand
Holding a.s., a to za vzniku společnosti HC S.E. Sídlo nástupnické společnosti je
v Nizozemském království. Tato fúze završila transformaci skupiny Home Credit, jejímž cílem
bylo oddělení hlavních činností skupiny Home Credit, tj. poskytování spotřebitelského
financování, od činností společností náležejících do skupiny České pojišťovny a současného
vytvoření transparentní a jednotné holdingové struktury.
Holdingovou společností skupiny Home Credit je společnost Home Credit B.V., se sídlem
Stravinskylaan 933, 1077 XX Amsterdam, Nizozemské království. Společnost
Home Credit a.s. je řízena touto holdingovou společností, která je současně jejím jediným
akcionářem. Společnost Home Credit B.V. je vlastněna společnosti HC S.E.
a PPF Group N.V. K datu 31. prosince 2008 představovala účast společnosti HC S.E. na
společnosti Home Credit B.V. 46,18 %, společnost PPF Group N.V. vlastnila 53,82 %.
Hlavní holdingovou společností, která zastřešuje celou strukturu skupiny PPF, je společnost
PPF Group N.V. (Nizozemské království), která je současně jediným akcionářem společnosti
HC S.E. Konečnými vlastníky společnosti PPF Group N.V. jsou pan Petr Kellner s podílem
ve výši 94,36 %, pan Jiří Šmejc s podílem ve výši 5,00 % a pan Ladislav Bartoníček
s podílem ve výši 0,64 %.
10
Majetková struktura skupiny Home Credit s ohledem na klíčové společnosti
platná k 31. prosinci 2008
11
4. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY V OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2008
DO 31. PROSINCE 2008
Březen
Představenstvo společnosti Home Credit a.s. projednalo v souladu se stanovami Společnosti
a platnými právními předpisy ukončení působení Martina Vetýšky ve funkci člena
představenstva, a to ke dni 25. března 2008. Tento krok souvisel s odchodem Martina
Vetýšky z pozice obchodního ředitele Společnosti, v níž ho vystřídal Vojtěch Ščevík. Novým
členem představenstva byla s účinností od 26. března 2008 zvolena Andrea Zatloukalová.
Květen
Jediný akcionář Společnosti rozhodl, že zisk Společnosti za účetní období od 1. dubna 2007
do 31. prosince 2007 v celkové výši 361 639 tis. Kč bude převeden na účet nerozděleného
zisku minulých let.
Jediný akcionář poté schválil návrh představenstva Společnosti na rozdělení prostředků na
účtu nerozdělený zisk minulých let v celkové výši 1 026 725 tis. Kč spočívající v tom, že část
zisku ve výši 200 000 tis. Kč bude jako podíl na zisku Společnosti (dividenda) vyplacena
Jedinému akcionáři a zbývající část prostředků ve výši 826 725 tis. Kč zůstane na účtu
nerozdělený zisk minulých let.
Červen
Jediný akcionář schválil návrh představenstva Společnosti na rozdělení prostředků na účtu
nerozdělený zisk minulých let v celkové výši 826 725 tis. Kč spočívající v tom, že část zisku
ve výši 300 000 tis. Kč bude jako podíl na zisku Společnosti (dividenda) vyplacena jedinému
akcionáři a zbývající část prostředků (zisku) ve výši 526 725 tis. Kč zůstane na účtu
nerozdělený zisk minulých let.
12
5. ORGÁNY SPOLEČNOSTI A JEJÍ VRCHOLOVÉ VEDENÍ
Představenstvo společnosti
Erich Čomor, předseda představenstva
Pracovní adresa: Moravské náměstí 249/8, 602 00, Brno
Narozen v roce 1969, absolvoval Vysokou školu ekonomickou v Praze. Titul MBA získal
na Kellogg School of Management ve Spojených státech amerických. Sedm let působil
ve společnosti McKinsey & Co, kde se věnoval poradenství v oblasti vytváření a zavádění
nových bankovních produktů a zvyšování efektivnosti prodejních aktivit. Poté úspěšně
zastával pozici Chief Marketing & Product Officer v GE Money Bank v České republice.
V únoru 2007 byl jmenován generálním ředitelem společnosti Home Credit a.s. Od téhož
data vykonává v této společnosti funkci předsedy představenstva. V rámci skupiny
Home Credit působí rovněž ve funkci předsedy představenstva společnosti
Home Credit Slovakia, a.s.
Ladislav Chvátal, místopředseda představenstva
Pracovní adresa: World Trade Center, Strawinskylaan 933, 1077 XX, Amsterdam, Nizozemí
Narozen v roce 1963, absolvoval Vysokou školu ekonomickou v Praze. Ve skupině PPF
pracuje od roku 1994. V rámci skupiny PPF a později Home Credit zastával řadu
manažerských pozic. V roce 2005 byl jmenován do funkce Executive Director for Retail
Banking and Consumer Finance ve skupině PPF. Od ledna 2007 vykonává funkci člena
představenstva společnosti Home Credit B.V. Od února 2007 působí rovněž ve funkci
místopředsedy představenstva společnosti Home Credit a.s.
Luboš Berkovec, člen představenstva
Narozen v roce 1966, studoval na VVTŠ v Liptovském Mikuláši. V letech 1991–1998
spoluvlastnil leasingovou společnost IMP Leasing. Poté pracoval ve společnosti GE Money,
nejprve v řídících pozicích v České republice, poslední dva roky zastával pozici generálního
ředitele GE Money na Slovensku. Do společnosti Home Credit a.s. nastoupil v dubnu 2007
na pozici Chief Risk and Finance Officer. Od května 2007 vykonává funkci člena
představenstva Home Credit a.s. V rámci skupiny Home Credit působí rovněž ve funkci Chief
Risk and Finance Officer a člena představenstva společnosti Home Credit Slovakia, a.s.
Andrea Zatloukalová, členka představenstva
Narozena v roce 1973, absolvovala Právnickou fakultu Masarykovy univerzity v Brně a před
svým příchodem do skupiny Home Credit působila pět let jako právnička ve společnosti
Český Telecom. Svoji profesionální kariéru začala v advokátní kanceláři, kde se soustředila
na obchodní, občanské a rodinné právo. V Home Credit a.s. působí od roku 2003 jako
ředitelka právního odboru. Současně zastupuje společnost v České leasingové a finanční
asociaci, kde řídí Výbor pro financování spotřebitelů a je členkou Legislativně-právního
výboru. Členkou představenstva je od 26. března 2008.
13
Dozorčí rada společnosti
Pavel Pfauser, předseda dozorčí rady
Pracovní adresa: Na Pankráci 1658/121, 140 21, Praha 4
Narozen v roce 1975, promoval na Vysoké škole ekonomické v Praze v oboru finance.
Po absolvování studia pracoval ve společnosti KPMG Česká republika s.r.o., kde se zabýval
auditem a daňovým poradenstvím. V říjnu 2002 nastoupil do Home Credit International a.s.,
kde působil na pozici finančního controllera, člena představenstva a člena dozorčí rady
Home Credit Finance a.s. V současné době vykonává funkci ředitele controlingu Home
Credit Group. V říjnu 2005 byl pověřen funkcí člena dozorčí rady společnosti Home Credit
a.s. a člena dozorčí rady společnosti Home Credit Slovakia, a.s.
Karla Henčlová, členka dozorčí rady
Narozena v roce 1963, vystudovala Vysokou ekonomickou školu v Bratislavě v oboru
automatizované systémy řízení. V letech 1993–1996 pracovala jako ekonom v ZPD a.s.
Hodonín. Od roku 1996 působila ve funkci ředitelky pobočky Banky Haná a.s. a od roku 1999
pracovala jako ekonomická ředitelka v Jednotě s.d. Hodonín. Do Home Credit Finance a.s.
nastoupila v roce 2002 na pozici náměstkyně úseku správy aktivních obchodů a později
výkonné ředitelky pro správu aktivních obchodů. V únoru 2004 byla jmenována členkou
dozorčí rady Home Credit Finance a.s., po rozdělení společnosti byla zvolena členkou
dozorčí rady Home Credit a.s. Současně řídí sekci Operations ve společnosti Home Credit
Slovakia, a.s.
Pavel Vyhnálek, člen dozorčí rady
Pracovní adresa: Na Pankráci 1658/121, 140 21, Praha 4
Narozen v roce 1968, absolvoval Vysokou školu zemědělskou v Brně. Od roku 1992 působil
na několika pozicích v Československé obchodní bance (ČSOB), a to jako Client
Relationship Manager, Branch Director, Director of Mortgage Banking a Rerail Credit Risk
Manager celého portfolia v rámci skupiny ČSOB v České a Slovenské republice. Aktivně se
podílel na privatizaci ČSOB a integraci IPB do ČSOB. V roce 2002 začal pracovat
ve společnosti GE Consumer Finance Czech & Slovak Republics jako Chief Risk Officer.
Ve skupině Home Credit Group působí od srpna 2006 na pozici Group Chief Risk Officer.
S účinností od února 2007 byl jmenován členem dozorčí rady společnosti Home Credit a.s.
Souhrnná informace dle § 118 ods. 3 písm. m) až n) Z. č. 256/2004 Sb.,
o podnikání na kapitálovém trhu
Členy představenstva společnosti volí a odvolává dozorčí rada společnosti většinou hlasů
svých členů. Členové představenstva nemají žádné zvláštní pravomoci zejména v souvislosti
s § 161a a § 210 obchodního zákoníku.
14
Organizační struktura
platná k 31. prosinci 2008
16
6. OBCHOD SPOLEČNOSTI
Obchodní síť
Home Credit a.s. působí v obchodní síti na celém území České republiky.
Obchod je zajišťován prostřednictvím:
• klíčových partnerů (odbor Key accounts), za které zodpovídají vedoucí oblastí a
obchodní manažeři podřízení řediteli odboru
• nezávislých prodejců, kteří jsou spravováni prostřednictvím regionálních zastoupení
v Praze a Brně, v čele s regionálními řediteli. Regionální ředitel zajišťuje obchod ve svém
regionu prostřednictvím obchodních manažerů
• přímého prodeje (např. Zepter International s.r.o., Vorwerk CS k.s., atd.) – specifická
forma prodeje
Účelové spotřebitelské úvěry
Spotřebitelské úvěry jsou tradičním produktem společnosti Home Credit a.s. a současně
jedním z klíčových produktů k získávání nového klientského portfolia. V České republice lze
tento úvěr získat na více jak 3 000 obchodních místech partnerů, mezi které patří velké
obchodní řetězce – Key account prodejci (např. Asko - nábytek, spol. s r.o.,
Kika nábytek s.r.o., Baumax ČR s.r.o., Mountfield a.s.), drobní nezávislí prodejci, jejich
aliance (elektro Hele), cestovní kanceláře a agentury, zdravotnická zařízení, ordinace
veterinárních lékařů, specializovaná kadeřnictví, vybrané e-shopy. S těmito obchodními
partnery Home Credit podepisuje Smlouvu o zastoupení. Obchodní partneři poté sepisují
jménem společnosti návrhy na uzavření úvěrové smlouvy s jednotlivými fyzickými osobami
(klienty). Jednání s obchodními řetězci jsou vedena na úrovni centrály Home Credit.
Prostřednictvím spotřebitelských úvěrů lze financovat černou techniku (televizory, DVD
rekordéry, videokamery) a bílé zboží (lednice, pračky, myčky nádobí aj.), nábytek, výpočetní
techniku, zahradní techniku, hudební nástroje, sportovní vybavení, šicí stroje, bazény, kotle,
letní či zimní dovolené, případně si lze pořídit na splátky novou firmu. Z oblasti služeb lze
financovat nadstandardní lékařskou péči nebo veterinární péči, v rámci přímého prodeje
nádobí, vysavače, atd.
Spotřebitelské úvěry jsou poskytovány občanům České republiky starším 18 let, s trvalým
zdrojem příjmů a korespondenční adresou na území ČR. Klientovi může být poskytnut úvěr
v minimální výši 3 000 Kč. Maximální hodnota odvozená od věrohodnosti klienta není
předem stanovena (standardně do 100 000 Kč). Úvěr je splácen ve stejných splátkách s
pevnou úrokovou sazbou. Splatnost úvěru je v rozmezí 6–72 měsíců. Je pravidlem, že
spotřebitelské úvěry poskytované společností Home Credit a.s. nevyžadují zajištění.
K poskytnutému spotřebitelskému úvěru je možno od února 2007 sjednat i pojištění
neschopnosti splácet ve dvou variantách.
Průměrná výše spotřebitelského úvěru se za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008
pohybovala na úrovni 12 500 Kč a průměrná splatnost přesáhla sedmnáct měsíců.
Nejčastějšími komoditami, které byly v tomto produktu financovány, jsou již tradičně bílá
a černá technika. Oproti předchozímu roku roste podíl prodeje nábytku.
17
Od října 2008 poskytuje Home Credit také financování dopravní techniky. Jedná se zejména
o financování ojetých vozidel typu M1 (osobní automobily) a N1 (nákladní automobily do
3,5 t) prostřednictvím účelového zajištěného spotřebitelského úvěru nebo finančního
leasingu, který ovšem tvoří minoritní část z celkového portfolia.
Revolvingové úvěry a kreditní karty
Revolvingový úvěr je dlouhodobý, opakovatelný a obnovitelný úvěr. Držitel revolvingového
úvěru má k dispozici hotovost ve výši dohodnutého úvěrového rámce. Každým čerpáním se
snižuje disponibilní zůstatek, který ještě může zákazník ze svého úvěrového rámce použít.
Každou splátkou se naopak disponibilní zůstatek zvyšuje.
Od roku 2006 se vedle revolvingových úvěrů zařadily i kreditní karty, jejichž specifikem jsou
volitelná výše splátky od 4 % z vyčerpané částky až po celý dluh a především, tzv.
bezúročné období, díky kterému může klient využívat peníze bez toho, aby za ně po dobu až
51 dní zaplatil úrok.
