Stáhnout jako PDF

Transkript

Stáhnout jako PDF

Pojistný
obzor
Ročník 85
2008
3
Časopis
českého
pojišťovnictví
OBSAH
EDITORIAL NA AKTUÁLNÍ TÉMA
Na jediné strategii stavět nelze
O důchodovém systému v ČR s Vladimírem Bezděkem
(Mgr. Ema Novotná)
Reforma, nebo jen technické úpravy?
K důchodové reformě se vyjadřují Petr Nečas a Tomáš Síkora
(Ivana Menclová)
Češi málo spoří na důchod
(Marek Zeman)
Legislativa a právo
Zákon o pojišťovnictví u vlády prošel (Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)
Z nových právních předpisů
(JUDr. Jiřina Kotrbatá)
Pojišťovny a zákon proti praní peněz (Mgr. Jiří Tvrdý)
Pojišťovny získají nové nástroje proti praní peněz
(Mgr. Filip Vančo)
EKONOMICKÉ INFORMACE
Pojišťovnictví „007“
To nejzajímavější z Výroční zprávy 2007 České asociace pojišťoven
(Redakce)
Orkán v boji s vichřicí
(Ing. Josef Keller)
Emma a Kyrill? Nic výjimečného
Rozhovor s ředitelem ČHMÚ, Ing. Ivanem Obrusníkem, DrSc.
(Jana Čechová)
Solventnost II a Pilíř 5 (Ing. Monika Jurášová)
POJISTNÉ PRODUKTY
Pojišťovny na internetu: Nejnovější průzkum KPMG Česká republika
(Jiří Diepolt, Vojtěch Hájek)
Kostky zákona jsou vrženy
(Michal Šimon)
Pojistky profesionálů nejsou NEJ
(PhDr. Dagmar Koutská)
Co sportovec, to „jiná cena“
(Bart Nash)
Pojištění diabetiků
(Ing. Ondřej Poul, PhD.)
ZE SVĚTA
Dôchodkový systém v Slovenskej republike
(Ing. Petra Mušková)
Jak se Britové připravují na Solventnost II?
(Ing. Monika Jurášová)
Novinky z EU
(Mgr. Ondřej Karel)
Z DOMOVA
Interní audit: nejen „policajtem“, ale i partnerem
Rozhovor s Dr. Antonínem Šenfeldem
(Marcela Kotyrová)
Z tiskových zpráv členských pojišťoven
PIA tentokrát v Polsku
INSURANCE DIGEST
It is impossible to build on one strategy
Vladimír Bezděk talks about the possible way out of the current Czech pension system.
(Mgr. Ema Novotná)
Czech Pension System: Reform, or Technical Touches?
Petr Nečas, Minister of Labour and Social Affairs, and Tomáš Síkora, Executive Director
of the Czech Insurance Association, express their views on the pension reform.
(Ivana Menclová)
3
4
6
8
10
11
12
14
16
18
20
21
24
26
28
29
30
32
34
36
37
40
41
42
44
Milí čtenáři,
stejně jako každý jiný stát potýká se i Česká republika se svými „Achillovými patami“.
Jednou z nich je bezesporu financování důchodů. Co vlastně způsobilo toto dlouhodobé a především v budoucnu velmi bolestivé
zranění? Jak známo, důvodů je více – nízkou
porodnost a přibývající počet penzistů doprovází pokles ekonomicky aktivních osob,
prodlužuje se střední délka života, roste
podíl osob ve vyšších věkových skupinách,
především ve skupině nad 80 let. Právě tyto
faktory demonstrují neudržitelnost stávajícího průběžného systému financování penzí.
„Ránu“ je proto třeba vyléčit, ne-li rovnou
otevřít a důkladně operovat. Aktuální číslo
Pojistného obzoru se proto významně věnuje
názorům na tuto problematiku. Svá stanoviska nám exkluzivně poskytl Vladimír Bezděk,
generální ředitel AEGON Pojišťovny, který
komentuje dosavadní vývoj. Na konkrétní
otázky pak odpovídali ministr práce a sociálních věcí Petr Nečas a výkonný ředitel České asociace pojišťoven Tomáš Síkora. Každý
z nich reprezentuje jiné zájmy – státu a pojistného trhu.
Také si myslíte, že Češi vnímají důchodový
věk velmi negativně? Mnohé nepříjemnosti
s tímto obdobím života spojené by tomu bezesporu nasvědčovaly. Z omylu vás vyvede celosvětový výzkum ekonomicky aktivních obyvatel a důchodců v šestadvaceti zemích světa,
který letos vůbec poprvé zmapoval i území
Střední Evropy. Zcela konkrétně pod pokličku
slovenské transformace penzijního systému,
která započala již v roce 2005, lze nahlédnout
na straně 32.
Foto: ČAP
Podzimní číslo Pojistného obzoru ale servíruje hostinu ne o jednom, ale mnoha dalších zajímavých chodech. Výběr je opravdu
bohatý. V nabízeném menu tedy mimo jiné
naleznete analýzu pojistného trhu z hlediska produktů, které lze dnes objednat přes
internet. S nejčerstvějšími ingrediencemi,
specielně dodanými pro „gurmány“ Pojistného obzoru, pracovali Jiří Diepolt a Vojtěch
Hájek z poradenské společnosti KPMG. Výzkum ukázal, že ve srovnání s předešlými
dvěma lety se virtuální nabídka typů pojištění rovnou zdvojnásobila! Sledovat vývoj
Dear readers,
The Czech Republic, as well as any other
country, has its “Achilles heels” with which
it is struggling. One of them is certainly
financing of pensions. What has caused
this long-term and, especially in the future,
very painful wound? As we know, it was
a combination of several reasons – the low
birth rate and growing number of pensioners combined with a decrease in economically active individuals; the life expectancy
of the middle-aged is growing, as well as
the proportion of persons in higher age
groups, especially in the “over 80” group.
These are major factors demonstrating the
unsustainability of the existing payg (pay
as you go) financing system. It is therefore necessary to heal “this wound,” if not
straightforwardly “cut it open” and operate
on it. This issue of “Pojistný obzor” brings
opinions of several experts on this topic.
In an exclusive interview, Mr. Vladimír
Bezděk, Chief Executive Officer of AEGON
Pojišťovna, comments on its development
up to the present day. Minister of Labour
and Social Affairs Petr Nečas, and Tomáš
Síkora, Executive Director of the Czech
Insurance Association, also answered our
questions regarding Czech pension reform.
Each of them, naturally, represents different interests – of the state and of the insurance market.
Do you also believe that Czechs perceive
the retirement age very negatively? Many
difficulties accompanying this phase of life
would certainly indicate it. A global research
study of economically active populations
and pensioners carried out in 26 countries,
which also mapped, for the first time in history, Central Europe, will set you right. For
specific information about the transformation of the Slovak pension system – which
was begun in 2005 – look on page 32.
Many more delicacies are served in the autumn issue of “Pojistný obzor” and the selection of the feast is really varied. Among
other things, you will find in the offered
menu an analysis of the insurance market
as regards products that can be ordered via
the internet. Jiří Diepolt and Vojtěch Hájek
of KPMG consulting company worked with
the freshest ingredients, especially delivered for “Pojistný obzor” gourmets. The
research showed that in comparison with
the previous two years, the virtual offerings of insurance types has doubled! It will
certainly continue to be very interesting to
monitor the trends in this dynamically developing field.
The Solvency II topic seems to be a vast
source of information not only for economics-oriented readers. Monika Jurášová persuades you of this in two articles. The sen-
v této dynamicky se vyvíjející oblasti bude
jistě zajímavé i nadále.
Nejen pro ekonomicky orientované čtenáře se
téma Solventnosti II jeví jako nevyčerpatelný
zdroj informací. Dvěma příspěvky o tom přesvědčuje Monika Jurášová. Vrchní interní auditorka Kooperativa pojišťovny vysvětluje, jak
je důležité, aby celému procesu dobře porozuměly všechny zainteresované strany. Navíc,
jaký směr v tomto případě zvolilo britské pojišťovnictví, zjistíte na straně 34.
V neposlední řadě považuji za důležité zmínit
veškeré počiny pojišťovnictví, které se orientují na samotné klienty. Čeští diabetici se tak
například jako první na světě dočkali produktu, který je určen právě jim. Více v analýze
Ondřeje Poula v rubrice Pojistné produkty.
Navíc Česká asociace pojišťoven brzy spustí
na svých webových stránkách hned několik
aplikací, které budou sloužit veřejnosti. Více
se dozvíte až v příštím čísle.
Sluncem zbarvený podzim a zajímavé čtení
přeje
Ema Novotná
šéfredaktorka Pojistného obzoru
ior internal auditor of Kooperativa pojišťovna
explains how important it is for all involved
parties to understand the whole process.
And more, on page 34, you will discover
what direction the British insurance industry chose in this case.
Last but not least, I consider it very important to mention acts oriented towards
the clients. For example, Czech diabetics
can, as the first clients in the world, enjoy
a customized product prepared especially
for them. More in Ondřej Poul’s article
in column: “Insurance Products.”
Czech Insurance Association will soon
launch more than one on-line application
on its website, which will serve the public.
You will find out more about this in the next
issue.
Wishing you an autumn in sunny colours
and interesting reading
Ema Novotná
Editor-in-Chief
Na aktuální téma
Pojistný obzor 3/2008
3
Na aktuální téma
Na jediné strategii stavět nelze
MGR. EMA NOVOTNÁ
ŠÉFREDAKTORKA
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN
Foto: AEGON
šla s takzvaným NDC systémem, který byl
prvně vyvinut ve Švédsku. KDU-ČSL třeba
navrhovala reformou typu opt-out, kde se
kombinují prvky z některých středoevropských reforem.
Pane Bezděku, působil jste v Komisi
pro přípravu podkladů pro rozhodnutí
o důchodové reformě. Mohl byste prosím čtenářům objasnit, kolik reformních
návrhů českého důchodového systému
připadalo v úvahu? Kdo je překládal
a z čeho vycházely?
Návrhy překládaly jednotlivé politické strany
zastoupené v parlamentu ČR, takže existovalo pět různých variant a také samozřejmě
projekce stavu při nezměněné legislativě
– takzvaný no policy chase scénář. Předpokládám, že zadání politických variant odráželo jak politické mantinely dané strany, tak
i osobní postoje konkrétních zástupců těchto stran v komisi.
Inspirovaly se některé návrhy reformami
ze zahraničí?
Politické strany se samozřejmě inspirovaly
i reformami v zahraničí. Například ČSSD při-
4
Na aktuální téma
Lze se poučit z chyb našich polských
a slovenských sousedů? V jakých kritériích nejsou jejich reformy kompatibilní
s Českou republikou?
Na každé reformě, každém lidském výtvoru dříve či později objevíte nějakou chybu.