Home Credit nabízí revolvingové úvěry a kreditní karty ve formě elektronických
mezinárodních karet Maestro a MasterCard. Společnost oslovuje prostřednictvím přímého
marketingu klienty s dřívější dobrou platební historií. Nositelem revolvingového úvěru je tedy
především Stříbrná karta Home Credit, ČP úvěrová karta a od října 2006 kreditní karta
Home Credit. Tyto karetní produkty umožňují svým držitelům opakovaně nakupovat na
splátky v prodejnách v České republice i v zahraničí. Další z možností použití karetních
produktů je výběr hotovosti z bankomatů, a to opět nejenom v České republice, ale i za
hranicemi.
Novinkou roku 2008 je kreditní karta Premia, která kromě běžných vlastností kreditní karty
nabízí i velmi zajímavý věrnostní program. Premia karty jsou nabízeny jak portfoliu klientů
Home Credit pomocí cross sell, tak klientům Skupiny České pojišťovny pomocí cross-sellu i
přímého prodeje, klientům finančního poradce Broker Consulting a také přímo ve vybraných
obchodech, kde Home Credit zajišťuje splátkový prodej.
Mezi nejvýznamnější kanály pro distribuci karet patří cross-sell klientům HomeCredit
a spolupráce se Skupinou České pojišťovny. Při cross-sellu jsou stávající klienti společnosti
oslovováni nabídkou Home Credit k uzavření Premia karty, popř. mohou smlouvu uzavřít na
všech pobočkách České pojišťovny nebo u svého pojišťovacího poradce. Správa je
zajišťována z centrály společnosti v Brně.
Karetní produkty jsou nosným produktem v rámci úvěrových portfolií a v centru pozornosti
produktového rozvoje zůstanou i v příštích letech. Od zavedení revolvingových úvěrů
na českém trhu v roce 2000 je jejich význam na úvěrovém portfoliu Home Credit dlouhodobě
na vysoké úrovni. K datu 31. prosince 2008 činí tento podíl 47,8 %.
Neúčelové hotovostní úvěry
Neúčelové jednorázové hotovostní úvěry jsou v širším měřítku nabízeny od roku 2003 –
v souvislosti s otevřením distribučního kanálu Česká pošta.
Základní odlišnosti od produktu účelových spotřebitelských úvěrů jsou spojeny právě
s umožněním hotovostního čerpání úvěru, a to převodem na běžný účet, zasláním poštovní
poukázky nebo výběrem hotovosti přímo na pobočkách České pošty.
18
Jednoduchost parametrů neúčelového úvěru z něj činí velmi vhodný produkt k akvizici
nových klientů i alternativu v rámci cross-sellingových programů nabízených stávající
zákaznické bázi Home Credit. Potenciální klienti jsou tedy oslovování širokým mediálním
mixem zahrnujícím masovou i přímou komunikaci. Distribučním kanálem je zejména
Česká pošta, kde jsou tyto úvěry vypláceny.
Akvizice klientů neúčelových úvěrů Home Credit umožňuje udržet dynamické tempo rozvoje
společnosti. Hotovostní úvěry jsou samostatnou produktovou řadou v nabídce Home Credit
a pro následující roky předpokládáme jejich dynamický růst.
Charakteristika distribučních kanálů
•
•
•
•
Česká pošta
Agentské sítě
Telefonní půjčka
Malé a velké osobní půjčky
Česká pošta
Obchodní model spolupráce s Českou poštou je nadále využíván k získávání nových klientů
přímo na jejích pobočkách. V květnu 2006 byla spolupráce rozšířena i na produkt Telefonní
půjčka, kde na České poště dochází pouze k ověření dokladů a výplatě peněz na základě
předem schváleného úvěrového rámce.
Agentské sítě
V průběhu roku 2008 se společnost rozhodla ukončit prodeje hotovostních úvěrů
prostřednictvím agentských sítí.
Telefonní půjčka
Telefonní půjčka je hlavním akvizičním produktem v oblasti hotovostních úvěrů. Klientům je
v rámci komunikace v TV, tisku či neadresné distribuce tiskových materiálů sdělováno
telefonní číslo, na které si mohou zavolat pro sjednání úvěru. Schválení a vyplnění smlouvy
probíhá při telefonickém kontaktu klienta s produktovým specialistou. Smlouvu následně
klient obdrží poštou a na libovolné pobočce České poště mu je po ověření dokladů
vyplacena hotovost. V případě volby úvěru přesahující 100 tis. Kč mohou být zasílány
smlouvy klientem zpět společnosti a výplata prostředků probíhá bezhotovostně na bankovní
účet klienta.
Malé a velké osobní půjčky
Produkty Malé a velké osobní půjčky jsou klíčovou součástí procesu křížového prodeje
klientské databáze a společně s revolvingovými úvěry tvoří komplexní produktovou nabídku
pro stávající klienty společnosti.
Marketingová strategie – masová komunikace
Masová komunikace je pro Home Credit stěžejní cestou k budování všeobecně známé
značky s atributy rychlého a jednoduchého přístupu k úvěrovým produktům.
Nejefektivnějšími médii z pohledu velikosti oslovené cílové skupiny i ceny jsou pro
společnost televizní reklama a neadresný direct mail.
19
Dlouhodobá a konzistentní kampaň zahrnovala následující reklamní spoty s těmito
sděleními:
Telefonní půjčka – např. 20 000 Kč za 499 měsíčně
Výhodnou půjčku si teď jednoduše zařídíte po telefonu – Tel. 800 999 000 – 20 000 Kč vám
teď půjčíme již za 499 Kč měsíčně.
Telefonní půjčka – Neplaťte poplatky za...
Neplaťte poplatky za sjednání půjčky. Zavolejte si o Telefonní půjčku na číslo 800 999 000
a získejte například 100 000 Kč za 1 999 Kč měsíčně.
„Poplatková“ televizní kampaň se skládá ze tří na sebe navazujících reklam. Každá z nich
byla zaměřena na jeden konkrétní poplatek, který Home Credit u Telefonní půjčky neúčtuje.
Jedná se o poplatek za sjednání půjčky, za vedení půjčky a za předčasné splacení úvěru.
V průběhu 4. čtvrtletí 2008 byla představena nová kampaň, která jako hlavní benefit
komunikuje záruku spokojenosti – v případě, že by klient nebyl spokojen, má možnost splatit
celou jistinu do 3 měsíců od poskytnutí, aniž by musel platit úrok za její poskytnutí.
Záruka spokojenosti tak klientovi usnadňuje a zjednodušuje rozhodovací proces.
Hlavním komunikačním médiem byla v roce 2008 televize, doplněná cílenou distribucí
neadresných letáků a internetovou komunikací.
Nejtypičtějším atributem společnosti Home Credit a.s. zůstává, že „poskytuje jednoduché
a rychlé služby“. Home Credit je zákazníky stále považován za splátkovou společnost
s nejjednoduššími a nejrychlejšími službami.
Marketingová strategie – přímá komunikace
V období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 probíhalo mnoho cross-sellingových aktivit
zaměřených na další zvyšování celkové efektivity obchodu Home Credit. Hlavními adresáty
z hlediska celkového počtu byli zákazníci, kterým společnost poskytla účelový spotřebitelský
úvěr v obchodní síti.
V dalším období se bude Home Credit zaměřovat na růst efektivity cross-sellingových
projektů, které jsou jednoznačně motorem růstu celé společnosti.
20
7. OBLASTI KLÍČOVÉ PRO DOSAŽENÍ ÚSPĚCHU
Pro evidenci procesů spojených s úvěrovým rizikem a správu smluv v procesu vymáhání je
využíván software vyvíjený dle požadavků Home Credit ve spolupráci se společností
Home Credit International, což umožňuje flexibilně reagovat na potřeby v této oblasti.
Pro monitoring rizikovosti portfolií je využíván interně vyvinutý systém na bázi data
warehouse. Pro analytické účely vyššího řádu a vývoj scoringových modelů bylo pořízeno
softwarového vybavení, které je standardem ve finančním sektoru. Pro další rozvoj zvažuje
společnost rozšíření analytického software o další specializované moduly pro zrychlení
a zjednodušení vývoje scoringových funkcí.
Schvalování
Tento proces má dvě základní varianty: akviziční pro nové klienty a cross-selling pro stávající
klienty. Liší se zejména zaměřením pozornosti na rizikové prvky chování klientely
a vznikajících úvěrových obchodů.
Schvalovací proces se skládá z několika složek:
• „Logické kontroly“, jejichž smyslem je ověření správnosti poskytovaných dat
a povolených hodnot. Tyto kontroly nemají diskvalifikační charakter a princip je
společný pro všechny úvěrové typy i typy klienta.
• “Tvrdé kontroly“, jejichž účelem je zejména identifikace možných podvodů
a podstatnou součástí jsou kontroly prováděné proti interním i externím blacklistovým
databázím.
• Credit scoring – matematický scoringový model, jehož účelem je stanovení odhadu
rizikovosti uzavíraného úvěrového obchodu.
• Prověření – činnost zaměřená na posuzování vyšších úvěrových požadavků, příp. typů
produktů. Je to sada procesů, které jsou metodicky podchyceny ve vnitřních
předpisech příslušného organizačního útvaru.
Proces cross-sell má obdobnou strukturu s tím rozdílem, že je více koncentrován na
stanovení odpovídajícího rizika potenciálních úvěrových obchodů na základě již dostupných
behaviorálních dat o klientovi získaných v průběhu trvání předchozích úvěrových vztahů
s daným klientem.
Podle způsobu vstupu žádosti o posouzení návrhu úvěrové smlouvy se schvalování dělí na:
•
•
•
•
Telefonické
Faxové
Internetové manuální
Internetové automatické
21
Vymáhání
HC Early Collection
Tento proces slouží k zamezení vzniku ztrát z krátkodobých prodlení klienta při splácení
úvěru. Začíná prakticky okamžitě po identifikaci prodlení klienta se splátkou úvěru a jeho
nejzazší trvání je 60 dní po splatnosti. Mezi základní metody tohoto procesu patří aktivní
kontakt s klientem formou písemné (upomínky), elektronické (sms) a telefonické
komunikace. Zvláštní důraz je kladen na využití všech dostupných forem vymáhání
na maximální počet smluv.
HC Late Collection
Cílem tohoto procesu je již vymáhání pohledávek po splatnosti, a to zpravidla minimálně
60 dní. Procesy vymáhání pohledávek jsou jedním z významných faktorů ovlivňujících
rizikové náklady portfolií ve správě společnosti.
Proces late collection je rozdělen na proces administrativního vymáhání a právního
vymáhání. Náplní administrativního vymáhání je uplatnit srážky ze mzdy tam, kde je to
možné, jinde písemné výzvy a jednou ze stěžejních činností se stalo telefonické vymáhání
nově vybudovaným týmem specialistů. Tým právního vymáhání pohledávky připravuje
k podání žaloby nebo návrhu na rozhodčí řízení. V těchto případech zastupuje Home Credit
externí advokátní kancelář, která komunikuje se soudy, rozhodci a podává návrh na
exekuční řízení.
Informační systémy a řešení krizových situací
Provoz a vývoj primární aplikace je zabezpečen sesterskou společností
Home Credit International, která spolehlivě a bezpečně provozuje primární aplikaci
a disponuje kvalitním zázemím IT specialistů.
V uplynulém období proběhlo z pohledu informačních systémů (IS) několik změn. V první
řadě byla provedena pravidelná revize projektu řízení informační bezpečnosti (ISMS) dle
normy ISO 27001, kde nebyly shledány žádné nedostatky. Mimo jiné byly optimalizovány
procesy v IT, konkrétně se jednalo o činnosti administrace IS. Změny proběhly v oblasti
zvýšení zabezpečení vzdálených přístupů do informačních systémů a posílení ochrany i
zevnitř. Dále byly provedeny pravidelné bezpečnostní audity serverů a penetrační testy.
Pro potřeby call-centra Home Credit bylo provedeno několik inovací a rozšíření týkajících se
zvýšení propustnosti a zabezpečení. Telefonní systém byl rozšířen o další operátory
call-cetra a s tím související služby IVR. Potvrdilo se, že heterogennost telefonního systému,
který spojuje světy IP a digitální telefonie, je přidanou hodnotou a zároveň zvyšuje užitnou
hodnotu vložených investic. Celý telefonní systém a jeho služby jsou redundantní a poskytují
možnost virtualizace telefonních služeb nezávisle na lokalitě.
V konečném důsledku všechny provedené inovace a změny rozšířily kapacitní možnosti IS,
zvýšily užitnou hodnotu poskytovaných služeb a celkovou bezpečnost.
Pro případy krizových situací a neočekávaných provozních výpadků je vypracován krizový
plán, který definuje úkoly a popisuje činnosti, jak v takových případech postupovat. Primární
aplikace je plně redundantní, běží v tzv. fall-over módu, který garantuje spolehlivý provoz
a vysokou dostupnost, včetně nutných datových spojení. Pro zajištění plné funkčnosti
systémů jsou v případě krizové situace veškerá data uložena na diskových polích a umístěna
ve dvou nezávislých a oddělených lokalitách (Brno, Praha).
22
Řízení rizika
Monitoring a kontrola úvěrových rizik ve skupině společností Home Credit je v pravomoci
centrálního Výboru pro řízení úvěrových rizik, každá regionální obchodní jednotka však má
tuto instituci vlastní. V úvěrových výborech jsou zastoupeny hlavní funkční jednotky vedení
společnosti, tj. risk management, obchod, finanční řízení, back office a právní oddělení.
Oddělení Řízení rizik tak zajišťuje správu kreditních a operačních rizik pro celou úvěrovou
produkci společnosti.
Hlavní rizikové ukazatele jsou sledovány pravidelně na měsíční bázi, prostřednictvím
měsíčního reportů o vývoji úvěrových rizik společností skupiny Home Credit, které mají své
regionální části v odpovídající struktuře. Začlenění úvěrových rizik do finanční výnosnosti je
prováděno na čtvrtletní bázi dle platné metodiky.
Praktické řízení rizik se pak odehrává v klíčových procesech akvizice a správy úvěrových
portfolií společnosti (schvalování, early collection a late collection). Pro tuto sadu procesů má
společnost Home Credit a.s. vyvinuté velmi pokročilé interní know-how, které je dále
rozvíjeno v součinnosti s risk managementem jednotlivých regionálních společností
Home Credit a v rámci širší finanční skupiny.
Financování
Cílem financování je umožnit trvalý a disciplinovaný růst a v souladu se strategickými záměry
akcionářů dosáhnout dlouhodobě ziskového hospodaření společnosti.