Obecně je dobré se při inspiraci vyvarovat
chyb druhých, a naopak okopírovat jejich
úspěchy. Pokud se podíváme na reformu
na Slovensku, považuji za její neslabší místo
„reorganizaci“ státního pilíře penze. Slováci
svůj státní pilíř postavili na zásluhové, ekvivalentní bázi. To znamená, že čím víc odvádíte, tím víc dostáváte. Ale tento první pilíř
by měl zůstat podle mého názoru solidární,
protože zásluhový je už druhý pilíř, což jsou
odvody do soukromých fondů (na Slovensku činí 9 % z mezd). Hrozí, že bez rozumné
míry solidarity se za pět deset let Slovensko
dostane do velkých problémů, vznikne tam
sociální napětí.
V Polsku se zase na reformu nedostatečně připravili po organizačně-technické stránce. Polská obdoba České správy sociálního zabezpečení měla v prvních letech důchodové reformy
obrovské potíže s elementárními záležitostmi,
jako je například správná a včasná evidence
účastníků a jejich příspěvků.
Funkčnost dnešního
důchodového systému
v České republice je
již vyčerpána. Vede ze
spletitého labyrintu
rozumné východisko?
Zeptali jsme se Vladimíra
Bezděka.
Čím bychom se naopak měli od našich sousedů rozhodně inspirovat?
Bezesporu diverzifikací systému. Nemůžeme
stavět důchodový systém na jediné strategii,
totiž průběžném penzijním systému. Ten funguje výborně, dokud je populace převážně
mladá. Dnes nás už stojí 28 procent našich
platů, ale ani to časem nemůže stačit. Je
třeba podporu systému posílit o fondový pilíř
a také posílit stávající pilíř soukromého penzijního připojištění.
Můžete uvést zásadní důvody, proč nelze
pokračovat ve stávajícím důchodovém
systému?
Dnes máme přes dva miliony důchodců,
kteří jsou z více než 95 procent závislí na příjmech od státu. Jak bude populace více
a více stárnout, na důchody v něm bude čím
dál méně peněz. Jestliže nebude systém
diverzifikovaný, bude slábnoucí přítok peněz
do státního pilíře znamenat rostoucí riziko
chudoby pro značnou část populace.
Proč podle Vás nebyla dosud vůle českých politiků zásadně změnit důchodový
systém?
Příčinou je podle mého názoru alibismus
a populismus politiků napříč celým politickým spektrem. Možná mají i obyčejný
strach obhajovat rozhodnutí, která budou
nevratná. Pro část politiků může důchodový
systém představovat nástroj ke krátkodobému získávání voličů – před volbami přidají při
valorizaci pár stovek navíc. Pokud tento pilíř
oslabíte, prostor se zmenší.
Průběžný penzijní systém funguje, dokud je populace
převážně mladá. Dnes nás už ale stojí 28 procent
našich platů.
Ministr práce a sociálních věcí přišel počátkem července s návrhem, který by občanům dovolil převést pouze tři procenta
odvodů na důchody do penzijních fondů.
Je toto řešení z pohledu pojistného trhu
přijatelné?
Žádný konkrétní písemný návrh na opt-out
z dílny ministerstva, pokud vím, zatím neexistuje. Pouze v médiích se již poněkolikáté
objevily úvahy v tomto smyslu. Podle mého
názoru nemá tak nízký opt-out význam. Nepřinese střadatelům smysluplné rozložení příjmů v důchodovém věku mezi státní
a fondový pilíř.
Už dnes si totiž lidé odvádějí v dobrovolném připojištění v průměru asi 2 procenta
průměrné mzdy. A po čtrnácti letech existence, s podporou zaměstnavatelů, s daňovými úlevami, se státním příspěvkem, se
v penzijních fondech nakumulovalo zhruba
170 miliard korun. Jinými slovy, jen pět procent HDP.
Domníváte se, že se i přes průtahy s penzijní reformou dokážou dnešní třicátníci
na stáří dostatečně zabezpečit? Nebudou
náhodou generací, která vinou politického váhání značně utrpí? Lze tomu ještě
nějak zabránit?
Domnívám se, že pokud se dnešní generace
třicátníků, tedy mých vrstevníků, nezabez-
Je přímo trestuhodné, že většina politiků krmí národ
iluzemi, že důchodový systém je v pořádku a není třeba
významný zásah.
pečí na důchod sama, bude mít v penzi obrovské finanční problémy. Je přímo trestuhodné, že většina politiků na tento problém
neupozorňuje, a naopak krmí národ iluzemi,
že důchodový systém je v pořádku a není
třeba významný zásah. Neříkám to jako šéf
pojišťovny nebo penzijního fondu, ale jako
člověk, kterého se problém bezprostředně
týká, a zároveň jako odborník, který zná číselné prognózy.
Věk, kdy mají čeští občané nárok na odchod do důchodu, se neustále posouvá
směrem vzhůru. Jaká je podle Vás ideální věková hranice, aby si ještě stihli užít
stáří?
Důchodový věk se zvyšuje ve všech vyspělých zemích spolu s tím, jak stárne populace. Kdo nechce zvyšovat důchodový věk,
musí buď výrazně zvýšit daně, nebo naopak snížit vyplácené důchody – jiné řešení
neexistuje. Ze všech těchto možností se
obecně postupné zvyšování důchodového
věku jeví jako nejméně problematické roz-
Vladimír Bezděk
(*1974)
pracuje ve společnosti AEGON od
loňského roku. Počátkem října 2007 se
stal generálním ředitelem společnosti
AEGON Pojišťovna, a.s. a zároveň zastává
pozici generálního ředitele a předsedy
představenstva
společnosti
AEGON
Penzijní fond, a.s.
Svou pracovní dráhu zahájil v roce 1997
v České národní bance (ČNB). Za více než
devět let působení v ČNB prošel několika
útvary a pozicemi. Nejprve v Institutu
ekonomie a poté i v Měnové sekci se
zabýval analýzou fiskální politiky.
Od roku 2001 působil jako poradce člena
Bankovní rady. Na podzim 2003 přešel
do Samostatného odboru ekonomického
výzkumu, kde koordinoval výzkum fiskální
politiky a současně působil jako jeden
z poradců Bankovní rady. Od července
2004 do června 2005 byl dočasně
uvolněn na Úřad vlády ČR a byl vládou ČR
jmenován koordinátorem přípravy podkladů
pro rozhodnutí o důchodové reformě.
Po návratu do ČNB na pozici koordinátora
fiskálního výzkumu a poradce Bankovní
rady přibral od října 2005 k těmto aktivitám
i vedení referátu finanční stability.
hodnutí. Z pohledu jednotlivce je důležité,
aby důchodový věk nerostl v čase rychleji
než zvyšování průměrné naděje dožití. Pak
nebude klesat doba strávená v penzi napříč
generacemi.
Existuje z hlediska etiky vůbec nějaký věkový limit, který už nelze z pohledu odchodu do penze překročit?
Před padesáti lety žádný demograf nepředpokládal, že průměrná naděje dožití u žen
na konci tisíciletí bude téměř osmdesát let.
Část demografů vážně pracuje s hypotézou
medicínské revoluce, díky níž dojde k dalšímu skokovému zvýšení naděje dožití. Pokud
se takový scénář naplní, poroste i důchodový věk na hodnoty, které si dnes jen stěží
dokážeme představit.
Málo se také připomíná souvislost mezi
nástupem do prvního zaměstnání a důchodovým věkem. Postupem času se neustále prodlužuje vzdělávání, které mladý člověk absolvuje předtím, než vůbec nastoupí
do prvního zaměstnání. O změnách v životním stylu mladé generace – čímž myslím „po studiu si ještě pár let užít a cestovat a teprve pak hledat stabilní práci“ – ani
nemluvě. Je přitom jasné, že čím později
začne jedinec trvale pracovat, tím později
bude moci jít do penze. Jednak z důvodu, že
musí svým pojistným „zafinancovat“ důchody předchozích generací, a jednak proto, že
si musí na svůj důchod i částečně naspořit –
ať už povinně, nebo dobrovolně. Na obojí je
potřeba dost času.
Pane řediteli, děkuji Vám za rozhovor.
Vladimír Bezděk je absolventem Vysoké
školy ekonomické v Praze a The University
of Manchester v Británii. Aktivně působí
v diskuzích k důchodové problematice
v podobě přednášek na konferencích,
seminářích a vysokých školách a v tomto
směru také vyvíjí publikační činnost.
Vladimír Bezděk je ženatý a má tři děti.
K jeho koníčkům patří squash, literatura
faktu, mariáš, taroky a bridž.
Na aktuální téma
5
Na aktuální téma
Reforma, nebo jen technické
úpravy?
IVANA MENCLOVÁ
SPECIALISTKA PRO POJIŠTĚNÍ OSOB
K důchodové reformě
se vyjádřili Petr Nečas,
ministr práce a sociálních
věcí a Tomáš Síkora,
výkonný ředitel České
asociace pojišťoven.
1) Na parametry, které důchodový systém obsahuje, je vždy nutné se dívat v celé jeho šíři. Jen
obtížně lze třeba nejprve oddělit způsob financování, stanovení důchodů či způsob administrace
a poté posuzovat každou část zvlášť a snažit se vybrat a dávat dohromady jen to nejlepší. Abychom
mohli považovat důchodový systém za dobrý celek, měl by splňovat několik kritérií. V prvé řadě
musí být dlouhodobě finančně udržitelný. Jen tak
lze zajistit výplaty důchodů i pro současné střední
a mladší ročníky. Cesta k dosažení udržitelnosti
systému musí být nutně posuzována v kontextu
přiměřené výše budoucích penzí, které zajistí dostatečný životní standard důchodců. Na příjmové
straně by nastavení nemělo nadměrně zatěžovat
aktivní populaci, a tím i ohrožovat hospodářský
rozvoj a konkurenceschopnost. Na straně důchodů je pak třeba zajistit dostatečnou ochranu proti
chudobě ve stáří, především u nízkých příjmových skupin, která by ovšem neměla odrazovat
vyšší příjmové skupiny od účasti v systému.
2) Připravované změny v rámci II. etapy důchodové reformy se významně dotknou i institucí,
které provádějí systém penzijního připojištění
se státním příspěvkem (tj. penzijních fondů).
Reforma ovlivní především jejich transformaci
na správcovské společnosti v souvislosti s oddělením majetku účastníků od majetku akcionářů
a životní pojišťovny se zapojí do výplaty anuit.
Díky tomu si lze jen obtížně představit, že by tato
6
etapa předcházela II. etapě. Některá opatření
obsažená ve II. fázi důchodové reformy vytváří
předpoklad pro realizaci III. etapy. Proto lze II. etapu realizovat i bez uskutečnění III. etapy. Nicméně III. etapu bez některých opatření obsažených
v etapě II. realizovat nepůjde.