Financování samotné zahrnuje finanční zdroje jak z trhu, tak z finanční skupiny PPF a je
zajišťováno s výraznou odbornou podporou specializovaného skupinového oddělení.
Seznam finančních zdrojů společnosti
stav k 31. prosinci 2008
Typ transakce
Sekuritizace seniorní tranše
Sekuritizace - juniorní
tranše
Měna
Úvěrový
rámec
(mil. Kč)
Financovaná
částka
(mil. Kč)
Splatnost
Sazba/Výnos
Kč
5 000
3 531
duben 09
variabilní
Kč
779
550
duben 09
Variabilní
Dluhopis
Kč
3 099
3 000 červenec 09
variabilní
Syndikovaný úvěr
Kč
3 000
2 852
variabilní
Kč
160
Kč
300
Kontokorentní úvěr Komerční banka, a.s.
Kombinovaný úvěr Raiffeisenbank, a.s.
srpen 09
0 červenec 09
111
červen 09
variabilní
variabilní
Společnost plánuje přefinancovat své zdroje v rámci skupiny PPF.
23
Řízení lidských zdrojů
Struktura a počet zaměstnanců pružně reagovaly na obchodní aktivity společnosti, vývoj
a nabídku nových produktů a situaci na finančních trzích. Počet zaměstnanců společnosti
vzrostl od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 z 417 na 452, což je nárůst o 8,4 %. Ke
zvýšení počtu zaměstnanců došlo zejména na pozicích obchodních reprezentantů
v prodejnách klíčových obchodních partnerů společnosti a v útvarech zajišťujících nově
nabízený produkt – financování vozidel.
Věkový průměr zaměstnanců dosahuje 33
21 % zaměstnanců s
vysokoškolským, 3 %
a 69 % zaměstnanců se středoškolským vzděláním
a 1% zaměstnanců se základní školou. Tři čtvrtiny
ženy.
let, kvalifikační struktura vykazuje
zaměstnanců s vyšším odborným
ukončeným maturitou, 6 % vyučených
zaměstnanců společnosti tvoří stabilně
V souladu s celkovou strategií řízení lidských zdrojů jsou manažerské pozice a pozice
specialistů v první řadě obsazovány z vnitřních zdrojů. Společnost dlouhodobě dává možnost
uplatnění i absolventům středních a vysokých škol.
Rozvojové a vzdělávací programy byly zaměřeny zejména na skupiny zaměstnanců, kteří
jsou v kontaktu se zákazníky a sítí obchodních partnerů, na rozvoj manažerského potenciálu
středního a nižšího managementu a rozvoj jazykových dovedností. Průměrné roční náklady
na vzdělávání zaměstnance dosáhly 16 000 Kč.
Společnost se trvale věnuje motivaci svých zaměstnanců, a to jak formou peněžní, tak
i nepeněžní. Mimo standardně poskytovaných benefitů byly motivační aktivity orientovány
na oblast osobního růstu, kariérového rozvoje, zlepšování pracovního prostředí, sportovního,
kulturního a společenského vyžití, penzijního připojištění a nabídky zaměstnaneckých
produktů.
24
8.
HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI
Finanční výsledky společnosti
Výroční zpráva je zveřejňována za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008, tj. za
období 12 kalendářních měsíců. Srovnatelné údaje jsou vykázány za období od
1. dubna 2007 do 31. prosince 2007, tj. za období 9 kalendářních měsíců.
31.12.2008
31.12.2007
TCZK
#
#
#
9 605 973
413 401
3 171
451
6 655 069
452 194
5 153
423
Finanční výsledky
Čisté úrokové výnosy
Čisté provozní výnosy
Náklady kreditního rizika
Provozní náklady
Zisk po zdanění
TCZK
TCZK
TCZK
TCZK
TCZK
2 307 394
2 510 331
-726 384
-1 576 857
738 235
1 570 386
1 594 987
-447 272
-1 114 028
361 639
Bilance
Aktiva
Čisté úvěrové portfolio
Vlastní kapitál
TCZK
TCZK
TCZK
13 079 987
11 605 368
1 986 027
11 098 942
9 659 832
1 747 792
23,70%
24,50%
6,80%
18,10%
33,90%
6,10%
37,20%
6,80%
18,40%
41,90%
4,60%
27,59%
Obchodní výsledky
Poskytnuté úvěry
Počet aktivních klientů
Počet obchodních míst
Počet zaměstnanců
Poměrové ukazatele
Čisté provozní výnosy / Průměrné
čisté úvěrové portfolio*
(anualizováno)
Náklady kreditního rizika** /
Průměrné čisté úvěrové portfolio*
(anualizováno)
NPLs***/ Hrubé úvěrové portfolio
Poměr náklady / výnosy
ROAA*(anualizováno)
ROE (anualizováno)
*
průměrováno na roční bázi
** náklady kreditního rizika obsahují opravné položky a náklady pojištění kreditního rizika
*** úvěrové pohledávky se lhůtou splatnosti více než 90 dní
25
Nejvýznamnější položku v rámci úvěrového portfolia (tj. hrubá výše pohledávek za klienty)
tvoří revolvingové úvěry. V porovnání s předešlým obdobím ovšem jejich podíl klesl o 7 %
(k 31.prosinci 2007: 55 %). Nárůst zaznamenal podíl hotovostních úvěrů o 8 %
(k 31.prosinci 2007: 23 %) a kreditních karet o 4 % (k 31.prosinci 2007: 4 %).
U spotřebitelských úvěrů došlo k poklesu o 5 % (k 31.prosinci 2007: 18 %).
Portfolio hotovostních úvěrů a kreditních karet zaznamenalo největší růst také v objemu
poskytnutých úvěrů, kdy se v průběhu 12měsíčního období končícího 31. prosince 2008
výše poskytnuté jistiny zvýšila o 45 %. Nárůst objemu poskytnuté jistiny zaznamenaly také
revolvingové úvěry, kdy za sledované 12měsíční období došlo k nárůstu o 21%. Naopak
pokles v objemu poskytnuté jistiny byl zaznamenán u spotřebitelských úvěrů a to ve výši
16%.
Čistý zisk za 12měsíční období končící 31. prosince 2008 dosáhl 738 milionů Kč, ve
srovnání s 548 miliony Kč pro předcházející srovnatelné 12měsíční období (končící
31. prosince 2007), resp. 362 miliony Kč pro předcházející finanční rok, který trval od
1. dubna 2007 do 31. prosince 2007 tj. 9 měsíců. Tyto výsledky ovlivnily především
následující faktory:
Čistý úrokový výnos za 12měsíční období končící 31. prosince 2008 činil 2 307 milionů Kč ve
srovnání
s 2 092 miliony Kč
za
12měsíční
období
končící
31. prosince 2007
a 1 570 miliony Kč za finanční rok, který končil 31. prosince 2007 a trval 9 měsíců. Na
12měsíční bázi vzrostl čistý úrokový výnos o 10 %. Hlavním důvodem mírného růstu byla
nižší efektivní úroková míra na produktech, vyvolaná odchodem klientů z výnosnějších
revolvingových úvěrů na flexibilnější produkty, jako jsou kreditní karty.
Správní a režijní náklady dosáhly 850 milionů Kč, přičemž společnost dosáhla poměru
nákladů/výnosů na úrovni 34 %. Počet obchodních míst se snížil na celkových 3 171 (ve
srovnání s 5 153 místy k 31. prosinci 2007).
Po celé období se společnost zaměřovala na zkvalitnění řízení rizik a vymáhání pohledávek.
To mělo za následek zlepšení NPLs (pohledávek po splatnosti více než 90 dní), vyjádřených
26
jako podíl na hrubé výši pohledávky, z hodnoty 18,4 % k 31. prosinci 2007 na 18,1 %
k 31. prosinci 2008.
Výhled pro příští období
Hlavní střednědobý cíl společnosti lze i pro následující období definovat jako snahu udržet si
přední postavení na trhu spotřebitelského financování v České republice.
Společnost se koncentruje na udržení stability, rozvoj a inovaci dosavadního produktového
portfolia a práci se stávající zákaznickou bází. Zaměří se také na další akvizici nových
klientů, a to jak prostřednictvím produktové nabídky u retailových partnerů, tak pomocí
hotovostních úvěrů a karetních produktů se silnou marketingovou podporou.
Strategické záměry v obchodní oblasti budou i nadále podporovány průběžnou inovací
a automatizací řídicích a výkonných procesů.
Obchodní a finanční výsledky v následujícím období budou ovlivněny situací na
vysoce konkurenčním trhu spotřebitelského financování a rovněž nestabilní situací na
finančních trzích.
Počítáme s dalším růstem a posílením ziskovosti díky pokračující dominanci ve
spotřebitelském financování, růstu hotovostních i karetních úvěrů v kombinaci s velmi
důsledným řízením rizikových a provozních nákladů.
V roce 2009 naši ziskovost výrazně posílí přechod od externího financování operací
Home Credit v ČR na interní financování ze skupiny PPF, který výrazně oslabí dosavadní
závislost Home Credit na rozkolísaných finančních trzích.
27
9. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI
Mezinárodní standardy finančního výkaznictví
Společnost je povinna s účinností od 3. ledna 2005 v souladu s ustanovením
§ 19 odst. 9 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších změn, účtovat podle
Mezinárodních standardů finančního výkaznictví a sestavit účetní závěrku podle těchto
standardů.
Informace o odměnách uhrazených auditorovi
(v tis. Kč)
Audit účetních závěrek,
ověření a další služby
4 235
Příjmy statutárních orgánů a principy odměňování
Peněžními příjmy se rozumí souhrn všech peněžních plnění, které člen orgánu přijal od
společnosti za sledované účetní období (zejména odměny za členství v orgánech
společnosti, příjmy ze zaměstnaneckého poměru včetně odměn a bonusů).
Naturálními příjmy se rozumí souhrn hodnoty všech nepeněžních příjmů, které člen orgánu
přijal za sledované účetní období od společnosti (manažerská vozidla, penzijní připojištění,
benefity vyplývající z interních předpisů společnosti).
(v tis. Kč)
Zaměstnanecký poměr
Představenstvo
Dozorčí rada
Odměny za členství
Peněžní
příjmy
Naturální
příjmy
Peněžní
příjmy
27 696
2 142
400
132
202
77
Naturální
příjmy
290
-
Výše odměn statutárních orgánů společnosti Home Credit a.s. je stanovena rozhodnutím
jediného akcionáře.
Výše odměn předsedy představenstva činí 4 800 Kč, výše odměny ostatních členů
představenstva 4 000 Kč. Výše odměny předsedy dozorčí rady činí 2 400 Kč, výše odměny
ostatních členů dozorčí rady 2 000 Kč. Odměny všem členům statutárních orgánů jsou
vypláceny měsíčně.
Odměňování generálního ředitele a výkonných ředitelů je upraveno vnitřním předpisem
společnosti a v manažerských smlouvách. Výše bonusu je závislá na plnění ročních cílů,
výplata je prováděna ročně. Při splnění cílů činí výše bonusu 50 % základní mzdy vyplacené
za hodnocené období. O výši bonusu generálního ředitele rozhoduje představenstvo, zadání
i vyhodnocení cílů výkonných ředitelů provádí generální ředitel.
28
Veřejně prospěšné aktivity, podpora komunity
Letní shakespearovské slavnosti
Společnost každoročně podporuje Letní shakespearovské slavnosti, přední projekt nejen
českého divadla, ale i kultury obecně. Generálním partnerem této kulturní události s dějištěm
v Praze, Brně a Bratislavě je mezinárodní finanční skupina PPF, jejíž je skupina Home Credit
součástí. Také díky Home Credit a.s. mohli dramata Williama Shakespeara v nastudování
českých a slovenských umělců v roce 2008 už po podeváté sledovat i diváci v Brně.
Soudní, správní a rozhodčí řízení
Home Credit a.s. ke dni vyhotovení této zprávy nevede žádné soudní, rozhodčí nebo správní
řízení, které by mohlo mít významný negativní vliv na finanční situaci a podnikání
společnosti.
Souhrnná informace dle § 118 ods. 3 písm. o) až q) Z. č. 256/2004 Sb.,
o podnikání na kapitálovém trhu
Společnost neuzavřela žádné významné smlouvy, které nabudou účinnosti, změní se nebo
zaniknou v případě změny ovládání společnosti v důsledku nabídky převzetí.
Společnost neuzavřela žádné smlouvy se členy svého představenstva nebo zaměstnanci,
kterými je zavázána k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti
s nabídkou převzetí.
Společnost nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům a členům
představenstva společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry společnosti, opce
na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek.
29
10. KONTAKTNÍ ÚDAJE
Centrála
Home Credit a. s.
Moravské náměstí 249/8
602 00 Brno
Česká republika
tel: +420 541 598 111
e-mail: [email protected]
internet: www.homecredit.cz
Klientská linka: +420 840 155 155
Kontaktní osoby
Výkonný ředitel pro finance: Milan Dočkal, tel: +420 541 598 188
Komunikace:
Eva Řimnáčová, tel: +420 541 598 461
Regionální zastoupení
PRAHA
ČESKÉ BUDĚJOVICE
BRNO
KARVINÁ
Štěrboholská 26
102 00 Praha 10 - Hostivař
Lannova 32
370 01 České Budějovice
Vídeňská 119
619 00 Brno
Fryštátská 87
733 01 Karviná
tel.: +420 266 310 910
fax: +420 266 310 911
tel.: +420 386 351 801
fax: +420 386 351 801
tel.: +420 541 247 507
fax: +420 541 247 506
tel.: +420 596 312 873
fax: +420 596 316 208
30
12. PŘÍLOHY
Součástí výroční zprávy jsou tyto samostatné přílohy:
1.
Zpráva představenstva společnosti Home Credit a.s. o podnikatelské činnosti a o stavu
jejího majetku za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008
2.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
3.
Účetní závěrka za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008
32
Zpráva představenstva Home Credit a.s.
o podnikatelské činnosti a o stavu
jejího majetku za období
od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008
Změny ve statutárních orgánech společnosti
Na počátku hospodářského roku se změnilo složení statutárních orgánů společnosti.
S účinností od 26. března 2008 nahradila ve funkci člena představenstva Andrea
Zatloukalová Martina Vetýšku.
Stabilita finančního sektoru a úvěry domácnostem
Vývoj české ekonomiky je z hlediska finanční stability nepříznivý. Hrubý domácí produkt
v roce 2008 podle odhadu Českého statistického úřadu meziročně vzrostl reálně o 3,1 %,
což je o 0,4 % méně než původně ČSÚ předpokládal. Růst české ekonomiky v roce 2008 byl
zásadně ovlivněn situací na finančních trzích. Zpomalení růstu HDP způsobil zejména pokles
české ekonomiky, bankroty podniků a firem, hromadná propouštění a opatrnost ve spotřebě
domácností.
Dluhy českých domácností se podle České národní banky ke konci roku 2008 vyšplhaly na
880 miliard korun, přičemž největší část tvoří úvěry spojené s bydlením, jako jsou zejména
hypotéky a úvěry ze stavebního spoření. Přibližně třetinu tvoří spotřebitelské, především
hotovostní úvěry.
Vzhledem k situaci na finančních trzích, růstu nezaměstnanosti a celkovému poklesu
ekonomiky začíná být pro nízkopříjmové skupiny lidí splácení úvěru závažným problémem.
V České republice představují úvěry domácnostem přibližně 20 % HDP, což je zhruba třetina
úrovně, jaké dosahují země eurozóny. I přesto je prioritou naší společnosti pro následující
období účinné řízení rizika a zodpovědný přístup ke klientům, abychom zabránili jejich
předlužování.
Pozice společnosti na trhu spotřebitelského financování
V České republice existuje vysoce konkurenční trh spotřebitelského financování s nabídkou
všech základních úvěrových produktů. I v průběhu uplynulého roku pokračoval trend
z předchozího období, který se projevuje postupným sbližováním nabídek bankovních
a nebankovních společností. Zvlášť patrný je tento vývoj v oblasti hotovostních úvěrů a na
poli kreditních karet.
Celková velikost trhu nebankovních společností (bez jistiny poskytované na automobily a jiné
dopravní prostředky) dosahuje 54,5 miliard Kč. Přibližně 60 % trhu je rozděleno mezi tři
hlavní hráče a to Home Credit, GE Money Multiservis a Cetelem. Podle objemu úvěrů
poskytnutých za celý rok 2008 patří společnosti Home Credit a.s. na tomto trhu třetí pozice
s podílem 17,7 %.
Zhodnocení podnikatelské činnosti společnosti
Společnosti se v uplynulém období podařilo dosáhnout profitability ve většině svých
produktových řad. Objem nově poskytnutých úvěrů v kalendářním roce 2008 vzrostl o 15 %
z 8,3 miliardy Kč na 9,6 miliardy Kč. Úvěrové portfolio (tj. hrubá výše pohledávek za klienty)
ve srovnání s 31. prosincem 2007 vzrostlo o 19 % na 13,95 miliard Kč (z 11,75 miliard Kč).
Ve sledovaném účetním období potvrdil Home Credit dominantní pozici na trhu účelových
spotřebitelských úvěrů nabízených v obchodní síti smluvních partnerů – českým
spotřebitelům poskytl formou splátkového prodeje více než 2,65 miliardy korun. Průměrná
výše POS úvěru vzrostla o 7,8 % a dosáhla 12 500 Kč. Pozitivní trend se projevil v případě
e-shopů – objem úvěrů, které Home Credit financoval, vzrostl o 16 %. Ze srovnání
jednotlivých komodit vyplývá, že největší objem úvěrů je poskytován na nákup domácích
za účetní období
od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008
Společnost Home Credit a.s., Moravské nám. 249/8, 602 00 Brno (dále jen Společnost) je
povinna za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 sestavit tzv. Zprávu o
vztazích mezi propojenými osobami dle § 66a odstavec 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní
zákoník, v platném znění.
Společnost uzavřela během účetního období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 tyto
smlouvy s propojenými osobami:
Home Credit International, a.s. se sídlem Evropská 2690/17, Praha 6, PSČ 160 41,
IČO: 60192666
• Dodatek č. 3 ze dne 1. ledna 2008 ke Smlouvě o provádění strojových transakcí ze
dne 2. dubna 2002
• Dohoda o nákupu a prodeji akcií ze dne, 12. ledna 2008
• Smlouva o postoupení pohledávky a dohoda o převzetí dluhu z leasingové smlouvy
č. 18060383 od pronajímatele Credium, a.s. Vladislavova 17/1390, 110 06 Praha 1
z původního nájemce Home Credit International a.s. na nového nájemce Home Credit
a.s. ze dne 1. dubna 2008
• Dohoda o postoupení práv a převzetí závazků vyplývajících z Licenční smlouvy č. AW
LA 001 030029 a ze Smlouvy o údržbě č. AW AY 030319 a o změně některých
ustanovení těchto smluv ze dne 18. prosince 2008 ( za účasti IDS Scheer ČR, s.r.o)
• Smlouva o postoupení práv a převzetí závazků vyplývajících z Licenční smlouvy č. AW
LA 001 030029 a ze Smlouvy o údržbě č. AW AY 030319 ze dne 18. prosince 2008
(převod práv a závazků z Home Credit a.s. na Home Credit International, a.s.)
• Dodatek č. 1 ze dne 11. července 2008 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor ze
dne 22. prosince 2006
• Smlouva o zpracování osobních údajů ze dne 11. ledna 2008, jejíž smluvní stranou je
i společnost PPF a.s.
• Smlouva o společném podnájmu nebytových prostor ze dne 1. května 2008 se
společností Vienna Point a.s., jako pronajímatelem
• Smlouva o zpracování dat ze dne 31. prosince 2008
PPF banka a.s., Evropská 2690/17, Praha 6, PSČ 160 41, IČO: 47116129
• Dodatek č. 2 ze dne 27. února 2008 ke Smlouvě o poskytování poradenských služeb
reg. č. 820/01/06 ze dne 2. října 2006
• Dodatek č. 4 ze dne 13. května 2008 ke Smlouvě o vydávání depozitních směnek ze
dne 11. května 2006
• Zástavní smlouva ke směnce ze dne 13. května 2008
• Smlouva o odloženém postoupení pohledávek a odloženém převodu depozitní směnky
ze dne 13. května 2008
• Dodatek č. 5 ze dne 13. listopadu 2008 ke Smlouvě o vydávání depozitní směnek ze
dne 11. května 2006
Home Credit a.s.
Účetní závěrka
za rok končící 31. prosince 2008
Home Credit a.s.
Účetní závěrka
Obsah
Zpráva nezávislého auditora
3
Rozvaha
5
Výkaz zisku a ztráty
6
Přehled o změnách vlastního kapitálu
7
Přehled o peněžních tocích
8
Příloha účetní závěrky
9
-2-
Home Credit a.s.
Výkaz zisku a ztráty
Příloha
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
16
16
Čistý úrokový výnos
Výnosy z poplatků a provizí
Náklady na poplatky a provize
17
18
Čistý výnos z poplatků a provizí
Ostatní provozní výnosy
19
Provozní výnosy
Ztráty ze snížení hodnoty
Čisté náklady na pojištění úvěrového rizika
Správní a režijní náklady
20
21
22
Provozní náklady
Zisk před zdaněním
Daň z příjmů
23
Čistý zisk za účetní období
-6-
1.1.200831.12.2008
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
tis. Kč
2 859 659
-552 265
1 879 330
-308 944
2 307 394
1 570 386
436 322
-267 335
240 125
-239 990
168 987
135
33 950
24 466
2 510 331
1 594 987
-257 090
-469 294
-850 473
-242 486
-204 786
-666 756
-1 576 857
-1 114 028
933 474
480 959
-195 239
-119 320
738 235
361 639
Home Credit a.s.
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Základní
kapitál
tis. Kč
Ostatní
kapitálové
fondy
tis. Kč
Zákonný
rezervní
fond
tis. Kč
Nerozdělený
zisk
tis. Kč
Celkem
tis. Kč
300 000
344 068
52 000
940 090
1 636 158
Převody
-
-
25 000
-25 000
-
Vyplacené dividendy
-
-
-
-250 005
-250 005
Čistý zisk běžného období
-
-
-
361 639
361 639
300 000
344 068
77 000
1 026 724
1 747 792
Základní
kapitál
tis. Kč
Ostatní
kapitálové
fondy
tis. Kč
Zákonný
rezervní
fond
tis. Kč
Nerozdělený
zisk
tis. Kč
Celkem
tis. Kč
300 000
344 068
77 000
1 026 724
1 747 792
Vyplacené dividendy
-
-
-
-500 000
-500 000
Čistý zisk běžného období
-
-
-
738 235
738 235
300 000
344 068
77 000
1 264 959
1 986 027
Zůstatek k 1. dubnu 2007
Zůstatek k 31. prosinci 2007
Zůstatek k 1. lednu 2008
-7-
Home Credit a.s.
Přehled o peněžních tocích
1.1.200831.12.2008
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
tis. Kč
933 474
480 959
30 139
-3 185
257 090
552 265
22 332
-1 161
242 486
308 944
1 769 783
1 053 560
-56 606
-2 221 452
128 395
255 280
279 643
-1 447 518
85 645
366 475
Peněžní toky z provozní činnosti před úroky a zdaněním
-124 600
337 805
Zaplacená daň z příjmů
Zaplacené úroky
-280 973
-501 926
-197 782
-241 987
Peněžní toky z provozní činnosti
-907 499
-101 964
Investiční činnost
Příjmy z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
6 963
-22 754
1 161
-24 276
Peněžní toky z investiční činnosti
-15 791
-23 115
-500 000
1 900 000
-430 000
-250 005
1 100 000
-720 000
-450 000
970 000
-320 005
46 710
-445 084
Příloha
Provozní činnost
Úpravy o:
Odpisy hmotných a nehmotných aktiv
Zisk z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Ztráty ze snížení hodnoty
Úrokové náklady
22
20
16
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního
kapitálu
Změna hodnoty pohledávek za bankami a jinými finančními institucemi
Změna hodnoty úvěrů klientům
Změna hodnoty ostatních aktiv
Změna hodnoty ostatních závazků
Finanční činnost
Dividendy vyplacené akcionářům
Příjmy z úvěrů od bank a jiných finančních institucí
Splátky vydaných dluhových cenných papírů
Splátky úvěrů od bank a jiných finančních institucí
Peněžní toky z finanční činnosti
Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a ekvivalentů
Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období
5
360 875
805 959
Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. prosinci
5
407 585
360 875
-8-
Home Credit a.s.
1.
Charakteristika společnosti
Společnost Home Credit a.s. („Společnost“) vznikla přeměnou svého právního předchůdce, společnosti Home
Credit Finance a.s., formou rozdělení. Rozdělení společnosti bylo zapsáno do obchodního rejstříku v říjnu 2005
a rozhodným dnem rozdělení je 3. leden 2005.
Sídlo společnosti
Home Credit a.s.
Moravské náměstí 249/8
602 00 Brno
Česká republika
Akcionáři
Sídlo společnosti
Home Credit B.V.
Nizozemské království
Vlastnické podíly (%)
31. prosince 2008
31. prosince 2007
100,00
100,00
Nadřazenou mateřskou společností je společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemském království.
Představenstvo
Erich Čomor
Ladislav Chvátal
Luboš Berkovec
Andrea Zatloukalová
Martin Vetýška
Dozorčí rada
Předseda
Místopředseda
Člen
Člen (od 26. března 2008)
Člen (do 25.března 2008)
Pavel Pfauser
Karla Henčlová
Pavel Vyhnálek
Předseda
Člen
Člen
Předmětem podnikání Společnosti je poskytování spotřebitelského financování privátním zákazníkům v České
republice.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky
(a) Prohlášení o shodě
Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví („International
Financial Reporting Standards“, IFRS), včetně Mezinárodních účetních standardů („International Accounting
Standards“, IAS) vyhlášených Radou pro mezinárodní účetní standardy („International Accounting Standards
Board“, IASB) a interpretacemi přijatými Výborem pro interpretace mezinárodního finančního výkaznictví
(„International Financial Reporting Interpretations Committee“, IFRIC) při IASB schválenými k použití v rámci
Evropské unie.
(b) Způsoby oceňování
Tato účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen. Společnost nevlastní ani nevydává finanční
instrumenty přeceňované na reálnou hodnotu („fair value“) s dopadem do výkazu zisku a ztráty, ani
realizovatelné finanční instrumenty, které by byly vykázány v reálné hodnotě. Ostatní finanční aktiva a závazky a
nefinanční aktiva a závazky oceněné na základě historických cen jsou vykázány v zůstatkové hodnotě nebo
v historické pořizovací ceně, snížené o ztráty ze snížení hodnoty aktiva („impairment“).
-9-
Home Credit a.s.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky (pokračování)
(c) Prezentační a funkční měna účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavena v českých korunách (Kč), které jsou funkční měnou společnosti. Zůstatky jsou
zaokrouhleny na tisíce (tis. Kč).
(d) Účetní období
Účetní závěrka je zveřejňována za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008. Srovnatelné údaje jsou
vykázány za období od 1. dubna 2007 do 31. prosince 2007. Důvodem změny účetního období je přizpůsobení
účetnímu období mateřské společnosti a snaha o zjednodušení konsolidačního procesu.
(e) Srovnatelné údaje
Srovnatelné údaje byly přeskupeny nebo překlasifikovány tak, aby odpovídaly klasifikaci běžného období. Údaje
ve výkazu zisku a ztráty a v souvisejících částech přílohy nejsou vzhledem k odlišným délkám aktuálního
(12 měsíců) a minulého (9 měsíců) účetního období plně srovnatelné.
(f)
Použití odhadů a předpokladů
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které mají
k datu účetní závěrky vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů.
Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou
považovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot aktiv a závazků provádí, a v situaci,
kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadů mohou lišit.
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Úpravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve
kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období revize
a budoucích období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
V příloze účetní závěrky v bodu 3(c) jsou popsány odhady provedené vedením společnosti při aplikaci IFRS,
které mají významný dopad na účetní závěrku a předpoklady, u nichž existuje významné riziko zásadní úpravy
účetní závěrky v následných obdobích.
3.