3) Optimální výše vyvázání musí akcentovat
schopnost veřejných rozpočtů financovat vznikající transformační deficit na straně jedné a na straně druhé možnost akumulovat dostatečné zdroje
pro budoucí důchody. Neschopnost financovat
transformační dluh v rámci veřejných rozpočtů by
vedla k dramatickému nárůstu veřejného dluhu,
což by mohlo ve svém důsledku ohrozit i ekonomickou stabilitu ČR. Naopak v případě nízkých
úspor, a tedy i nízkých anuit, by rostl podíl administrativních nákladů spojených s jejich správou
a výplatou – úroveň takto dosahovaných důchodů by se ale snižovala.
Foto: MPSV
1) Jaké parametry by měl splňovat dobrý systém financování důchodů v České republice?
2) Neměla by III. etapa důchodové reformy* předcházet II. etapě**?
3) Jaká je podle Vás optimální procentuální výše vyvázání ze státního pilíře a proč?
4) Domníváte se, že lze případný II. pilíř obsloužit stávajícími operátory na trhu?
5) Jakou roli by měly sehrát v důchodové reformě komerční pojišťovny?
6) Částky, které si v současné době lidé spoří na důchod, jsou velmi nízké. Ministerstvo
financí chce motivovat občany dalším zvýšením daňových odpočtů. Je to správná cesta,
pomocí níž by lidé mohli dosáhnout adekvátních úspor na stáří?
7) Většina lidí dnes nedosahuje ani průměrného platu v ČR. Existuje vůbec nějaké řešení,
aby si v penzi zachovali stávající životní úroveň?
8) N
e všichni občané jsou schopni vykonávat svá povolání až do 65 let. Jaké pro ně budou
možné varianty předčasných důchodů?
Petr Nečas, ministr práce
a sociálních věcí
ven v systému penzijního připojištění se státním
příspěvkem. Na rozdíl od současné praxe by celou fázi výplaty anuit měly zajišťovat právě životní
pojišťovny (dnes ji zajišťují penzijní fondy). S modelem, kdy se o anuity stará a vyplácí je životní
pojišťovna, se počítá i pro realizaci II. pilíře.
4) Opatření ve II. etapě reformy mají mimo jiné
vést k tomu, že se současné penzijní fondy transformují do formy, která jim umožní administrovat
i II. pilíř. To ale neznamená, že administrace II. pilíře bude automaticky svěřena pouze existujícím
penzijním fondům.
6) O tom, zda jsou úspory pro jednotlivce adekvátní, si rozhoduje v dobrovolných systémech
každý sám. Výše budoucích úspor tedy závisí
především na našem rozhodnutí, kolik si jsme
ochotni odkládat na stáří, a tím si snížit současnou životní úroveň. Efektivní motivace, která
vede k růstu úspor zcela bez, nebo jen s minimálními dopady na veřejné rozpočty, může bezesporu posílit roli doplňkových systémů. Tím se může
zmírnit pokles příjmů při přechodu z ekonomické
aktivity do důchodu.
5) Předpoklady obsažené v návrhu II. fáze důchodové reformy, které se jistě promítnou i do III.
etapy, významně posilují roli (životních) pojišťo-
7) Možnost zachovat si životní úroveň při přechodu z ekonomické aktivity do důchodu souvisí
s dosahovanou výší příjmů v ekonomické akti* tzv. opt-out
** změny dobrovolného penzijního připojištění
Na aktuální téma
vitě jen okrajově. Většina občanů ale v zásadě
průměrného platu vůbec nedosahuje. Zda si zachováme životní úroveň při odchodu do penze,
závisí na našem rozložení příjmů z aktivity mezi
spotřebu a úspory. Například růst míry úspor snižuje životní úroveň v aktivitě a zvyšuje ji při jejich
čerpání v neaktivitě a naopak. Důležitou roli hraje
také délka období ekonomické aktivity a neaktivity. Z výše uvedeného vyplývá, že schopnost
zachovat si životní úroveň z období aktivity do období neaktivity závisí především na individuálním
rozhodování jednotlivců. Významnou roli samozřejmě hraje státem organizovaný důchodový
systém, který povinně omezuje spotřebu v aktivitě placením pojistného na důchodové pojištění,
čímž vytváří určitou část příjmů pro občany v neaktivitě.
8) Myšlenka, že občan musí vykonávat „své“
povolání až do dosažení důchodového věku, je
zkreslující. Druh zaměstnání lze v průběhu pracovního života z mnoha důvodů měnit. Spíše
menšinu druhů zaměstnání lze označit za „povinně celoživotní“. Přesto novela zákona o důchodovém pojištění (někdy nazývaná jako I. etapa důchodové reformy) obsahuje i prodloužení „doby
1 900 korun měsíčně. Naopak měsíční příspěvek
zaměstnanců činí okolo 5 200 korun. Rozdíl ve vyplácených důchodech je ale ve výsledku nepatrný.
Foto: archiv ČAP
2) Druhá etapa důchodové reformy je z mého
pohledu jen technickou, byť komplikovanou změnou. I když dojde k oddělení majetku penzijních
fondů od jeho správců a účastníci spoření získají
možnost zvolit si různě riziková investiční portfolia,
což zvyšuje pravděpodobnost vyššího zhodnocení, přesto tato změna nepřinese žádný nový zdroj
financování. Z tohoto důvodu si myslím, že by třetí
fáze měla předcházet fázi druhé a měla by definovat nové zvýšení přílivu finančních prostředků
i větší motivaci ke spoření. Nemyslím si, že existují
zásadní technické důvody, proč by nemohlo dojít
ke změnám priorit v obou etapách.
Tomáš Síkora, výkonný ředitel
České asociace pojišťoven
1) Schválená I. etapa důchodové reformy je jistě
základním předpokladem pro podstatnější změnu
systému financování důchodů. Nicméně ji lze považovat jen za nezbytný základ pro získání dostatečných zdrojů financování důchodů dnešní střední
generace. Problém adekvátních penzí pro současnou mladší generaci ale rozhodujícím způsobem
neřeší. Vláda musí nalézt nový vhodný zdroj pro
financování důchodů. Není žádnou převratnou informací, že zavedení tzv. povinně-dobrovolného
vyvázání části plateb ze státního pilíře důchodového systému do finančních produktů spravovaných
institucionálními komerčními správci by budoucí
deficit mezi mzdou a penzí mohlo výrazně snížit.
Tento systém již dobře funguje v mnoha zemích
EU a občanům přináší zejména lepší zhodnocení
finančních prostředků určených k financování důchodu. Pokud ovšem chceme i zrovnoprávnit důchody mezi průměrnými platy a platy lidí s vyššími
příjmy, měly by změny nastat nejen u zaměstnanců, ale i v odvodech osob výdělečně činných, které
momentálně přispívají do systému zhruba částkou
3) Správně stanovenou výši částky pro vyvázání považuji za jeden z nejdůležitějších prvků celé
důchodové reformy. Ono procento ovšem nesmí
současný systém ohrozit, ale zároveň musí občany motivovat tak, aby jim na stáří umožnilo uspořit
dostatečné finanční prostředky. S našimi experty
se shodujeme na reálné optimální výši vyvázání
okolo pěti procent.
4) Technicky vzato ano. Penzijní fondy, a zejména
pak komerční pojišťovny dokážou jako jediné z finančních institucí vklady jak přijímat, tak i vyplácet
formou doživotní anuity. Pokud však dojde k realizaci II. etapy formou oddělení majetku od správců
penzijních fondů, pak ztratí penzijní fondy svou
schopnost doživotní anuity vyplácet. V principu
budou suplovat činnost investičních společností.
V jejich případě by muselo ve fázi výplaty penze
dojít k převodu naspořených částek pojišťovnám,
které jako jediné mají oprávnění a schopnost doživotní renty vyplácet. Samozřejmě existuje i cesta
vytvoření nových institucí pro tento účel. Otázkou
je, jak moc jsou nezbytné.
5) Komerční pojišťovny jsou již dnes, a ještě více
budou, bezesporu klíčovými hráči – na finančním
předčasnosti“, v níž lze účinně požádat o tzv.
trvale snížený předčasný starobní důchod. Ten
však funguje parametrickým způsobem: míra
snížení procentní výměry, která dnes činí 0,9 %
výpočtového základu za každých i započatých
chybějících 90 dnů (od přiznání popisovaného
typu starobního důchodu do dosažení důchodového věku), zůstává zachována jen pro období
prvních 720 kalendářních dnů. Za dobu delší se
pak tato „záporná sazba“ zvyšuje na 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých chybějících 90 dnů.
trhu jsou velmi stabilní, podléhají přísnému dozoru
ČNB a splňují i další mezinárodní pravidla, zejména
v oblasti tvorby rezerv. Protože se většinou jedná o nadnárodní společnosti, dokážou nabídnout
i nízké náklady a know-how. Jak už jsem uvedl, zásadní pro reformu je i jejich potenciál, tj. vyplácení
doživotní penze, který jiné instituce nemají.
6) Výše daňových odpočtů pro občany se od roku
2001 bohužel nezměnila, systém tak mezitím
ztratil svou původní motivační sílu. Stát by měl rozhodně zvýšit tuto možnost minimálně na 24 000
korun. U daňových úlev zaměstnavatelů sice od letošního roku došlo ke sloučení příspěvků na penzijní připojištění a životní pojištění, ale ani v tomto
případě není výše dostatečná. Optimální hranici
bych viděl spíše na dvojnásobku, tedy na 48 000
korunách ročně. Klienti by jistě také uvítali stejný
přímý příspěvek státu u produktů životního pojištění, jako tomu je u penzijního připojištění.
7) Doposud, tedy téměř padesát let, spoléhala většina našich obyvatel v zajištění na stáří výhradně
na stát. Finanční propast mezi naší mzdou a důchodem se beze změny systému bude stále více
rozevírat. Souvisí to se zvyšováním životní úrovně,
vyššími nároky lidí, prodlužováním věku a změnou
v postoji ke stáří ve společnosti. Když si současná
střední a mladší generace bude chtít zachovat svůj
základní životní standard, není jiné cesty než začít
včas připravovat dodatečné finanční zdroje pro
budoucnost. Dnešní poměrně vysoká spotřeba
i slušná životní úroveň nikomu její rozumnou udržitelnost bez odpovědného spoření nezajistí.
8) Komerční pojišťovny umí již dnes reagovat
i na tyto situace. V rámci odpovídajícího produktu pro II. pilíř dokážou nabídnout i výplaty tzv. výsluhové penze, které mohou využít klienti právě
v případech, kdy už dále nemohou vykonávat své
povolání. Pojišťovny jsou také schopny řešit invalidní důchody nabídkou výplaty invalidní penze.
Otázka dalších variant ale nezávisí jen na nových
pobídkách.
Na aktuální téma
7
Na aktuální téma
Češi málo spoří na důchod
MAREK ZEMAN
ŘEDITEL PR A KOMUNIKACE
Jak se na důchod
připravují ekonomicky
aktivní Češi v porovnání
s ostatními národy?
Nejen na toto odpovídá
průzkum AXA Retirement
Scope 2008.
FINANČNÍ SKUPINA AXA PRO ČR A SR
Celosvětový výzkum AXA Retirement Scope
zkoumal postoje ekonomicky aktivních obyvatel a důchodců ve 26 zemích světa. Letos
poprvé do něj byly mimo jiné zařazeny i středoevropské země – Česká republika, Slovensko, Maďarsko a Polsko. Podle výsledků AXA
Retirement Scope pro Českou republiku se
postoje českých pracujících i důchodců příliš
neliší od evropského průměru.
Obecně vzato, Češi zaujímají k penzi velmi
pozitivní postoj. Vnímají ji jako čas odpočinku
a relaxace. Stejně jako ve většině ostatních
zemí, které byly do průzkumu zahrnuty, se
i v České republice důchodci věnují převážně
zahradničení, kutilství, svým koníčkům a také
péči o rodinu. Za „šťastné“ nebo „velmi šťastné“ se označuje téměř 90 % z nich, což je
ve srovnání s Evropou lehce nad průměrem.
Zodpovědnost
za financování důchodu
A jaké názory na problematiku důchodů v průzkumu zazněly? Podle výsledků se 82 % důchodců a 80 % pracujících respondentů domnívá, že by měl důchod financovat stát. Více
než dvě třetiny, tedy 70 %, si myslí, že za svůj
Kdo by se měl postarat o penzijní příjem?
100
Pracující
Důchodci
důchod zodpovídá i jednotlivec. Tento názor
sdílí také 66 % penzistů. O tom, že jistou odpovědnost nese i zaměstnavatel, je pak přesvědčeno 57 % pracujících a 61 % důchodců.
Výsledky pro Českou republiku jsou v tomto
ohledu podobné. Naprostá většina si myslí, že
o financování důchodu by se měl postarat stát.
Tento názor zastává 91 % pracující populace
a 90 % důchodců.
Budeme v důchodu
(finančně) strádat?
Důchody se v České republice všeobecně
pohybují níže než evropský průměr, ale zároveň jsou s ním spojené i nižší životní náklady.
Respondenti v důchodovém věku uváděli průměrně příjem lehce přesahující 11 tisíc korun,
zatímco náklady nutné k pokrytí výdajů domácnosti se blíží 10 tisícům korun. Přitom kladný
rozdíl není v evropském kontextu vůbec pravidlem – například francouzští důchodci vykázali
deficit svého měsíčního rozpočtu v přepočtu
kolem 10 tisíc korun.
Z výsledků průzkumu AXA Retirement Scope
dále vyplynulo, že vyhlídky ekonomicky aktivních Čechů nejsou nijak pozitivní. Respondenti
s těmito obavami potýkají dokonce dvě třetiny.
O své finanční zabezpečení v důchodu se přitom strachuje o 10 % více pracujících žen než
mužů. Že je jejich domněnka oprávněná, potvrzují i současné důchodkyně, které tvrdí, že jim
jejich současný příjem opravdu nestačí.
V porovnání se světem jsou ovšem vyhlídky
Čechů ještě poměrně dobré. Největší extrém
představují Japonci, neboť jen 19 % z nich si
myslí, že jim bude jejich příjem v důchodu
stačit. Naopak nejmenší obavy z důchodu
mají Novozélanďané, Švýcaři, Američané či
Kanaďané.
Penzijní systémy v krizi
Obě skupiny dotázaných, tedy pracující i důchodci, předpovídají, že budoucí generace
penzistů na tom bude ještě hůře než generace
současná. Dnešní situaci státního důchodového systému vnímají jako kritickou a většina
jich očekává prodloužení hranice pro odchod
do důchodu a nižší státní penzi.
Vezmeme-li v úvahu výsledky AXA Retirement
Scope pro všechny oslovené země, zjistíme,
že podobné názory lidé sdílejí i v ostatních
státech. Podle 46 % pracujících respondentů
mají důchodové systémy v jejich zemích váž-
V průměru si čeští pracující spoří na důchod méně než
tisícovku měsíčně, což je v porovnání s Maďarskem,
Polskem či Slovenskem zhruba třetinová částka.
75
50
25
0
%
8
Stát
Jednotlivec
Zaměstnavatel
Na aktuální téma
očekávají, že budou pracovat o sedm let déle
než současní důchodci a lidé mladší třiceti let
dokonce předpokládají, že budou pracovat až
do věku 68 let. Lidé se také obávají výše svých
budoucích příjmů. Dokonce 52 % pracující populace si myslí, že její příjmy v důchodu nebudou dostatečné. Mezi lidmi s nižší mzdou se
né potíže. Situaci takto vnímá dokonce 58 %
Evropanů. V jedenácti oslovených státech
se také více než 80 % pracující populace domnívá, že bude zvýšen počet požadovaných
odpracovaných let. Podle AXA Retirement
Scope má většina lidí pouze mlhavou představu o tom, kolik peněz bude v důchodu
doopravdy pobírat. Ze všech 8 967 ekonomicky aktivních respondentů má představu
o svém budoucím důchodovém příjmu pouze
třetina dotázaných.
Obavy z finanční situace v penzi by mohly
vysvětlovat, proč pro 62 % Čechů neskončí
pracovní proces dosažením oficiálního věku
odchodu do důchodu. Tato část si totiž chce
placené zaměstnání udržet i v penzi. Více než
my si v důchodu přejí pracovat už jen Japonci (71 %) a obyvatelé Hong Kongu (64 %).
V současnosti má však práci jen 22 % českých důchodců.
Je třeba podotknout, že průzkum sleduje důchodovou problematiku již několik let. Stejně
jako v minulosti, i jeho letošní výsledky ukazují,
že dnešní pracující populace věnuje přípravám
na důchod více pozornosti než generace předchozí. Zatímco před odchodem do důchodu
se na penzi finančně připravovalo pouze 35 %
současných penzistů, dnes si spoří na důchod
již 54 % pracujících. Výsledky odrážejí i podstatné změny mezi generacemi. Zdá se, že si
ekonomicky aktivní lidé uvědomují skutečnost,
že tradiční státní důchodové systémy patrně
nepokryjí jejich budoucí potřeby.
Kdo se kde více připravuje?
80
Pracující
Důchodci
60
40
20
0
%
průměr
Severní
Amerika
Asie Evropa
Poměr pracujících, kteří si spoří/spořili na důchod
V otázce finančního plánování si Češi vedou velmi dobře. Na důchod se začalo finančně připravovat již 79 % pracujících,
zatímco evropský průměr činí výše zmiňovaných 54 %. Češi jsou v tomto ohledu
vůbec nejaktivnějším evropským národem
a porovnávat se mohou se Spojenými státy,
kde si na důchod spoří rovněž 79 %. U Čechů ve věkové skupině 41-50 let se jedná
Ilustrační foto: ČAP
Pracující se více spoléhají
na sebe
dokonce o 93 %. Relativně vysoké je toto
procento nejen u mladých do 30 let (67 %)
stejně jako u těch, kteří nemají děti či vnoučata (63 %), ale i u lidí z nižších příjmových
skupin (65 %). Mezi těmi, kdo se na důchod
zatím finančně nepřipravují, převládá přesvědčení, že tak učiní nejpozději při dosažení věku 41 let.
Obecně pro Českou republiku platí, že lidé
začínají s finanční přípravou průměrně v 36
letech, což je o 12 let dříve, než bylo obvyklé pro generaci dnešních důchodců. Pracující
lidé ve věku do 30 let udávají průměrný začátek své přípravy na důchod již od 23. roku.
Zdá se tedy, že mladší generace si již dnes
uvědomuje vlastní zodpovědnost za svoji finanční situaci v penzi. Výzkum rovněž odhalil,
že ženy se začínají na důchod finančně zabezpečovat v průměru o 4 roky později než muži,
a to ve 38 letech. Finanční přípravu na důchod však neovlivňuje pouze věk či pohlaví.
Důležitou roli hraje i místo bydliště. Zatímco
v obcích o velikosti do 1 000 obyvatel začínají lidé spořit na důchod až kolem 41. roku,
ve velkých městech je tomu dokonce o 11 let
dříve.
Co vlastně Čechy motivuje, že si dávají stranou peníze na důchod? Na prvním místě se
u respondentů průzkumu AXA Retirement
Scope nejčastěji vyskytovala odpověď, že spořit začali na základě rady profesionála, bankéře
či pojišťovacího agenta. Roli také často hraje
doporučení přátel a příbuzných. Jako třetí nejobvyklejší motiv pro spoření na důchod se
v České republice profiluje dosažení 40. roku
věku.
Češi si spoří malé částky
Jak již bylo v úvodu řečeno, Češi jsou v porovnání s ostatními evropskými národy velice
aktivní, pokud jde o procentní zastoupení těch,
kteří se začali spořit na důchod. Toto procento
ale bohužel ukládá velmi malé částky – v průměru si česká pracující populace totiž neukládá
Jakou částkou si dnes lidé měsíčně
spoří na důchod a jakou částku si šetřili
současní důchodci?
1 000
Pracující
Důchodci
800
600
400
200
0
Kč
ani 1 000 korun měsíčně. Bylo by možné argumentovat nízkými náklady, které jsou v České
republice jistě menší než třeba ve Švýcarsku,
kde si lidé spoří nejvíce. Více než Češi ovšem
spoří i Maďaři, Poláci a Slováci, jejichž životní
standardy jsou podobné těm českým. Například pracující Slováci si každý měsíc na důchod ukládají v průměru částku ekvivalentní
3 124 českým korunám.
Na aktuální téma
9
ING. JAROSLAV MESRŠMÍD, CSC.
SPECIALISTA LEGISLATIVNÍ SEKCE
Do návrhu zákona o pojišťovnictví je především
implementována směrnice 2005/68/ES o zajištění,
která právě vyvolala potřebu nového zákona. Její
promítnutí do struktury stávajícího zákona by totiž
překročilo rámec novely zákona. Od roku 1991 tak
jde již o třetí zákon o pojišťovnictví. Jistou roli v rozhodování o novém zákoně ovšem hrála i úvaha regulátora o budoucím začlenění rámcové směrnice
o Solventnosti II, jejíž návrh Evropská komise zveřejnila v červenci 2007.
Kromě zmíněné směrnice o zajištění bylo nutné
transponovat i další nové akty komunitárního práva, jako například směrnici 2007/44/ES, a to kvůli
procesním pravidlům a hodnotícím kritériím pro
obezřetnostní posuzování nabývání a zvyšování
účastí ve finančním sektoru.
Do návrhu zákona byla současně doplněna některá ustanovení či jejich části z dalších směrnic, u stávajících ustanovení případně došlo
k jejich zpřesnění. Zdrojem těchto změn byla
například i směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/83/ES o životním pojištění.