Významné účetní postupy
Dále popsané účetní postupy byly použity při přípravě této účetní závěrky.
(a) Transakce v cizí měně
Transakce v cizí měně je transakce, která je buď vyjádřená nebo vyžaduje vypořádání v jiné měně než je funkční
měna. Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém společnost vykonává svou činnost.
Transakce v cizí měně se přepočítávají oficiálním směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce.
Peněžní aktiva a závazky vedené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočteny oficiálním směnným kurzem
platným v tento den. Nepeněžní aktiva a závazky oceněné historickou cenou se přepočítávají kurzem platným
v den uskutečnění transakce. Kurzové rozdíly z přepočtu jsou účtovány na vrub příslušných účtů finančních
nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů.
(b) Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty představují pokladní hotovost a pohledávky za bankami a ostatními finančními
institucemi se zbytkovou splatností kratší než jeden měsíc.
- 10 -
Home Credit a.s.
3.
Významné účetní postupy (pokračování)
(c) Finanční instrumenty
(i)
Klasifikace
Společnost klasifikuje všechny své finanční nástroje jako úvěry nebo pohledávky. Úvěry a pohledávky jsou
finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami s výjimkou aktiv, která jsou kótovaná na
aktivním trhu, která společnost drží s úmyslem okamžitého prodeje nebo prodeje v blízké budoucnosti; která
společnost klasifikuje při počátečním zaúčtování jako oceňované na reálnou hodnotu („fair value“) s dopadem do
výkazu zisku a ztráty a nebo těch, u nichž je ztráta ze snížení hodnoty trvalá a jejím důvodem nebylo úvěrové
riziko.
Společnost nevlastní ani nevydává finanční instrumenty přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výkazu
zisku a ztráty, finanční instrumenty držené do splatnosti ani realizovatelné finanční instrumenty.
(ii) Zachycení finančních nástrojů
Finanční aktiva a závazky jsou zaúčtovány v rozvaze v okamžiku, kdy se společnost stane stranou smluvního
vztahu týkajícího se daného finančního nástroje.
(iii) Oceňování
Finanční aktiva a závazky, s výjimkou finančních aktiv a závazků oceňovaných na reálnou hodnotu s dopadem do
výkazu zisku a ztráty, jsou při pořízení oceněna reálnou hodnotou zvýšenou, o počáteční transakční náklady
přímo související se získáním daného aktiva nebo závazku.
Následně jsou úvěry a pohledávky oceněny zůstatkovou hodnotou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty.
Finanční závazky s výjimkou finančních závazků přeceňovaných na reálnou hodnotu s dopadem do výkazu zisku
a ztráty a finančních závazků, které vznikají převodem finančního aktiva oceňovaného na reálnou hodnotu, který
není klasifikován jako vyřazení, jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.
Zůstatková hodnota je vypočítána použitím efektivní úrokové sazby. Prémie a diskont včetně počátečních
transakčních nákladů jsou zahrnuty do účetní hodnoty příslušného nástroje a jsou amortizovány na základě
efektivní úrokové sazby daného nástroje.
(iv) Principy ocenění zůstatkovou hodnotou
Zůstatkovou hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku tvoří hodnota finančního aktiva nebo finančního
závazku při jeho počátečním zachycení snížená o splátky jistiny, dále snížená nebo zvýšená o kumulativní
amortizaci rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti vypočtenou na základě efektivní úrokové
sazby a dále snížená o případné ztráty se snížení hodnoty.
(v) Zisky a ztráty při následném oceňování
Zisky a ztráty související s finančními aktivy a závazky oceňovanými zůstatkovou hodnotou a vzniklé v důsledku
vyřazení, snížení hodnoty a amortizace, jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty.
- 11 -
Home Credit a.s.
3.
(c) Finanční instrumenty (pokračování)
(vi) Určení a vykázaní snížení hodnoty („impairment“)
Finanční aktiva nepřeceňovaná na reálnou hodnotu tvoří zejména půjčky, pohledávky za finančními institucemi a
ostatní pohledávky (úvěry a pohledávky).
Společnost pravidelně posuzuje, zda neexistují indikace, že u finančních aktiv nepřeceňovaných na reálnou
hodnotu s dopadem do výkazu zisku a ztráty došlo k trvalému snížení hodnoty. Finanční aktivum je trvale
znehodnoceno, pokud je objektivně prokázáno, že došlo k události znamenající ztrátu, která nastala po prvotním
zachycení aktiva v účetnictví a která má spolehlivě odhadnutelný dopad na budoucí peněžní toky z daného aktiva.
Společnost posuzuje trvalé snížení hodnoty aktiv jak z pohledu jednotlivých aktiv, tak i z pohledu skupin aktiv.
Trvalé snížení hodnoty všech jednotlivě významných finančních aktiv je posuzováno individuálně. Všechna
jednotlivě významná aktiva, u nichž se neprokázalo individuální trvalé snížení hodnoty, jsou posuzována
kolektivně z pohledu trvalého snížení hodnoty, které nastalo, ale nebylo dosud identifikováno. Aktiva, která
nejsou individuálně významná, jsou na trvalé snížení hodnoty posuzována na skupinové bázi. Pro tento účel jsou
finanční aktiva sdružena do skupin s podobnými rizikovými charakteristikami.
Společnost nejdříve posuzuje, zda existují objektivní důkazy o trvalém snížení hodnoty pro finanční aktiva, která
jsou individuálně významná a dále posuzuje jednotlivě nebo společně finanční aktiva, která nejsou individuálně
významná. Pokud společnost stanoví, že neexistují indikace, že by mohlo dojít k trvalému snížení hodnoty pro
individuálně posuzovaná finanční aktiva, bez ohledu na to, jestli jsou významná nebo ne, rozdělí je do skupin
s podobnými rizikovými charakteristikami a posuzuje u nich společně, zda došlo k trvalému snížení hodnoty. Do
skupiny aktiv posuzovaných společně na trvalé snížení hodnoty nejsou zahrnuta finanční aktiva, u nichž ztráta z
trvalého snížení hodnoty je posuzována individuálně nebo je již vykázána.
Pokud existují indikace, že ztráta z trvalého snížení hodnoty finančního aktiva nastala, je hodnota této ztráty
vyčíslena jako rozdíl mezi účetní hodnotou tohoto finančního aktiva a současnou hodnotou očekávaných
budoucích peněžních toků zahrnujících také hodnotu realizovatelných garancí a zástav, diskontovaných původní
efektivní úrokovou sazbou daného finančního aktiva. Očekávané budoucí peněžní toky jsou stanoveny na základě
smluvních peněžních toků a historických ztrát, při zohlednění významných informací o současné ekonomické
situaci. Krátkodobé pohledávky nejsou diskontovány.
V některých případech jsou data potřebná k odhadu výše ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv velmi
omezená nebo plně neodpovídají současným podmínkám. Tato situace může nastat v případech, kdy je dlužník ve
finančních těžkostech a historická data o podobných dlužnících téměř nejsou k dispozici. V těchto případech
společnost využívá ke stanovení výše ztráty z trvalého snížení hodnoty vlastní zkušenosti a odhady.
Ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv jsou promítnuty do výkazu zisku a ztráty a jsou zúčtovány
pouze tehdy, pokud je následný nárůst zpětně získatelné hodnoty možné vztáhnout k událostem, které nastaly po
prvotním zachycení trvalého snížení hodnoty. Ztráta ze snížení hodnoty se zúčtuje pouze do takové výše, aby
účetní hodnota aktiva nepřesáhla amortizovanou hodnotu, která by byla stanovena, pokud by nebyla vykázána
žádná ztráta z trvalého snížení hodnoty.
(vii) Odúčtování finančních nástrojů
Společnost odúčtuje finanční aktivum z rozvahy v okamžiku, kdy ztratí kontrolu nad smluvními právy
k peněžním tokům plynoucím z finančního aktiva nebo v okamžiku, kdy společnost převede všechna rizika a
výnosy související s finančním aktivem. Všechna práva a závazky související s převodem jsou vykázána
samostatně jako aktiva nebo závazky.
Finanční závazek je odúčtován v okamžiku jeho zaplacení, zrušení či okamžiku splatnosti.
- 12 -
Home Credit a.s.
3.
(c) Finanční instrumenty (pokračování)
(viii)Kompenzace
Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a čistá výše je vykázána v rozvaze, jestliže má společnost právně
vymahatelný nárok vykázané částky kompenzovat a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný
závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek.
(ix) Čistá investice do finančního leasingu
V případě poskytnutého finančního leasingu je současná hodnota leasingových splátek v rozvaze vykázána jako
čistá výše investice do finančního leasingu. Leasingové splátky zahrnují splátky jistiny a úrokový výnos. Úrokový
výnos z leasingu je vykázán po dobu trvání leasingového vztahu použitím metody, která reflektuje konstantní
úrokovou míru výnosu ve vztahu k čisté nesplacené investici z titulu finančního leasingu. Metoda výpočtu
úrokového výnosu z finančního leasingu je konzistentně aplikovaná po celou dobu leasingové smlouvy.
(d) Dlouhodobý nehmotný majetek
(i)
Nehmotný majetek
Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze
snížení hodnoty (viz bod 3(g)). Následné výdaje jsou aktivovány do pořizovací ceny pouze pokud zvyšují
budoucí ekonomické užitky z dané položky majetku.
(ii) Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku.
Nehmotný majetek se odepisuje od data, kdy je převeden do užívání. Metody odepisování, očekávaná životnost
majetku a zůstatková hodnota, v případě, že jsou významné, jsou posuzovány na roční bázi. V případě
významného technického zhodnocení aktiva během účetního období je jeho očekávaná životnost a zůstatková
hodnota posuzována k okamžiku účetního zachycení technického zhodnocení. Očekávaná životnost majetku
v běžném a minulém období je následující:
Software
Ostatní nehmotný majetek
4 roky
6 let
(e) Dlouhodobý hmotný majetek
(i)
Vlastní majetek
Jednotlivé položky vlastního majetku jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze
snížení hodnoty (viz bod 3(g)). Pořizovací cena majetku zahrnuje výdaje související s jeho pořízením. Ocenění
majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů.
Pokud se některý majetek skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto vykázány jako
samostatné položky majetku.
- 13 -
Home Credit a.s.
3.
(e) Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování)
(ii) Najatý majetek
Najatý majetek, u něhož společnost přejímá v podstatě všechna rizika a výnosy spojené s vlastnictvím, je
klasifikován jako finanční leasing. Zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňuje buď reálnou hodnotou,
nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je nižší, sníženou o
oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(g)). O najatém majetku je, po jeho prvotním zachycení,
účtováno stejným způsobem jako o vlastním majetku.
Majetek, u něhož v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím zůstávají u pronajímatele, společnost
klasifikuje jako operativní leasing a tento majetek není zachycen v rozvaze společnosti. Leasingové splátky jsou
účtovány do výkazu zisku a ztráty během období trvání leasingu.
(iii) Následné výdaje
Výdaje na výměnu části položky majetku, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné, významné
kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou aktivovány pouze
pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou majetku. Veškeré ostatní výdaje jsou
vykázány jako náklad ve výkazu zisku a ztráty v okamžiku, kdy vzniknou.
(iv) Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku.
Najatý majetek se odepisuje po dobu trvání leasingu nebo po dobu očekávané životnosti, podle toho, která z nich
je kratší. Majetek se odepisuje od data zařazení do užívání. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a
zůstatková hodnota, v případě, že jsou významné, jsou posuzovány na roční bázi. V případě významného
technického zhodnocení aktiva během účetního období je jeho očekávaná životnost a zůstatková hodnota
přehodnocena k okamžiku účetního zachycení technického zhodnocení. Očekávaná životnost majetku v běžném a
minulém období je následující:
Budovy
Inventář
Motorová vozidla
(f)
30 let
4 - 12 let
4 roky
Zásoby
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá
realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena snížená o předpokládané náklady na prodej. Pokud je čistá
realizovatelná hodnota nižší než pořizovací cena, zásoby se ocení touto nižší hodnotou a do výkazu zisku a ztráty
se vykáže ztráta z trvalého snížení hodnoty.
Náklady na prodané zboží jsou stanoveny za použití metody FIFO a zahrnují náklady na pořízení zásob a ostatní
pořizovací náklady.
- 14 -
Home Credit a.s.
3.
(g) Snížení hodnoty nefinančních aktiv
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou odložené
daňové pohledávky, zda neexistují indikace trvalého snížení hodnoty těchto aktiv („impairment“). V případě, že
takové indikace existují, je proveden odhad zpětně získatelné hodnoty aktiva.
Zpětně získatelná hodnota nefinančních aktiv je určena jejich reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej
nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Při stanovení užitné hodnoty jsou odhadované budoucí
toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální
tržní předpoklady časové hodnoty peněz a rizika specifická pro dané aktivum. Pokud se jedná o aktivum, které
z velké části negeneruje nezávislé peněžní toky, je zpětně získatelná hodnota stanovena pro příslušnou
penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.
Ztráta z trvalého snížení hodnoty je vykázána tehdy, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky
přesáhne její zpětně získatelnou hodnotu.
Ztráty ze snížení hodnoty nefinančních aktiv jsou promítnuty do výkazu zisku a ztráty a jsou zúčtovány pouze
tehdy, pokud se změnily odhady, které byly použity pro stanovení zpětně získatelné hodnoty. Ztráta z trvalého
snížení hodnoty se zúčtuje pouze do takové výše, aby účetní hodnota aktiva nepřesáhla zůstatkovou hodnotu,
která by byla stanovena při uplatnění odpisů, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.
(h) Rezervy
Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem
minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odlivu ekonomických prostředků.
Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních
toků za použití diskontní sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a
rizika specifického pro daný závazek.
(i)
Ostatní závazky
Ostatní závazky vznikají v případě, že má společnost smluvní závazek, jehož vypořádáním dojde k odlivu
peněžních prostředků nebo jiného finančního aktiva. Ostatní závazky jsou oceněny zůstatkovou hodnotou, která
je obvykle stejná jako jejich nominální hodnota nebo hodnota při splatnosti.
(j)
Vlastní kapitál
Základní kapitál představuje nominální hodnotu akcií emitovaných společností. Výše nesplacených akcií k datu
účetní závěrky je vykázána jako ostatní pohledávka.