Proti zákonu č. 363/1999 Sb.
Ve srovnání s doposud platnou verzí zákona o pojišťovnictví vyplývají změny především z výše uvedených směrnic. Vzhledem ke značnému rozsahu
navrhované právní úpravy lze stručně charakterizovat jen některé z nich. V návrhu je tak například:
 Definována zajišťovací činnost jako přebírání
pojistných rizik na základě uzavřených smluv,
kterými se zajišťovna zavazuje poskytnout pojišťovně ve sjednaném rozsahu plnění, pokud
nastane nahodilá událost ve smlouvě blíže
označená a pojistitel se zavazuje platit zajistiteli
ve smlouvě určenou část pojistného (zajistné)
z pojistných smluv uzavřených pojistitelem, jež
jsou předmětem této smlouvy…,
 úprava řídicího a kontrolního systému, který
zahrnuje předpoklady řádné správy a řízení po-
10
jišťovny nebo zajišťovny, řízení rizik a systém
vnitřní kontroly,
 vymezení důvodů, kdy nelze tuzemské pojišťovně udělit povolení k provozování pojišťovací
činnosti, mezi něž mimo jiné patří:
nesplnění podmínek stanovených zákonem;
fakt, že osoby, které mají mít kvalifikovanou
účast na tuzemské pojišťovně, nedávají jistotu
řádného a obezřetného řízení tuzemské pojišťovny; skutečnost, že navrhovaní členové
statutárních orgánů nebo dozorčích orgánů
tuzemské pojišťovny nesplňují podmínky důvěryhodnosti…,
 obsaženo i mírné zvýšení minimální výše základního kapitálu tuzemské pojišťovny při provozování pojišťovací činnosti (týká se jen některých odvětví neživotního pojištění),
 vymezení podmínek, za nichž pojišťovna, která
souběžně provozuje pojišťovací i zajišťovací činnost, může vystačit s minimální výší základního
kapitálu pro pojišťovací činnost (Podmínky konkrétně stanovují: přijaté zajistné je nižší, nebo
rovno 10 % přijatého pojistného, přijaté zajistné
je nižší než částka odpovídající 1 350 mil. Kč
a výše technických rezerv vytvořených k jejím
závazkům ze zajišťovací činnosti je nižší, nebo
rovna 10 % jejích celkových technických rezerv),
 ustanovení, že pokud je jedna z těchto podmínek překročena a tuzemská pojišťovna
provozuje zajišťovací činnost v životním nebo
v neživotním zajištění, pak musí minimální
výše základního kapitálu činit 500 mil. Kč, a jeli provozována zajišťovací činnost souběžně
v životním i neživotním zajištění, pak musí minimální výše základního kapitálu představovat
1 mld. Kč,
 vymezení podmínek, za nichž Česká národní
banka (ČNB) neschválí žádost o nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti v tuzemské pojišťovně (například: žadatel nesplňuje podmínky
důvěryhodnosti, struktura skupiny neumožňuje výkon účinného dohledu, žadatel neprokáže
schopnost finančně zabezpečit vykonávané
a plánované činnosti v tuzemské pojišťovně
apod.),
 zahrnuto i jisté zvýhodnění pro pojišťovnu ze
třetího státu, která požádala ve více než jedné
členské zemi o povolení k provozování pojišťovací činnosti prostřednictvím svých poboček,
nebo toto povolení již získala od více než jednoho členského státu. Zvýhodnění spočívá v tom,
že požadovaná míra solventnosti se vypočítá
ve vztahu k celému rozsahu provozované činnosti v rámci členských států,
 rozšíření možnosti investování pojišťovny, nově
též do nekótovaných akcií a jiných cenných
papírů obdobných akciím a dluhovým cenným
papírům a dále do pohledávek za pojistníky
a za pojišťovacími zprostředkovateli, které
z pojištění vyplývají, nejvýše však do 1 měsíce
po jejich splatnosti, a do pohledávek vůči garančnímu fondu,
 specifikován předmět dohledu ve skupině,
který spočívá v dohledu nad dodržováním
požadované výše upravené míry solventnosti,
v dohledu nad operacemi uvnitř skupiny
a ve schvalování osob ve vedení pojišťovací
holdingové osoby,
 řada zmocňovacích ustanovení v § 136 písmen
a)–x). Vyhláškou ČNB upraví požadavky na řídicí a kontrolní systém, formu a obsah dokladů přikládaných k žádosti o udělení povolení
k provozování pojišťovací či zajišťovací činnosti,
formu a obsah dokladů přikládaných k žádosti
Ilustrační foto: Úřad vlády ČR
Zákon o pojišťovnictví u vlády
prošel
Vláda České republiky
schválila 9. července 2008
návrh zákona
o pojišťovnictví i další
návrh o změně zákonů
v souvislosti s jeho přijetím a postoupila je
do poslanecké sněmovny.
Bez potřebných právních podmínek pro výměnu
informací mezi pojišťovnami nelze účinně bojovat
s pojistným podvodem.
o souhlas s nabytím nebo zvýšením kvalifikované účasti, limity pro jednotlivé položky finanční
skladby, výčet položek, ze kterých se vypočítává disponibilní a požadovaná míra solventnosti,
obsah sdělení poměrného rozdělení základního kapitálu, výčet položek, které lze zahrnout
do garančního fondu, formu a náležitosti zprávy
odpovědného pojistného matematika apod.,
 v příloze zahrnuta změna v klasifikaci pojistných
odvětví, zvláště pak životního pojištění.
Přechodná ustanovení
a změnový zákon
Ve stávajícím návrhu je zaneseno nabytí účinnosti
zákona k datu 1. 1. 2009. Pro jeho uvedení do pra-
xe jsou nesmírně důležitá přechodná ustanovení:
pojišťovna nebo zajišťovna, které bylo doručeno
osvědčení ČNB týkající se nového označení pojistných odvětví, musí uvést do dvou měsíců ode
dne doručení tohoto osvědčení veškerá označení jí
provozovaných činností do souladu s tímto osvědčením. Toto osvědčení se považuje za listinu o skutečnostech, jež mají být zapsány do obchodního
rejstříku podle obchodního zákoníku. Tuzemská
pojišťovna, oprávněná provozovat zajišťovací činnost na základě povolení k provozování zajišťovací činnosti vydaného podle dosavadního zákona,
upraví do dvou let ode dne nabytí účinnosti tohoto
zákona svoji zajišťovací činnost do souladu s tímto zákonem. Bylo-li jí povoleno provozování tzv.
fakultativního zajištění podle dosavadního zákona,
pak je povinna nejpozději do 6 měsíců ode dne
nabytí účinnosti tohoto zákona předložit ČNB žádost o udělení povolení k provozování zajišťovací
činnosti podle nového zákona, nebo tuto činnost
ukončit.
Otevřené otázky
V rámci legislativního procesu – zejména v rámci
projednávání návrhu zákona o pojišťovnictví v Legislativní radě vlády České republiky – byla například vypuštěna právní úprava výměny informací
mezi pojišťovnami, jejíž vinou se může zkomplikovat situace v oblasti pojistného podvodu.
Jistá zpřesnění jsou nezbytná v oblasti ekonomiky pojišťoven, například pokud jde o tvorbu jedné
z technických rezerv. Pro pojišťovny je také velmi
podstatná definice činností souvisejících s pojišťovací činností. Nicméně lze předpokládat, že těmto
otázkám bude v rámci dalšího legislativního procesu pozornost ještě věnována. K zákonu o pojišťovnictví se proto podrobně vrátíme, jakmile dojde
k jeho přijetí.
Z nových právních předpisů
JUDR. JIŘINA KOTRBATÁ, PŘEDSEDKYNĚ ČESKÉ SEKCE MEZINÁRODNÍHO SDRUŽENÍ PRO POJISTNÉ PRÁVO (AIDA)
Upozorňujeme na nové právní předpisy
za období červenec-září:
1. Zákon č. 167/2008 Sb., o předcházení ekologické újmě a o její nápravě a o změně některých
zákonů. Účinnost 17. 8. 2008. Provozovatel je
povinen zabezpečit finanční zajištění k náhradě
nákladů podle tohoto zákona. Způsob hodnocení rizik, kritéria posuzování dostatečného
finančního zajištění a bližší podmínky provádění a způsobu finančního zajištění k provedení
preventivních opatření a nápravných opatření
stanoví vláda nařízením.
2. Vyhláška č. 186/2008 Sb., kterou se mění
vyhláška č. 205/1999 Sb., jíž se provádí zákon
č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojištění
odpovědnosti z provozu vozidla), ve znění pozdějších předpisů. Účinnost 1. 6. 2008. § 1 se nahrazuje novým textem „§ 1 Rozsah údajů o pojištění odpovědnosti sdělovaných pojistitelem
České kanceláři pojistitelů“, § 2 se ruší, mění
se § 3 Náležitosti potvrzení o době trvání pojištění odpovědnosti a škodném průběhu pojištění,
z § 4 Seznam cizích států se vypouští Bulharsko
a Rumunsko, ruší se Příloha č. 1.
3. Vyhláška č. 226/2008 Sb., o správné klinické
praxi a bližších podmínkách klinického hodnocení
léčivých přípravků. Účinnost 1. 7. 2008. K žá-
dosti o udělení stanoviska s prováděním klinického hodnocení se etické komisi předkládá návrh
pojistné smlouvy nebo pojistná smlouva zajišťující pojištění pro zkoušejícího a zadavatele podle
§ 52 odst. 3 písm. f) zákona o léčivech. Vyhláška
nahrazuje dosavadní vyhlášky č. 472/2000 Sb.
a č. 301/2003 Sb.
4. Zákon č. 230/2008 Sb., kterým se mění zákon
č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu,
ve znění pozdějších předpisů, a další související
zákony. Účinnost 1. 7. 2008, část 1. 1. 2009.
Rozsáhlá novela, která mění i jedenáct dalších
zákonů. Nový § 8a Počáteční kapitál stanoví pro
obchodníka s cennými papíry, který není bankou
a je oprávněn poskytovat pouze hlavní investiční
služby uvedené v § 4 odst. 2 písm. a) a e) a zároveň není oprávněn přijímat peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků, pokud je
oprávněn vykonávat i zprostředkovatelskou činnost v oblasti pojišťovnictví a který je zároveň pojištěn pro případ odpovědnosti za škodu způsobenou výkonem pojišťovacího zprostředkovatele
v souladu s požadavky stanovenými zákonem
č. 38/2004 Sb., počáteční kapitál alespoň v částce odpovídající 25 000 EUR.
5. Vyhláška č. 236/2008 Sb., o informačních
povinnostech organizátora regulovaného trhu
a provozovatele mnohostranného obchodního
systému. Účinnost 1. 7. 2008. Prováděcí vyhláška k zákonu č. 256/2004 Sb.
6. Vyhláška č. 238/2008 Sb., kterou se mění vyhláška č. 58/2006 Sb., o způsobu vedení samostatné evidence investičních nástrojů a evidence
navazující na samostatnou evidenci investičních
nástrojů. Účinnost 1. 7. 2008. Prováděcí vyhláška k zákonu č. 256/2004 Sb.
7. Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti
a financování terorismu. Účinnost 1. 9. 2008.
Ruší se dosavadní zákon č. 61/1996 Sb. a prováděcí vyhlášky č. 343/2004 Sb., č. 344/2004 Sb.
a č. 283/2006 Sb., zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství, zároveň navazuje
na přímo použitelné předpisy Evropských společenství. (viz články autorů Tvrdého a Vanča v této
rubrice).
8. Zákon č. 254/2008 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona
o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
Účinnost 1. 9. 2008. Mění se 28 zákonů, v zákonu č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví se mění
v § 39 Mlčenlivost odst. 12.
9. Pod č. 267/2008 Sb. bylo vyhlášeno úplné
znění zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla
a o změně některých souvisejících zákonů (zákon
o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla), jak
vyplývá z pozdějších změn (viz příspěvek M. Šimona v rubrice Pojistné produkty).
11
Pojišťovny a zákon proti praní
peněz
MGR. JIŘÍ TVRDÝ
Nový zákon proti praní
špinavých peněz chce
především zabránit
zneužívání finančního
systému k legalizaci příjmů
z trestné činnosti nebo
k financování terorismu.
FINANČNÍ ANALYTICKÝ ÚTVAR
MINISTERSTVO FINANCÍ
 omezení zákazu vzájemného sdělování
informací o podaných oznámeních podezřelého obchodu mezi podnikatelsky propojenými subjekty,
 výjimka z nařízení ES č. 1781/2006 pro placení zboží a služeb do limitu 1 000 €,
 úprava ustanovení o správním trestání
v souladu s koncepcí ministerstva vnitra.
Pouze životní pojištění
Nový zákon č. 253/2008 Sb., o některých
opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné
činnosti a financování terorismu, byl přijat
5. června 2008, ve Sbírce zákonů vyšel 8. července a jeho účinnost nastává 1. září tohoto
roku. Terminologii i řadu ustanovení nový
„AML zákon1“ (dále uváděná zákonná ustanovení bez označení předpisu jsou odkazem
na tento zákon) přebírá z dosavadního zákona
č. 61/1996 Sb. Na základě evropského práva
nově uložené nebo rozšířené povinnosti jsou
kompenzovány řadou v praxi velmi výhodně
využitelných výjimek. Smyslem bylo zejména vytvořit povinným osobám podmínky pro
snadnější plnění uložených povinností.
Základní změny lze stručně vyjádřit takto:
 Doplnění a upřesnění definic používaných
pojmů včetně přesnějšího vymezení okruhu „povinných osob“,
 snížení prahové hodnoty pro obecnou povinnost identifikace klienta,
 možnost převzetí identifikace klienta a dalších informací od jiné povinné osoby,
 povinnost (i možnost) podrobněji zkoumat
jednotlivé obchody klienta za účelem rozpoznání podezřelých obchodů,
1
2
První zásadní změna, která se dotýká pojišťovnictví, se nachází v § 2 odst. 1 – tato činnost je
zahrnuta do skupiny „finančních institucí“ pod
písmenem b). V bodě 8 se konkrétně uvádí,
že povinnou osobou je „pojišťovna, zajišťovna,
pojišťovací zprostředkovatel a samostatný likvidátor pojistných událostí při výkonu činností
souvisejících s provozováním životního
pojištění, s výjimkou pojišťovacího zprostředkovatele, u něhož pojišťovna nese odpovědnost za škodu způsobenou jeho činností“. Ze
zákona tak bylo zcela v souladu s evropskými
předpisy vyloučeno jiné než životní pojištění
jako činnost, která z hlediska opatření proti
praní peněz a financování terorismu není považována za rizikovou. Finanční instituce dále
mají v zákoně v řadě případů speciální úpravu
práv a povinností.
PEP aneb politicky
exponovaná osoba
Nově se jako reakce na šesté ze 40 doporučení Financial Action Task Force on Money
Laundering (FATF) v § 4 odst. 5 definuje „politicky exponovaná osoba“ (Politically Exposed
Person, dále jen PEP). Za základ určení, kdo je
PEP, by měl být fakt, že této osobě byly svěřeny významné veřejné funkce s minimálně
celostátní působností (nikoli na nižších úrovních). Povinnost identifikovat nejbližší společníky fyzických osob zastávajících významnou
veřejnou funkci se uplatní tehdy, je-li obchodní
nebo jiný vztah této osoby s jinou takovouto
osobou veřejně známý, anebo instituce, nebo
osoba mají důvod se domnívat, že takový
vztah existuje. Znalost této okolnosti ale nepředpokládá, že by po této informaci instituce a osoby, na něž se tato směrnice vztahuje, aktivně pátraly.2 Povinnosti vůči klientům
(tzv. PEPs) stanoví AML zákon v § 9 odst. 1,
§ 13 odst. 4 a v § 15 odst. 2 a 3. Opatření se
netýkají „domácích“ PEPs. Povinná osoba se
může rozhodnout, zda bude zjišťovat (aplikací
speciálních databází, nebo ve formě prohlášení) u všech klientů, zda spadají do této kategorie, nebo zda například uplatní přísnější kriteria
vůči všem svým klientům.
Identifikace a kontrola
klienta
Vzhledem k tomu, že dosavadní zákon v případě smlouvy o životním pojištění ukládal
povinnost identifikace shodně (jestliže jednorázové pojistné nebo vklad nepřesahuje částku 2 500 €, nebo pokud běžné pojistné nebo
souhrn pravidelných vkladů v jednom kalendářním roce nepřesahuje částku 1 000 €; nyní
§ 13 odst. 2 písm. a)), změna hraniční částky
pro identifikaci v případě příležitostné transakce na 1 000 € se pojišťovací činnosti nijak
nedotkne. Jednoznačně je pouze v § 7 odst. 3
nově vyjádřeno, že obmyšlený má být identifikován nejpozději při výplatě pojistného plnění.
) AML zákon = Anti-Money Laundering, tj. zákon proti praní špinavých peněz
) Poslední dvě věty: odst. 4 preambule směrnice Komise 2006/70/ES, kterou se stanoví prováděcí opatření ke směrnici Evropského parlamentu a Rady
2005/60/ES, pokud se jedná o definici „politicky exponovaných osob“ a stanovení technických kritérií pro zjednodušené postupy hloubkové kontroly klienta
a o výjimku na základě finanční činnosti vykonávané příležitostně nebo ve velmi omezené míře.
12
V § 9 je nové ustanovení o „kontrole klienta“.
V podstatě se jedná o vytvoření nástrojů, které
povinné osoby potřebují pro naplňování zásady
„poznej svého klienta“. Toto ustanovení je třeba chápat v celém jeho kontextu; povinnosti,
vztahující se ke kontrole klienta podle § 9 odst.
1 a 2 zákona, jsou významně upraveny v odst.
3. Na jeho základě může povinná osoba upravit rozsah kontroly klienta typově (podle klienta i podle obchodu), případně i individuálně.
Minimální rozsah není, stejně jako další požadavky, záměrně stanoven. V případě životního
pojištění se z § 9 odst. 2 uplatní písm. a) a dále
zejména písm. d), vždy s ohledem na odst. 3.
To znamená, že v případech, kdy z informací
o klientovi, které má povinná osoba k dispozici, bude legální původ prostředků znám, povinná osoba vůbec takový zdroj nemusí dále
přezkoumávat; pozornost tak věnuje pouze
situacím, jež z obvyklých transakcí vybočují.
K přezkoumání se předpokládá aktivní spolupráce klienta – může spočívat v předložení
příslušných dokladů nebo prohlášení. Nepředpokládá se další aktivní „detektivní“ činnost
povinné osoby k prověření takto získaných
informací; v případě pochybností může od klienta vyžádat další podpůrné či upřesňující informace a při jejich nedostatku nebo nejasnostech může postupovat např. podle § 15, nebo
§ 18 navrhovaného zákona.
ních působí podle dosud obdržených dotazů
problém: například v § 13 odst. 1 písm. f) je
výčet v jednotlivých bodech stanoven kumulativně. To znamená, že musí být současně splněny všechny zde uvedené podmínky. Pokud
by se jednalo o alternativní výčet, pak by zde
musela být použita spojka „nebo“ (případně
„anebo“) s předřazenou čárkou.3 Pokud jsou
jednotlivé části příslušného legislativního textu
spojeny souřadně (spojkou „a“, případně pouze čárkami), jedná se vždy o výčet kumulativní
(obdobně např. i § 13 odst. 2 písm. d) nebo
§ 14). Při dalším styku s již identifikovaným
klientem v průběhu trvání obchodního vztahu
se totožnost pouze vhodným způsobem ověří, kupříkladu i za využití obvyklých postupů při
dálkové komunikaci.
Klient by měl být obeznámen, že by měl
o změně základních identifikačních údajů informovat povinnou osobu. Povinné osobě se pak
ukládá průběžně kontrolovat, nebo obnovovat
tyto údaje, žádná konkrétní periodicita takové
kontroly se však nestanovuje. Při identifikaci může povinná osoba kopírovat předložené
dokumenty. Na osobní doklady (občanský průkaz, cestovní pas apod.) se vztahují omezení
pro jejich kopírování.4 Pokud tedy zákon přímo
nestanoví povinnost pořídit kopii takového dokladu (např. § 10 odst. 3), mohou být kopie pořizovány jen se souhlasem držitele.
Možnost převzetí
identifikace
Uchovávání informací
Jako účelné se jeví zavedení možnosti převzetí
identifikace (§ 11), provedené jinou úvěrovou
nebo finanční institucí, a to i ze zahraničí; jejich využití předpokládáme zejména mezi spolupracujícími či jinak propojenými institucemi
různého typu. Text § 12 pro tyto případy nenařizuje, že příslušné informace by musely být
uloženy současně i u přebírající instituce. Zásadní je zde dostupnost identifikačních údajů
na vyžádání oprávněných orgánů, kterými jsou
myšleny kontrolní orgány nebo orgány činné
v trestním řízení, po dobu stanovenou v § 16.
Protože tato doba se u předávající a přebírající
instituce může lišit, povinné identifikační údaje musí být u přebírající instituce pochopitelně
alespoň zaznamenány a klient musí být i vůči
této instituci zavázán k poskytování informací
o změnách.