Výše dividendy je vykázána jako závazek za předpokladu, že rozhodnutí o jejich výplatě nastalo před datem
účetní závěrky. Pokud rozhodnutí o výplatě dividend nastalo po datu účetní závěrky, není dividenda vykázána
jako závazek a je uvedena pouze v příloze účetní závěrky.
V souladu s obchodním zákoníkem společnost tvoří zákonný rezervní fond ke krytí možných budoucích ztrát.
Společnost je povinna tvořit rezervní fond ve výši nejméně 5 % ze zisku po zdanění (v souladu s účetními
předpisy České republiky) až do okamžiku, kdy tento fond dosáhne nejméně 20 % základního kapitálu
společnosti. Tento fond nelze použít pro účely rozdělování zisku akcionářům.
- 15 -
Home Credit a.s.
3.
(k) Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy a náklady jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty na bázi časového rozlišení při použití metody
efektivní úrokové sazby. Efektivní úroková sazba diskontuje očekávané budoucí peněžní příjmy a výdaje
použitím očekávané doby splatnosti finančního aktiva nebo závazku (ve zvláštních případech i po období kratší),
na jejich hodnotu k datu účetní závěrky. Efektivní úroková sazba je stanovena při počátečním zachycení aktiva
nebo závazku a následně se už nepřehodnocuje.
Výpočet efektivní úrokové sazby zohledňuje všechny poplatky a položky placené nebo přijaté, transakční náklady
a dále všechny diskonty a prémie, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové sazby. Transakční náklady jsou
dodatečné náklady přímo související se získáním, vydáním nebo prodejem finančního aktiva nebo závazku.
(l)
Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové
sazby finančního aktiva nebo závazku, jsou zahrnuty ve výpočtu efektivní úrokové sazby.
Ostatní výnosy z poplatku a provizí a ostatní náklady na poplatky a provize, které se vztahují zejména
k poplatkům za transakce a za služby jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy je daná služba poskytnuta.
(m) Smluvní pokuty
Smluvní pokuty jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v okamžiku, kdy jsou předepsány zákazníkovi, přičemž
je zohledněna jejich vymahatelnost.
(n) Výnosy z prodeje zboží
Výnosy z prodeje zboží jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty, jakmile dojde k převodu významných rizik
a výnosů spojených s vlastnictvím na kupujícího a pokud neexistují žádné významné nejistoty týkající se získání
odměny, souvisejících nákladů či možného vrácení zboží.
(o) Splátky operativního leasingu
Splátky související s operativním leasingem jsou do výkazu zisku a ztráty zúčtovány na rovnoměrné bázi po dobu
trvání leasingu. Poskytnutá zvýhodnění jsou vykázána jako nedělitelná součást celkových leasingových nákladů.
(p) Důchody
Za poskytování důchodů zaměstnancům společnosti nese odpovědnost vláda České republiky. Společnost
pravidelně odvádí příspěvky, které jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků. Tyto příspěvky
jsou účtovány do nákladů v okamžiku, kdy jsou splatné.
- 16 -
Home Credit a.s.
3.
(q) Daň z příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty s výjimkou
daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. V těchto případech se daň z příjmů
vykazuje jako součást vlastního kapitálu.
Splatná daň představuje očekávaný daňový závazek ze zdanitelného příjmu za běžné účetní období při použití
zákonem stanovených platných nebo již schválených sazeb daně k datu účetní závěrky a jakoukoliv úpravu
daňového závazku z minulých let.
Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou
hodnotou aktiv a pasiv. K následujícím dočasným rozdílům se nepřihlíží: daňově neuznatelný goodwill, počáteční
zaúčtování aktiv a závazků, které nemají vliv na účetnictví ani na zdanitelný zisk a dočasné rozdíly vztahující se
k investicím do dceřiných a přidružených společností, u kterých je mateřská společnost schopna ovlivnit dočasné
rozdíly a kdy je pravděpodobné, že dočasné rozdíly zůstanou stejné i v dohledné budoucnosti. Odložená daň se
vypočte v závislosti na očekávaném způsobu realizace účetní hodnoty aktiv nebo plnění pasiv s použitím
budoucích daňových sazeb platných k datu účetní závěrky.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk umožní
realizaci odložené daňové pohledávky. Odložená daňová pohledávka je snížena v případě, že není
pravděpodobné, že k její realizaci v budoucnu dojde.
(r) Převod aktiv na cenné papíry (sekuritizace)
Aktiva převedená na cenné papíry nejsou odúčtována, jelikož si společnost ponechává přínosy a významnou část
rizik souvisejících s těmito aktivy. Výnosy a ztráty ze snížení hodnoty přiřaditelné k těmto aktivům včetně
nákladů vzniklých společnostem založeným za zvláštním účelem zahrnutým do procesu převodu těchto aktiv,
které jsou efektivně neseny společností, jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Dluhové cenné papíry vydané
společnostmi založenými za zvláštním účelem jsou vykázány jako závazek. Pohledávky a závazky společnosti
vůči těmto společnostem jsou eliminovány.
(s)
Segmentační analýza
Společnost působí v jednom oborovém a územním segmentu. Z tohoto důvodu není oddělené vykazování podle
segmentů použito.
- 17 -
Home Credit a.s.
3.
(t)
Nové standardy a interpretace standardů, které nebyly dosud aplikovány
V průběhu roku 2008 byly zveřejněny nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, které nejsou
k 31. prosinci 2008 dosud závazné a které společnost předčasně neaplikovala. Z těchto změn budou mít na
činnosti prováděné společností potenciálně dopad níže uvedené standardy. Společnost bude aplikovat tyto
standardy od data platnosti jednotlivých ustanovení. Společnost zatím neanalyzovala vliv níže uvedených nových
ustanovení na účetní závěrku společnosti.
IFRS 8 Provozní segmenty, platný pro účetní závěrky pro rok 2009, zavádí tzv. „manažerský přístup“
k vykazování segmentů, který představuje změnu prezentace a vykazování segmentů na základě interních výkazů,
jež jsou pravidelně monitorovány osobou, která nese hlavní zodpovědnost za rozhodování o přidělování zdrojů
jednotlivým segmentům a sledování jejich výkonnosti.
IAS 1 Prezentace a zveřejnění účetní závěrky zavádí pojem tzv.“celkové uznané zisky a ztráty“, které zahrnují
všechny změny ve vlastním kapitálu za dané období, které nevyplývají z operací s vlastníky společnosti. Celkové
uznané zisky a ztráty jsou vykazovány v samostatném výkazu celkového souhrnného výsledku hospodaření
(zahrnující výkaz zisku a ztráty a všechny změny, které nevyplývají z vlastnictví kapitálu) nebo jsou vykázány ve
výkazu zisku a ztráty a samostatném výkazu uznaných zisků a ztrát. Revidovaný IAS 1 je povinný pro účetní
závěrku za rok 2009.
IAS 23 Výpůjční náklady odstraňuje výjimku umožňující zúčtovat tyto náklady do výkazu zisku a ztráty a
požaduje jejich kapitalizaci, v případě, že přímo souvisejí s pořízením, zhotovení nebo výrobou příslušného
aktiva, do nákladů pořízení. Revidovaný IAS 23 je povinný pro účetní závěrku za rok 2009. V souladu
s přechodnými ustanoveními společnost má povinnost uplatnit revidovaný IAS 23 pro aktiva, pro která výpůjční
náklady budou kapitalizovány po datu platnosti standardu.
Dodatek k IAS 32 Finanční nástroje s právem zpětného prodeje a závazky z likvidace účetní jednotky a IAS 1
Sestavování a zvěřejňování účetní závěrky požaduje, aby finanční nástroje s právem zpětného prodeje, které
představují nárok na poměrný podíl čistých aktiv při likvidaci společnosti byly vykazovány ve vlastním kapitálu,
při splnění definovaných podmínek. Změna je účinná pro účetní závěrku za rok 2009 a má retrospektivní platnost.
IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy upravuje účtování společností, které využívají nebo se podílejí na
zákaznických věrnostních programech. V rámci nich může zákazník vyměnit věrnostní kredity za odměny jako
zlevněné zboží nebo zboží zdarma. IFRIC 13 je povinný pro účetní závěrku za rok 2009 a má retrospektivní
platnost.
IASB vydala některé další dodatky k již existujícím standardům v rámci pravidelných ročních aktualizací. Datum
platnosti těchto dodatků se u jednotlivých standardů liší. Většina dodatků je účinná pro účetní závěrky za rok
2009
4.
Řízení finančního rizika
V důsledku využívání finančních instrumentů je společnost vystavena následujícím rizikům:
•
•
•
•
úvěrové riziko;
riziko likvidity;
tržní rizika;
provozní rizika.
Představenstvo společnosti je zodpovědné za řízení rizik společnosti. Jednotlivé metody řízení rizik společnosti
jsou stanoveny tak, aby identifikovaly a analyzovaly rizika, kterým společnost čelí, stanovily přijatelné limity pro
tyto rizika a jejich kontroly a monitorovaly rizika a dodržování stanovených limitů. Metody řízení rizika a jejich
složky jsou pravidelně posuzovány tak, aby odrážely změny tržních podmínek a poskytovaných produktů a
služeb. Společnost prostřednictvím školení, manažerských standardů a standardizovaných procedur vytváří
funkční a efektivní kontrolní prostředí, ve kterém všichni zaměstnanci rozumí svým rolím a povinnostem.
- 18 -
Home Credit a.s.
4.
Řízení finančního rizika (pokračování)
(a) Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finančních ztrát vznikajících jako výsledek neplnění závazků vůči společnosti ze strany
dlužníků nebo jiných protistran. Ohrožení společnosti úvěrovým rizikem je z největší části spojeno
s poskytováním spotřebitelského financování privátním zákazníkům, což je hlavním předmětem podnikání
společnosti. Portfolio úvěrů neobsahuje žádné významné individuální položky, protože je tvořeno velkým počtem
úvěrů s relativně malými splatnými částkami.
Představenstvo společnosti postoupilo zodpovědnost za řízení úvěrového rizika na Úvěrový výbor. Samostatné
oddělení úvěrového rizika, podřízené Úvěrovému výboru, je zodpovědné za dohled nad úvěrovým rizikem
společnosti, včetně:
•
•
•
•
•
•
•
vytváření metod řízení úvěrových rizik ve spolupráci s obchodními odděleními;
zřízení autorizačních postupů pro schvalování a obnovování úvěrových rámců;
monitorování a oceňování úvěrového rizika;
stanovování limitů pro omezení koncentrace úvěrového rizika;
vývoje a správy rizikových ratingů pro hodnocení úvěrového rizika;
sledování dodržování odsouhlasených limitů obchodními odděleními;
poskytování konzultací, podpory a odborných dovedností obchodním oddělením za účelem udržení
moderních metod řízení úvěrového rizika v rámci společnosti.
Analýza úvěrového rizika
Příloha
Individuální ztráty ze snížení hodnoty
Celková výše
Opravné položky
7
Zůstatková hodnota
Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv
Celková výše
Ve splatnosti
Po splatnosti 1 až 90 dnů
Po splatnosti 91 až 360 dnů
Po splatnosti více než 360 dnů
Opravné položky
7
Bez ztrát ze snížení hodnoty
7
Zůstatková hodnota celkem
Úvěry klientům
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
6 303
7 708
-273
-129
6 030
7 579
13 919 386
9 921 711
1 473 239
560 155
1 964 281
11 726 765
8 357 558
1 194 903
443 960
1 730 344
-2 345 194
-2 089 160
11 574 192
9 637 605
25 146
14 648
11 605 368
9 659 832
Společnost nevyžaduje zajištění pro úvěry klientům.
Společnost má od počátku roku 2002 uzavřenu pojistnou smlouvu pokrývající úvěrové riziko vyplývající z úvěrů
klientům. V současné době jsou pojišťovány nově uzavřené spotřebitelské a hotovostní úvěry, zatímco
revolvingové úvěry pojišťovány nejsou.
Pojištěny jsou pohledávky v celkové výši 5 612 737 tis. Kč (31. prosince 2007: 4 154 190 tis. Kč).
V souvislosti se současným negativním vývojem na finančních trzích dochází také ke zhoršení v oblasti obecného
uvěrového rizika. Společnost proto přijala taková opatření při schvalování a obnovování úvěrových rámců,
monitorování rizik a vymáhání, která by měla omezit negativní vliv současných tržních změn.
- 19 -
Home Credit a.s.
4.
(b) Riziko likvidity
Riziko likvidity představuje riziko, že společnost nebude schopna plnit povinnosti vyplývající z jejích finančních
závazků.
Přístup společnosti k řízení likvidity spočívá v zabezpečení dostatečné likvidity, to znamená schopnosti úhrady
všech svých splatných závazků za běžných i mimořádných okolností, aniž by došlo k významným ztrátám nebo
poškození reputace společnosti.
Finanční oddělení shromažďuje informace o splatnosti jednotlivých finančních aktiv a závazků a podklady
k plánovaným peněžním tokům, které vyplývají z plánovaných budoucích obchodů. K zabezpečení dostateční
likvidity udržuje společnost portfolio likvidních aktiv. Denní pozice likvidity je monitorována a je pravidelně
testována při různých scénářích týkajících se normálních i nepříznivých tržních podmínek.
Společnost využívá různé způsoby financování. Financování je zajištěno bankovními úvěry, emisemi cenných
papírů, sekuritizací, úvěry v rámci skupiny a vklady od akcionářů. Právě podpora ze strany akcionářů je jedním
z nejdůležitějších aspektů v řízení likvidity. Podpora ze strany akcionářů zvyšuje flexibilitu financování, snižuje
závislost na ostatních zdrojích a tím také obecně snižuje náklady na financování. Analýza rizika likvidity
k 31. prosinci 2008 je ovlivněna splatností několika finančních zdrojů v roce 2009 (viz body 12 a 13). Vedení
společnosti v současnosti jedná o možnostech refinancování těchto finančních zdrojů.
- 20 -
Home Credit a.s.
4.
(b)
Riziko likvidity (pokračování)
Analýza rizika likvidity
Níže uvedená tabulka obsahuje aktiva a závazky členěné dle jejich zbytkové smluvní splatnosti.