Správné pochopení alternativního a kumulativního výčtu podmínek v některých ustanove-
3
4
Povinná osoba uchovává po dobu stanovenou
v § 16 všechny identifikační údaje získané
v průběhu vztahu s klientem včetně informací
týkajících se kontroly klienta, a to i pokud byly
průběžně novelizovány; takové informace (například „historické“ podpisové vzory a s nimi
spojená identifikace příslušných oprávněných
osob) mohou být důležitým důkazem v případném trestním procesu. Mezi údaje a doklady
o obchodech spojených s povinností identifikace (§ 16 odst. 2) patří samozřejmě i takové,
krétní dokumenty v originále, není vyloučeno
příslušné informace, včetně identifikačních
údajů a například kopií dokladů předložených
k identifikaci (pokud byly pořizovány), ukládat v elektronické podobě. Například v případě elektronicky pořizované kopie podobenky
z průkazu totožnosti je to pro budoucí využití
takových informací dokonce vhodnější. Době
uchování musí odpovídat přiměřená kvalita
média a způsob jeho uložení.
Oznámení podezřelého
obchodu
Se zákonem č. 61/1996 Sb. se současně
ruší i prováděcí vyhlášky. Základní náležitosti oznámení podezřelého obchodu a způsob
jeho podání se stanoví přímo v zákoně (§ 18),
doplňující „metodické“ informace, možnosti
spojení nevyjímaje, budou zveřejněny zejména na internetu (www.mfcr.cz/fau). Vzhledem
k omezení mlčenlivosti o oznámení podezřelého obchodu mezi podnikatelsky propojenými
povinnými osobami nebo společným klientem
(§ 39 odst. 2) si tyto mohou nejen vyměňovat informace o již podaných oznámeních, ale
i o dílčích signálech, které by mohly nasvědčovat podezřelému obchodu. Vzniká tím prostor
například pro centrální vyhodnocování podezřelých obchodů u mateřské organizace, kam
by se sbíhaly informace od zprostředkovatelů
či od různých součástí téhož celku, které provozují i jiné činnosti spadající pod AML zákon.
Tomu napomáhá i úprava „společného“ oznámení podezřelého obchodu v § 18 odst. 7.
Systém vnitřních zásad
a školení
Systém vnitřních zásad by měl především
upravovat činnosti a postupy pracovníků
na konkrétních pracovních pozicích u povinné
osoby s ohledem na aktivity, kterými se povin-
Smyslem opatření proti praní peněz a financování
terorismu je mimo jiné uchování stop po přesunech
majetku.
které byly získány v rámci kontroly klienta.
Pokud tento nebo jiný předpis neukládá přímo
povinnost uchovávat po stanovenou dobu kon-
ná osoba zabývá. Součástí postupu při zjištění
podezřelého obchodu (§ 21 odst. 5 písm. f))
by měla být i opatření k ochraně informací.
) Čl. 42 odst. 1 Legislativních pravidel vlády v platném znění.
) Např. § 2 odst. 6 zákona č. 328/1999 Sb., o občanských průkazech, ve znění pozdějších předpisů.
13
Povinnost písemného vypracování „systému vnitřních zásad,“ postupů a kontrolních
opatření k naplnění účelu zákona se vztahuje
i na povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. b)
bod 8. Tento dokument však ke kontrole nezasílají automaticky, ale předloží jej, nebo zašlou
jen na vyžádání. Výjimku z vypracování systému vnitřních zásad má ten, kdo příslušnou
činnost vykonává bez zapojení dalších osob
(§ 21 odst. 3), a také například zprostředkovatel (i v případě, že zaměstnává další osoby),
pokud pracuje pro jedinou konkrétní povinnou
osobu (odst. 4). Systém vnitřních zásad finanční instituce vždy schvaluje její statutární orgán
(§ 25 odst. 5).
Pojišťovací zprostředkovatel, u něhož pojišťovna nese odpovědnost za škodu způsobenou
jeho činností, není povinnou osobou. Identifikaci pro „mateřskou instituci“ může provádět
pouze za podmínek uvedených v § 11 odst. 5.
To znamená, že v činnostech pro tuto instituci
se řídí jejím systémem vnitřních zásad a rovněž tato instituce zajišťuje i řádné každoroční
proškolení zprostředkovatele, případně i jeho
zaměstnanců (§ 23 odst. 2). Údaje, případně
dokumenty, které mají být uchovávány, by
zásadně měly být uloženy u povinné osoby.
Protože však obecně pro tuto činnost není
vyloučen ani outsourcing, může je povinná
osoba „uložit“ i u tohoto zprostředkovatele.
To se musí odrazit v systému vnitřních zásad.
Povinná osoba odpovídá za správnost uložení
a musí být schopna plnit všechny své povinnosti – například na vyžádání oprávněného poskytnout příslušné informace bezprostředně
a v odpovídajícím čase.
Správní delikty podle zásad
správního trestání
V šesté části AML zákona jsou podrobně rozepsána ustanovení o správních deliktech tak,
jak je formulují zásady správního trestání. Jako
správní delikt jsou postihována jen vybraná
ustanovení zákona, jejichž porušení může významně ovlivnit plnění jeho účelu. Porušení
mlčenlivosti (§ 43) a neplnění oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech (§ 50) je
řešeno jako kombinované ustanovení, jehož
se může dopustit jak fyzická osoba (v tom případě se jedná o přestupek), tak právnická osoba. Další porušení vybraných ustanovení tohoto zákona a některých souvisejících právních
předpisů ES se může dopustit jen podnikatel-
Pojišťovny získají nové nástroje
proti praní peněz
MGR. FILIP VANČO
SEKCE REGULACE A ANALÝZ FINANČNÍHO TRHU
ODBOR REGULACE FINANČNÍHO TRHU
ský subjekt, proto jsou tyto pouze správním
deliktem. Výše sankcí se stanoví pouze horní
hranicí a je v případě jednotlivých skutkových
podstat deliktů diferencována podle významu
konkrétně chráněného zájmu; porušení některých povinností tak není sankcionováno vůbec.
Horní hranice sankce je stanovena s ohledem
na spektrum povinných osob jako přiměřeně
odstrašující i pro povinné osoby typu velké
banky. V konkrétních případech však sankce
musí být podle obecných zásad správního
trestání stanovena i s ohledem na majetkové
poměry sankcionovaného subjektu.
S AML zákonem byl současně vydán i „změnový“ zákon č. 254/2008 Sb., ve kterém je
provedena i změna zákona o pojišťovnictví.
Jedná se ale pouze o formální „technickou“
změnu.
Od nového AML zákona očekáváme zejména
zvýšení kvality opatření prováděných povinnými osobami k boji proti praní peněz a financování terorismu. Pokud se uživatelé v praxi
setkají s výkladovým problémem, je třeba konkrétní ustanovení posuzovat vždy podle smyslu a účelu právního předpisu. Nová právní úprava
poskytuje českým úvěrovým
a finančním institucím
další efektivní nástroje
v celosvětovém boji proti
zneužívání finančního
systému, a to od 1. září 2008.
ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA
Jeden z nových prvků zavedených zákonem
č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti
legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu ukládá úvěrovým a finančním institucím za povinnost věnovat více pozornosti
svým klientům. Díky podrobnějšímu zkoumání
jejich jednotlivých obchodů tak dokážou lépe
rozlišit právě ty podezřelé. Za účelem naplnění
zákonem stanovených povinností musí každá
úvěrová či finanční instituce zavést a uplatňovat tzv. systém vnitřních zásad. Česká národní
banka byla zákonem zmocněna k vydání vyhlášky, která v mezích stanovených zákonem
14
upravuje jisté, pro finanční trh specifické, požadavky na zavedení a uplatňování systému
vnitřních zásad některými úvěrovými a finančními institucemi.
Sjednocování regulatorních
požadavků
Nová vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých
požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů
z trestné činnosti a financování terorismu má
těm subjektům finančního trhu, nad nimiž
Česká národní banka vykonává dohled podle
zvláštních právních předpisů, napomáhat účinně zvládat jistá rizika. Ta pro finanční systém
i pro ně samotné vyplývají z jejich možného
zneužití k legalizaci výnosů a financování terorismu nebo z nesplnění požadavků, jež jsou
stanoveny ve zvláštních právních předpisech
pro oblast boje proti legalizaci výnosů z trestné
činnosti a financování terorismu. Za tímto účelem nová vyhláška stanoví specifické, v sektoru úvěrových institucí zavedené a osvědčené
Nástroje šité na míru
S cílem podpořit konvergenci směrem ke společným metodám a vytvoření celosvětově shodných postupů a podmínek, jež vedou k celkově
obezřetnému podnikání subjektů finančního
trhu, jsme při vypracování vyhlášky rovněž přihlédli k doporučením a standardům vydaným
praní peněz a financování terorismu do systémů vnitřních zásad úvěrových a finančních
institucí. Nově je upraveno zavedení přístupu
založeného na posouzení rizika legalizace výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu (Risk-Based Approach), který by při
řízení rizik měly úvěrové a finanční instituce
uplatňovat, a to vždy s ohledem na hodnocení
konkrétního rizika legalizace výnosů z trestné
činnosti a financování terorismu. Míra tohoto
rizika zpravidla závisí na typu klienta, obchodního vztahu, produktu nebo obchodu, popřípadě na kombinaci více těchto faktorů. Stejný
přístup by měl být uplatňován také při zjišťování a vyhodnocování tzv. podezřelých obchodů. Ve vyhlášce jsou uvedeny některé typy
obchodních vztahů, u nichž lze předpokládat
zvýšené riziko legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Opatření a postupy v oblasti předcházení legalizaci výnosů
z trestné činnosti a financování terorismu,
které budou uplatňovat úvěrové a finanční instituce, by měly být přiměřené jejich velikosti
Systémy vnitřních zásad, pravidel, postupů a kontrolních
opatření k předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti
a financování terorismu budou dokonalejší.
pro oblast boje proti legalizaci výnosů z trestné
činnosti a financování terorismu mezinárodně
uznávanými organizacemi či iniciativami (zejména FATF1, BCBS2, IAIS3, IOSCO4). Vyhláška byla
v průběhu legislativního procesu také konzultována s ministerstvem financí, jakož i se zástupci sektorů finančního trhu. Pro jednotlivé typy
úvěrových nebo finančních institucí tedy vyhláška stanoví takové postupy a opatření, která
zohledňují specifika jimi vykonávaných činností.
Vyhláška předchází přetěžování subjektů finančního trhu neúčelnými a neefektivními činnostmi
a odpovědnostmi. Stanovuje přitom pouze požadavky, které jsou nezbytně nutné pro dosažení
účelu sledovaného právní úpravou v oblasti provádění opatření proti legalizaci výnosů z trestné
činnosti a financování terorismu.
Posuzování míry rizik
Vyhláška stanoví základní postupy pro podporu procesu zavádění efektivních opatření proti
a způsobu řízení, přičemž mají být dostatečně
účinné a musejí odpovídat povaze, rozsahu
a složitosti jimi vykonávaných činností.