31.12.2008
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
Pohledávky za finančními institucemi
Úvěry klientům
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
Odložená daňová pohledávka
Ostatní aktiva
407 585
237 128
82 257
973 824
17 209
871 352
3 836 825
239
Aktiva celkem
726 970
991 033
-358 444 -1 820 088
tis. Kč
Závazky vůči finančním institucím
Závazky z vydaných dluhových cenných
papírů
Splatný daňový závazek
Ostatní závazky
Závazky celkem
Čistá pozice k 31. prosinci
31.12.2007
Celkem
Méně než
1 měsíc
5 996 950 560 641
53 811
4 819
-
407 585
871 352
- 11 605 368
9 620
9 620
27 642
27 642
53 811
85
104 609
360 875
494 515
103 336
942 136
32 989
814 746
3 459 412
20 006
4 510 717
270
25 616
253 052
24 170
13 382
35 660
8 060
360 875
814 746
9 659 832
13 382
35 660
270
214 177
4 708 416
6 055 580 560 641
37 347 13 079 987
958 726
975 125
4 294 164
4 536 603
277 222
57 102
11 098 942
-784 540
-
-
- -2 963 072
-351 300 -456 701
-626 616
-
-
-
-1 434 617
- -7 063 449
-59 993
-10 751
-18 224
-22 150
-3 419
- -7 179 817
-59 993
-891 078
-98 984
-583 914
-71 227
- -7 063 449
-92 187
-6 772
-
-
-
-7 162 433
-92 187
-661 913
-1 311 346 -1 830 839 -7 926 206
-22 150
-3 419
- -11 093 960
-1 034 198 -527 928
-725 575 -7 063 449
-
-
-9 351 150
3 568 589 -2 526 846
277 222
57 102
1 747 792
-116 368
-836 534
-584 376
-839 806 -3 217 790
1 až 5 Více než
Bez
let
5 let specifikace
6 033 430 557 222
37 347
- 21 -
1 986 027
-75 472
1 až 3 3 měsíce až
měsíce
1 rok
447 197
1 až 5 Více než
Bez
let
5 let specifikace
Celkem
Home Credit a.s.
4.
(c) Tržní rizika
Tržní rizika představují rizika, že změny v tržních cenách jako například úrokových sazbách nebo směnných
kurzech cizích měn ovlivní výnosy společnosti nebo hodnotu jejich finančních instrumentů. Cílem řízení tržních
rizik je udržet tato rizika v přijatelných mezích.
Společnost nemá finanční investice určené k obchodování. Největší tržní rizika jsou pro společnost spojena
s finančními závazky denominovanými v cizích měnách a s časovým nesouladem ve struktuře jejích úročených
finančních aktiv a závazků.
Úrokové riziko
Základní riziko pro společnost představuje riziko ztráty z důvodu fluktuací budoucích peněžních toků nebo reálné
hodnoty finančních instrumentů, způsobené změnami tržních úrokových sazeb. Riziko změny úrokových sazeb je
řízeno zejména monitorováním diferencí v úrokových sazbách a existencí předem schválených limitů pro
jednotlivá časová pásma refixace úrokových sazeb. Zodpovědnost za plnění těchto limitů nese finanční oddělení.
Analýza úrokové pozice Společnosti je uvedena níže.
Řízení rizika změny úrokových sazeb pomocí schválených limitům je dále posíleno monitorováním citlivosti
finančních aktiv a závazků společnosti vůči různým standardním i nestandardním scénářům vývoje úrokových
sazeb. Standardní scénář předpokládá globální paralelní vzrůst nebo pokles všech úrokových křivek o 100
bazických bodů. V takovém případě by čistý úrokový výnos byl za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008
větší/menší přibližně o 90 532 tis. Kč (za období od 1. dubna 2007 do 31. prosince 2007 o 54 233 tis. Kč).
Měnové riziko
Společnost má aktiva a závazky denominované v několika cizích měnách. Měnové riziko vzniká, pokud je objem
skutečných nebo plánovaných aktiv v cizí měně vyšší nebo nižší, než objem závazků v této měně. Měnové riziko
je řízené zejména monitorováním rozdílů ve struktuře aktiv a závazků v daných měnách. Politikou společnosti je
tyto rozdíly zajistit derivátovými finančními instrumenty a tím toto riziko eliminovat. Výsledkem je omezení
měnového rizika. Zodpovědnost za plnění tohoto pravidla nese finanční oddělení. Analýza měnové pozice
Společnosti je uvedena níže.
- 22 -
Home Credit a.s.
4.
(c)
Tržní rizika (pokračování)
Analýza úrokového rizika
31.12.2008
Efektivní
úroková
sazba
tis. Kč
Méně než
3 měsíce
3 až 12
měsíců
1 až 2
roky
31.12.2007
2 až 5 Více než
let
5 let
Celkem
Efektivní
úroková
sazba
Méně než
3 měsíce
3 až 12
měsíců
1 až 2
Více než
roky 2 až 5 let
5 let
Celkem
Úrokově citlivá finanční aktiva
Peníze a peněžní
ekvivalenty*
0,1 %
405 259
-
-
-
-
405 259
0,0 %
358 754
-
-
-
-
358 754
Pohledávky za
finančními
institucemi*
7,1 %
-
871 352
-
-
-
871 352
6,6 %
-
814 746
-
-
-
814 746
26,3 %
1 185 806
3 836 825
3 515 652
2 481 298
560 641
11 580 222
25,0 %
1 422 003
3 459 412
2 990 270 1 520 447
253 052
9 645 184
Závazky vůči
finančním institucím
4,9 % -2 290 019
- 673 053
-
-
-
-2 963 072
5,2 %
-885 691
- 548 926
-
-
-
-1 434 617
Závazky z vydaných
dluhových cenných
papírů
5,9 % -7 179 817
-
-
-
-
-7 179 817
4,7 % -7 162 433
-
-
-
-
-7 162 433
Úvěry klientům*
Úrokově citlivé finanční závazky
*Aktiva úročená pevnou sazbou.
- 23 -
Home Credit a.s.
4.
(c) Tržní rizika (pokračování)
Měnové riziko
tis. Kč
31.12.2008
CZK Jiné měny
31.12.2007
Celkem
CZK Jiné měny
Celkem
Aktiva
Pohledávky za finančními
institucemi
Úvěry klientům
Odložená daňová pohledávka
Ostatní aktiva
407 299
286
407 585
359 280
1 595
360 875
871 352
11 605 368
9 620
27 642
53 811
104 609
-
871 352
11 605 368
9 620
27 642
53 811
104 609
814 746
9 659 832
13 382
35 660
270
214 177
-
814 746
9 659 832
13 382
35 660
270
214 177
Aktiva celkem
13 079 701
286
13 079 987
11 097 347
1 595 11 098 942
-2 963 072
-
-2 963 072
-1 434 617
- -1 434 617
-7 179 817
-59 993
-863 868
-27 210
-7 179 817
-59 993
-891 078
-7 162 433
-92 187
-569 407
- -7 162 433
-92 187
-92 506
-661 913
-11 066 750
-27 210
-11 093 960
-9 258 644
-92 506 -9 351 150
2 012 951
-26 924
1 986 027
1 838 703
Závazky
Závazky vůči finančním institucím
Závazky z vydaných dluhových
cenných papírů
Splatný daňový závazek
Ostatní závazky
Závazky celkem
Čistá pozice k 31. prosinci
-90 911
1 747 792
(d) Reálná hodnota finančních instrumentů
Společnost provedla odhad reálné hodnoty svých finančních instrumentů. Reálné hodnoty byly stanoveny buď na
základě tržního ocenění k datu sestavení účetní závěrky nebo na základě budoucích peněžních toků
diskontovaných na jejich současnou hodnotu za použití současné úrokové sazby obdobných finančních
instrumentů.
Společnost se domnívá, že je schopna stanovit reálné hodnoty u většiny svých finančních instrumentů. Reálné
hodnoty ostatních finančních aktiv a závazků stanovené vedením společnosti se od účetních hodnot významně
neliší.
(e) Řízení vlastního kapitálu
Za vlastní kapitál společnost považuje základní kapitál, ostatní kapitálové fondy, zákonný rezervní fond a
nerozdělený zisk. Cílem společnosti při řízení vlastního kapitálu je udržovat přiměřenou kapitálovou bázi tak, aby
si udržela důvěru investorů, věřitelů a ostatních tržních subjektů v budoucí rozvoj společnosti a splnila požadavky
na ni kladené v souvislosti s financováním. Na společnost nejsou kladeny žádné specifické zákonné požadavky
týkající se kapitálu a v průběhu aktuálního období nedošlo k žádným významným změnám ve způsobu řízení
vlastního kapitálu.
- 24 -
Home Credit a.s.
4.
(f)
Provozní rizika
Provozní rizika představují rizika přímých nebo nepřímých ztrát, která vznikají v rámci probíhajících procesů
ve společnosti, řízením lidských zdrojů, zaváděním technologií a infrastruktury a v důsledku externích faktorů
jiných, než je riziko úvěrové, tržní a riziko likvidity, např. z legislativních a zákonných požadavků a obecně
akceptovaných standardů korporátního jednání. Provozní rizika vznikají ve všech oblastech činnosti společnosti a
čelí jim všechny obchodní entity.
Cílem společnosti je řídit tato provozní rizika tak, aby bylo dosaženo rovnováhy mezi zabráněním vzniku
finančních ztrát a poškozením reputace společnosti na straně jedné a současně, aby byla dosažena efektivita
vynaložených nákladů a došlo k eliminaci kontrolních procedur, které by omezovaly iniciativu a kreativitu na
straně druhé.
Primární zodpovědnost za rozvoj a implementaci kontrolních mechanizmů týkajících se provozního rizika nese
senior management společnosti. Tato zodpovědnost je podporována vytvářením standardů řízení provozního
rizika v následujících oblastech:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
5.
požadavky na vhodné oddělení povinností, včetně nezávislé autorizace transakcí;
požadavky na zpětné odsouhlasení a monitoring transakcí;
shoda se zákonnými a jinými právními požadavky;
dokumentace kontrol a procedur;
požadavky na pravidelné posuzování provozních rizik a adekvátnosti kontrolních a jiných procedur pro
identifikovaná rizika;
požadavky na reporting provozních škod a návrhů nápravných opatření;
vypracovávání plánů pro mimořádné události;
školení a profesní rozvoj;
etické a podnikatelské standardy;
omezení dopadu rizik včetně pojištění tam, kde je to efektivní.
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
2 326
366 559
38 700
2 121
358 713
41
407 585
360 875
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
871 352
814 746
871 352
814 746
Pokladní hotovost
Běžné účty
Pohledávky za finančními institucemi se splatností kratší než 1 měsíc
6.
Pohledávky za bankami a jinými finančními institucemi
Termínované vklady
Termínované vklady ve výši 871 352 tis. Kč (31. prosince 2007: 814 746 tis. Kč) byly umístěny u spřízněné
osoby a použity jako zástava bankovního úvěru čerpaného spřízněnou osobou.
- 25 -
Home Credit a.s.
7.
Úvěry klientům
Hrubá výše
Pohledávky z revolvingových úvěrů
Pohledávky z hotovostních úvěrů
Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů
Pohledávky za maloobchodními prodejci
Leasingové pohledávky
Pohledávky z úvěrů na automobily
Portfoliová opravná položka na ztráty z trvalého snížení hodnoty
Specifická opravná položka na ztráty z trvalého snížení hodnoty u
pohledávek za maloobchodními prodejci
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
7 788 942
4 295 431
1 814 797
31 449
10 814
9 402
6 982 823
2 671 275
2 060 592
22 356
12 075
-
13 950 835
11 749 121
-2 242 142
-59 084
-32 802
-10 696
-470
-1 998 094
-67 535
-12 333
-11 198
-
-2 345 194
-2 089 160
-273
-129
-2 345 467
-2 089 289
11 605 368
9 659 832
Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů a hotovostních úvěrů v hrubé výši 3 902 139 tis. Kč (31. prosince 2007:
3 880 614 tis. Kč) byly použity jako zástava bankovního úvěru (viz. bod 12). Dále pohledávky z revolvingových
úvěrů ve výši 4 588 378 tis. Kč (31. prosince 2007: 4 536 492 tis. Kč) představují portfolio sekuritizovaných
pohledávek (viz. bod 13).
Analýza pohybů opravných položek na ztráty z trvalého Příloha
snížení hodnoty
Zůstatek na začátku účetního období
Ztráty ze snížení hodnoty vykázané ve výkazu zisku a ztráty
Odpis pohledávek z úvěrů
Zůstatek ke konci účetního období
20
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
2 089 289
275 916
-19 738
1 886 297
224 534
-21 542
2 345 467
2 089 289
Společnost odhadla ztráty ze snížení hodnoty úvěrů v souladu s účetním postupem popsaným v bodě 3(c). Změny
v odhadech týkajících se inkasa pohledávek mohou významně ovlivnit zaúčtování ztrát z trvalého snížení
hodnoty.
- 26 -
Home Credit a.s.
8.
Software
tis. Kč
Nedokončený
nehmotný
majetek
tis. Kč
Celkem
tis. Kč
Pořizovací cena
Přírůstky
Přeúčtování
Úbytky
62 008
3 606
229
-229
65 614
-229
-
62 237
3 606
-229
65 614
Oprávky
Roční odpisy
48 855
7 139
55 994
-
48 855
7 139
55 994
Účetní hodnota
k 1. lednu 2008
k 31. prosinci 2008
13 153
9 620
229
13 382
9 620
229
Software
tis. Kč
Nedokončený
nehmotný
majetek
tis. Kč
Celkem
tis. Kč
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
62 386
3 388
-3 766
62 008
229
229
62 386
3 617
-3 766
62 237
Oprávky
Roční odpisy
Úbytky
47 661
4 960
-3 766
48 855
-
47 661
4 960
-3 766
48 855
Účetní hodnota
k 1. dubnu 2007
k 31prosinci 2007
14 725
13 153
229
14 725
13 382
- 27 -
Home Credit a.s.
Budovy
Inventář
Motorová
vozidla
Ostatní
hmotný
majetek
Nedokončený
nehmotný
majetek
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
1 266
183
1 449
70 898
3 179
-8 226
65 851
51 603
15 683
-14 030
53 256
340
340
103
103
124 107
19 148
-22 256
120 999
Oprávky
Roční odpisy
Úbytky
89
36
125
60 092
7 900
-8 226
59 766
28 266
15 064
-9 864
33 466
-
-
88 447
23 000
-18 090
93 357
1 177
1 324
10 806
6 085
23 337
19 790
340
340
103
35 660
27 642
Inventář
Motorová
vozidla
Ostatní
hmotný
majetek
Nedokončený
nehmotný
majetek
Celkem
Účetní hodnota
k 1. lednu 2008
k 31. prosinci 2008
Budovy
9.
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Pořizovací cena
Přírůstky
Přeúčtování
Úbytky
502
764
1 266
102 991
2 685
87
-34 865
70 898
34 171
17 440
-8
51 603
340
340
87
-87
-
138 091
20 889
-34 873
124 107
Oprávky
Roční odpisy
Úbytky
69
20
89
87 091
7 866
-34 865
60 092
18 788
9 486
-8
28 266
-
-
105 948
17 372
-34 873
88 447
433
1 177
15 900
10 806
15 383
23 337
340
340
87
-
32 143
35 660
Účetní hodnota
k 1. dubnu 2007
k 31. prosinci 2007
- 28 -
Home Credit a.s.
10. Odložené daňové pohledávky a závazky
Sazba použitá pro výpočet odložené daně činí 20 % (31. prosince 2007: 21 %). Odložené daňové pohledávky
a závazky se vztahují k následujícím položkám:
Pohledávky
31.12.2008 31.12.2007
tis. Kč
tis. Kč
Úvěry klientům a dopady
sekuritizace a pojištění
Finanční leasing
dlouhodobého hmotného
majetku
Ostatní aktiva
Odložené daňové
pohledávky/(závazky) celkem
Závazky
31.12.2008 31.12.2007
tis. Kč
tis. Kč
Rozdíl
31.12.2008 31.12.2007
tis. Kč
tis. Kč
50 096
-
-
-
-6 037
-505
50 096
-
-6 037
-505
1 429
2 286
1 907
4 905
-
-
1 429
2 286
1 907
4 905
53 811
6 812
-
-6 542
53 811
270
53 811
270
Čistá odložená daňová pohledávka
11. Ostatní aktiva
Náklady příštích období (s výjimkou nákladů vztahujících se k pojištění)
Obchodní pohledávky
Zboží určené k dalšímu prodeji a ostatní zásoby
Pohledávka z pojištění v čisté výši
Ostatní
Opravné položky na individuální ztráty z trvalého snížení hodnoty
obchodních pohledávek
Opravné položky na individuální ztráty ze snížení hodnoty zboží určeného
k dalšímu prodeji a ostatních zásob
Analýza pohybů opravných položek na ztráty z trvalého
snížení hodnoty
Zůstatek na začátku účetního období
Ztráty z trvalého snížení hodnoty vykázané ve výkazu zisku a
ztráty
Odpis obchodních pohledávek
Zůstatek ke konci účetního období
- 29 -
Příloha
20
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
70 606
49 637
846
1 214
102 747
111 955
24 414
16 348
1 535
122 303
256 999
-16 933
-26 480
-761
-16 342
-17 694
-42 822
104 609
214 177
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
42 822
-18 826
25 287
17 952
-6 302
-417
17 694
42 822
Home Credit a.s.
12. Závazky vůči bankám a jiným finančním institucím
Zajištěné bankovní úvěry
Ostatní závazky
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
2 851 585
111 487
1 355 895
78 722
2 963 072
1 434 617
31.12.2008
tis. Kč
Zůstatek
31.12.2007
tis. Kč
2 851 585
1 355 895
2 851 585
1 355 895
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
4 081 185
3 098 632
4 079 796
3 082 637
7 179 817
7 162 433
Zajištěné bankovní úvěry
Úroková
sazba
Syndikovaný úvěr ve výši
3 000 mil. Kč
Variabilní
PRIBOR
+ marže
Splatnost
Srpen
2009
Zajištění
Zástava pohledávek
ze spotřebitelských
a hotovostních úvěrů
13. Závazky z vydaných dluhových cenných papírů
Závazek – sekuritizace
Nezajištěné emise dluhopisů
Závazek – sekuritizace
Úroková
sazba
Dlužní úpis A ve výši
5 000 mil. Kč
Dlužní úpis B ve výši
779 221 tis. Kč
Zůstatek
31.12.2008
31.12.2007
tis. Kč
tis. Kč
Splatnost
Zajištění
Variabilní
Duben
2009
Sekuritizované portfolio
pohledávek z revolvingových
úvěrů
3 530 689
3 529 460
Variabilní
Duben
2009
Sekuritizované portfolio
pohledávek z revolvingových
úvěrů
550 496
550 336
4 081 185
4 079 796
V září 2003 společnost navýšila své peněžní prostředky sekuritizací portfolia pohledávek z revolvingových úvěrů.
V souladu se smlouvou o prodeji pohledávek společnost prodala tyto pohledávky několika společnostem
založeným za zvláštním účelem v Nizozemsku. Společnost nemá podíl na kapitálu ani hlasovací práva v těchto
společnostech. Smlouva o prodeji pohledávek definuje prodej současných i budoucích pohledávek
z revolvingových úvěrů. Nákup portfolia pohledávek společnostmi založenými za zvláštním účelem byl
financován vydáním dlužních úpisů A a B. Dlužní úpis B byl upsán společností v roce 2003 a splacen v červnu
2006. V květnu 2006 byla splatnost dlužního úpisu A prodloužena do dubna 2009 a limit financování byl navýšen
na 5 000 000 tis. Kč. Dále byl v červnu 2006 vydán dlužní úpis B s limitem financování ve výši 779 221 tis. Kč a
se splatností v dubnu 2009. Dlužní úpisy jsou zajištěny prostřednictvím sekuritizovaného portfolia pohledávek
(viz bod 7).
- 30 -
Home Credit a.s.
13. Závazky z vydaných dluhových cenných papírů (pokračování)
Nezajištěné emise dluhopisů
Emise dluhopisů ve výši
3 000 mil. Kč
Úroková sazba
Splatnost
31.12.2008
tis. Kč
Zůstatek
31.12.2007
tis. Kč
Variabilní
PRIBOR + marže
Červenec 2009
3 098 632
3 082 637
3 098 632
3 082 637
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
431 533
346 277
51 126
42 495
10 594
9 053
544 197
54 523
33 204
19 546
10 443
891 078
661 913
14. Ostatní závazky
Obchodní závazky
Závazek z pojištění v čisté výši
Dohadné položky pasivní
Časově rozlišené mzdové náklady
Ostatní daňové závazky
Ostatní časové rozlišení
15. Základní kapitál
K 31. prosinci 2008 je základní kapitál společnosti tvořen 300 kmenovými akciemi (31. prosince 2007: 300) ve
jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč za jednu akcii.
Všechny vydané akcie byly plně splaceny a nesou stejná hlasovací práva. S akciemi je spojen nárok na dividendu,
pokud je dividenda schválena.
V květnu 2008 rozhodl jediný akcionář o výplatě dividendy ve výši 666 666 Kč na jednu akcii, což v souhrnu za
všechny akcie představuje částku 200 000 tis. Kč.
V červnu 2008 bylo rozhodnuto o další výplatě dividendy ve výši 1 000 000 Kč na jednu akcii, což v souhrnné
částce činí 300 000 tis. Kč.
Během roku 2007 byla vyplacena dividenda ve výši 250 005 tis. Kč.
16. Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy
Termínované vklady u bank a jiných finančních institucí
Úrokové náklady
Dluhové cenné papíry
Závazky vůči bankám a jiným finančním institucím
Finanční leasing
- 31 -
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
1 623 577
780 772
397 593
56 684
697
336
1 209 248
350 600
278 004
40 796
682
-
2 859 659
1 879 330
431 857
120 379
29
271 322
37 321
301
552 265
308 944
Home Credit a.s.
17. Výnosy z poplatků a provizí
Smluvní pokuty od zákazníků
Peněžní transakce
Zpracovávání plateb od zákazníků a vedení účtů
Provize od pojišťoven
Ostatní
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
190 261
121 149
90 343
34 156
413
89 099
76 023
68 905
5 793
305
436 322
240 125
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
165 241
64 162
37 815
117
165 936
41 199
32 766
89
267 335
239 990
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
180 018
-171 047
-2 978
1 603
26 354
230 700
-214 039
-7 506
-133
15 444
33 950
24 466
18. Náklady na poplatky a provize
Provize obchodníkům
Peněžní transakce
Zpracovávání plateb a vedení účtů
Ostatní
19. Ostatní provozní výnosy
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
Skladování zboží a odbytové náklady
Čisté kurzové zisky/(ztráty)
Ostatní
- 32 -
Home Credit a.s.
20. Ztráty ze snížení hodnoty
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
255 157
20 805
923
470
144
-1 583
219 207
10 060
-502
14
-4 245
Úvěry klientům
275 916
224 534
Ostatní aktiva
-18 826
17 952
257 090
242 486
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
533 130
438 662
-502 498
224 109
298 702
-318 025
469 294
204 786
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
217 794
60 674
143 723
133 834
111 459
75 576
35 126
30 139
14 478
4 077
23 593
124 778
42 275
99 716
108 883
173 553
44 837
24 291
22 332
7 339
3 684
15 068
850 473
666 756
21. Čisté náklady na pojištění úvěrového rizika
Provize z vymožených, převedených pohledávek a pojistné
bonusy
22. Správní a režijní náklady
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění (včetně penzijního připojištění)
Telekomunikace a poštovné
Reklama a marketing
Odborné služby
Informační technologie
Nájemné
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
Cestovní náklady
Daně s výjimkou daně z příjmů
Ostatní
- 33 -
Home Credit a.s.
23. Daň z příjmů
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
Splatná daň související s aktuálním účetním obdobím
Korekce minulých let
252 884
-4 105
163 143
-12 286
Splatná daň
Odložená daň
248 779
-53 540
150 857
-31 537
Celková daň z příjmů vykázaná ve výkazu zisku a ztráty
195 239
119 320
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
933 474
480 959
-196 030
-115 430
-7 685
3 413
958
4 105
-17 649
1 512
-39
12 286
-195 239
-119 320
Odsouhlasení efektivní daňové sazby
Daň z příjmů vypočtená platnou sazbou
(21 %; 1.4. – 31.12.2007: 24 %)
Daňově neodpočitatelné náklady
Výnosy osvobozené od daně
Vliv změny daňové sazby
Korekce minulých let
24. Budoucí potenciální závazky
Společnost má smluvní budoucí závazky, které se týkají poskytnutých úvěrových limitů pro revolvingové,
spotřebitelské a hotovostní úvěry.
Revolvingové úvěry
Hotovostní úvěry
Spotřebitelské úvěry
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
9 869 840
70 863
52 978
7 981 057
125 811
105 699
9 993 681
8 212 567
Celkové budoucí závazky týkající se výše uvedených úvěrových limitů nepředstavují nezbytně nutné budoucí
finanční požadavky, jelikož mnoho těchto budoucích závazků buď bude ukončeno nebo zanikne, aniž by byly
vyčerpány.
- 34 -
Home Credit a.s.
25. Operativní leasing
Přijatý leasing
Nájemné z nevypověditelných operativních nájmů je splatné v níže uvedených časových horizontech:
Do jednoho roku
Od jednoho roku do pěti let
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
22 672
41 467
33 126
51 312
64 139
84 438
Společnost si najímá prostory v rámci operativního leasingu. Leasingové splátky se obvykle ročně zvyšují tak,
aby odpovídaly tržnímu nájmu. Žádná z leasingových smluv nezahrnuje podmíněné nájmy.
V roce 2008 byly ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovány náklady na operativní leasingy ve výši 36 871 tis. Kč
(v období od 1. dubna 2007 do 31. prosince 2007 ve výši 25 783 tis. Kč).
26. Transakce se spřízněnými osobami
Společnost považuje za spřízněné osoby svoji nadřazenou mateřskou společnost PPF Group N.V., svoji
mateřskou společnost Home Credit B.V. a jejich dceřiné společnosti.
(a) Transakce s mateřskou společností
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v rozvaze, které se vztahují k transakcím s mateřskou společností:
Ostatní závazky
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
-26 930
-91 245
-26 930
-91 245
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté do výkazu zisku a ztráty, které se vztahují k transakcím s mateřskou
společností:
- 35 -
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
-30 767
-103 106
-30 767
-103 106
Home Credit a.s.
26. Transakce se spřízněnými osobami (pokračování)
(b)
Transakce s ostatními spřízněnými společnostmi
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v rozvaze, které se vztahují k transakcím s ostatními spřízněnými
společnostmi:
Pohledávky za bankami a jinými finančními institucemi
Ostatní aktiva
Závazky z vydaných dluhových cenných papírů
Ostatní závazky
31.12.2008
tis. Kč
31.12.2007
tis. Kč
421
871 352
4 529
-362 643
-6 648
158
814 746
38 131
-1 816 088
-11 993
507 011
-975 046
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté do výkazu zisku a ztráty, které se vztahují k transakcím
s ostatními spřízněnými společnostmi:
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
Výnosy z poplatků a provizí
Náklady na poplatky a provize
Ostatní provozní výnosy
Čisté výnosy/(náklady) týkající se pojištění úvěrového rizika
(c)
1.1.200831.12.2008
tis. Kč
1.4.200731.12.2007
tis. Kč
56 020
-23 978
-7
12 517
-38 010
38 550
-72 535
-5 736
-395
13 533
38 953
-31 284
6 542
-18 914
Transakce se členy vedení společnosti
V souvislosti s transakcemi se členy vedení společnosti obsahuje výkaz zisku a ztráty za rok končící
31. prosince 2008 mzdové náklady v hrubé výši 30 939 tis. Kč (za období od 1. dubna 2007 do 31. prosince 2007
ve výši 18 600 tis. Kč). Za členy vedení společnosti jsou považováni členové představenstva a dozorčí rady.
- 36 -

VÝROČNÍ ZPRÁVA Home Credit as

Transkript

Podobné dokumenty

12. ročník 9.–12. 11. 2015

PRODUCT DEVELOPMENT SPECIALIST – Big Data, Business