Pravidla přijatelnosti klienta
Pro hodnocení rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu musí úvěrové a finanční instituce dostatečně znát své
klienty a rozumět povaze jimi prováděných
obchodů. Za tímto účelem musí získávat potřebné informace o svých klientech, věnovat
přiměřenou pozornost obchodům prováděným klienty a zjišťovat a vyhodnocovat tzv.
rizikové faktory. Vyhodnocení instituci umožní
určovat konkrétní míru rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
v závislosti na výskytu podezřelých charakteristik u klienta, typu obchodního vztahu nebo
produktu, či způsobu provedení obchodu.
Takto individuálně zjišťovaná míra rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování
Ilustrační foto: archiv
zásady, pravidla a postupy. Z podstatné části
navazují na předchozí vyhlášku č. 247/2007
Sb., kterou se stanoví některé požadavky
na řídicí a kontrolní systém bank a spořitelních
a úvěrních družstev. Vyhláška č. 281/2008 Sb.
tak přináší žádoucí konvergenci v regulaci finančního trhu pro oblast zavádění opatření
proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, od níž lze očekávat vyšší
synergické efekty a snížení regulatorních nákladů orgánů dohledu i samotných úvěrových
a finančních institucí – zejména těch, které
působí ve více sektorech finančního trhu.
terorismu se promítá do tzv. rizikového profilu
každého klienta. Kategorizace klientů prováděná s ohledem na jejich rizikové profily má
napomáhat účinnosti a vhodnému zacílení postupů a prováděných opatření. V souladu s doporučeními FATF musí každá úvěrová a finanční instituce v rámci tzv. pravidel přijatelnosti
klienta s ohledem na rizikový profil klienta například stanovit podmínky, při jejichž splnění
obchodní vztah s klientem vůbec neuzavře,
resp. již existující obchodní vztah ukončí.
Hodnotící zpráva
S ohledem na význam a komplexnost činností
vykonávaných na finančním trhu, stejně jako
z důvodu vyššího rizika možného zneužití úvěrových a finančních institucí k legalizaci výnosů
z trestné činnosti nebo financování terorismu,
by tyto instituce v rámci vnitřních kontrolních
činností měly své systémy vnitřních zásad
pravidelně kontrolovat, přezkoumávat, vyhodnocovat a neustále zdokonalovat. K zajištění
tohoto požadavku vyhláška ukládá alespoň
jednou ročně vypracovat tzv. hodnotící zprávu,
kterou má projednat přímo statutární orgán
dané instituce.
Dne 25. září 2008 pořádala Česká asociace pojišťovem ve spolupráci s Českou
národní bankou seminář k zákonu proti praní špinavých peněz (AML), který
se konal v hotelu Dorint Don Giovanni.
Půldenní akce se v roli přednášejícího
zúčastnil i autor tohoto příspěvku. Vývoj
diskuse k aplikaci zákona č. 253/2008 Sb.
a vyhlášky č. 281/2008 Sb. budeme nadále mapovat a vrátíme se k ní v některém
z dalších čísel.
-noe-
) Financial Action Task Force on Money Laundering (www.fatf-gafi.org)
) Basel Committee on Banking Supervision (www.bis.org/bcbs/index.htm)
3
) International Association of Insurance Supervisors (www.iaisweb.org)
4
) International Organization of Securities Commissions (www.iosco.org)
1
2
15
Ekonomické informace
Česká asociace pojišťoven
(ČAP) vydala Výroční zprávu
za rok 2007. Tempo růstu
celkového předepsaného
pojistného dosáhlo 8,8 %.
Pojišťovnictví „007“
REDAKCE
Po dvou letech zpomaleného růstu došlo
v roce 2007 na českém pojistném trhu k viditelnému oživení. Celkové předepsané pojistné
se zvýšilo o téměř 9 %, což znamená ve srovnání s obdobím let 2005–2006 prakticky zdvojnásobení tempa růstu.
Celkové předepsané pojistné 27 členských
pojišťoven ČAP dosáhlo hodnoty 130,8 mld.
Kč. Měřeno počtem pojistných smluv navýšil pojistný trh objem téměř na 24 mil. smluv
ve kmeni, což představuje meziroční nárůst
5,8 %. I v tomto ukazateli došlo k akceleraci
tempa růstu proti 4,4 % v roce 2006. Na uvedeném výsledku se podstatnou měrou podílí
životní pojištění s 14,6% meziročním nárůstem předepsaného pojistného. Za pozitivním
vývojem životního pojištění stojí výrazný zájem
o investiční pojištění, které je často spojeno
s jednorázovými platbami pojistného. Také
u běžně placeného pojistného dochází ke zvýšení průměrného pojistného a dynamika jeho
ukazatelů dává příslib stabilního růstu trhu
i v roce 2008. Rychlejší tempo životního pojištění vedlo ke zvýšení jeho podílu na celkovém
předepsaném pojistném nad hranici rekordních
40 %. Proti zhruba 60% evropskému průměru
je však tento podíl v České republice stále relativně nízký.
EU ještě poměrně daleko
České pojišťovnictví se podle dosažených výsledků ostatním zemím Evropské unie velmi
mírně přibližuje. Například v podílu pojistného
na HDP či podílu životního pojištění na celkovém předepsaném pojistném jsme stále výrazně pod průměrem EU. Při srovnání podílu
životního (ŽP) a neživotního pojištění (NŽP)
na celkovém předepsaném pojistném vykazoval český pojistný trh stále opačný poměr
než v průměru EU (momentálně tvoří ŽP cca
60 %). Na druhou stranu je domácí pojišťovnictví i nadále atraktivním prostředím a skýtá
velký potenciál pro budoucí růst.
16
Různá úroveň rozvoje pojistného trhu v jednotlivých evropských zemích se odrážela i v průměrném pojistném na obyvatele. V některých nových zemích nepřekročilo ani 200 EUR, zatímco
průměr EU přesahoval 2 000 EUR. V České republice tento ukazatel dosáhl 465 EUR.
Pojišťovnictví zvyšuje
dynamiku
Podíváme-li se na český pojistný trh komplexně,
pak celkové předepsané pojistné zvýšilo tempo
růstu proti předchozím dvěma letům více než
dvakrát a dosáhlo 8,8 %. Hlavní podíl na jeho
pozitivním pohybu mělo zejména ŽP (+14,6 %).
NŽP na jedné straně vykázalo rychlejší růst
než v roce 2006 (+5,2 % proti +3,8 %), stále
však nedosahuje vývoje předchozích let. Vzhledem k tomu, že růst předepsaného pojistného
zaostával nadále za růstem HDP v běžných cenách (+10,1 %), poklesla celková pojištěnost
(měří se jako podíl předepsaného pojistného
na HDP) z 3,8 % na 3,7 %. Životní pojištění si
zachovává konstantní podíl 1,5 %. Ve srovnání
se zahraničím tak uvedené ukazatele představují
další příležitost pro růst českého pojistného trhu.
Společnosti expandují
Na konci roku 2007 působilo na českém pojistném trhu celkem 52 pojišťoven (bez České
kanceláře pojistitelů). Podle druhu činnosti bylo
29 neživotních a 6 životních specialistů a dále
17 společností se smíšenou činností. Počet tuzemských pojišťoven se rozrostl o jednu (na 34).
Ke konci roku 2007 kromě toho projevilo zájem
formou příslušné notifikace provozovat v ČR
pojišťovací činnost na základě svobody dočasně poskytovat služby 478 pojišťoven a poboček
z EU/EHP, což je o 77 více než v předchozím
roce. Podle České národní banky (ČNB) pak loni
na českém trhu působilo ještě 61 tisíc aktivních
pojišťovacích zprostředkovatelů.
Celkový vývoj
Při zvýšení objemu předepsaného pojistného
na trhu o 8,8 % a rychlejším tempu růstu životního pojištění (+14,6 %), překročil podíl ŽP poprvé v historii hranici 40 % na 40,7 %. V základní
struktuře (viz graf str. 17 nahoře) převládalo pojištění pro případ dožití nebo smrti nebo dožití
(43,5 %), více než třetinu však již zaujímalo pojištění spojené s investičním fondem (34 %).
Meziroční růst pojistného a HDP
35
Životní pojištění
Neživotní pojištění
Pojištění celkem
Hrubý domácí produkt
30
25
Zdroj: ČSÚ, ČNB
20
15
10
5
0
%
1995
1997
1999
2001
2003
2005
2007
Podíl předepsaného pojistného
%
Pojištění pro případ dožití a smrti
nebo dožití
Pojištění spojené s investičním fondem Doplňková pojištění Důchodové pojištění Pojištění svatební, prostředků na výživu dětí
Pojištění pro případ smrti Kapitálové činnosti
43,5
34,0
10,5
4,8
4,5
2,3
0,4
Zdroj: ČNB, ČAP
Naopak v neživotním pojištění tvořilo i přes
mírný pokles stále více než polovinu pojištění
vozidel, tj. pojištění odpovědnosti z provozu
vozidla (29,9 %) a havarijní pojištění vozidel
(20,9 %), celkem 50,8 % proti 52,2 % v roce
2005. Významný podíl na celkovém objemu
předepsaného pojistného NŽP si stále udržovalo pojištění majetku (viz graf výše).
Výsledky členů asociace:
ŽP zvýšilo dynamiku
Původní členskou základnu České asociace
pojišťoven tvořilo v roce 1994 celkem 16 komerčních pojišťoven. Za více než 14 let svého působení se asociace významně rozrostla
a dnes ji tvoří již 27 subjektů (loni v březnu
ČAP přijala další dvě společnosti). Podíl členských pojišťoven na celkovém předepsaném
pojistném v ČR přesahuje 98 %. Výsledky
ČAP za loňský rok odpovídaly celkovému vývoji na trhu. Zvýšila se dynamika celkového
předepsaného pojistného, zejména pak v životním pojištění. Koncentrace na trhu byla nadále značná, prvních 10 pojišťoven zaujímalo
stále přes 90 %, ovšem při mírném snížení
z 90,93 % na 90,02 %. Podíl prvních tří pojišťoven se snižoval ve prospěch většiny dalších
v první desítce. Rozhodující 66%podíl na trhu
představují skupiny PPF – Generali (Česká pojišťovna, Generali Pojišťovna) 35,7 % a Vienna Insurance Group (Kooperativa, pojišťovna,
Česká podnikatelská pojišťovna, Pojišťovna
České spořitelny) 30,3 %.
Pojištění odpovědnosti z provozu vozidla
Pojištění majetku
Havarijní pojištění pozemních vozidel
kromě kolejových
Všeobecné pojištění odpovědnosti za škodu
Ostatní
%
29,9
22,2
20,9
13,5
13,5
Zdroj: ČNB
předepsaného pojistného se proti předchozímu roku v rámci ČAP zvýšilo. U celkového
pojistného o 8,6 % proti 3,9 % v předchozím roce, v neživotním pojištění o 4,8 % proti
však klesl pod polovinu roku 2006 na 43,6 %.
Proti tomu zvýšilo svůj podíl velmi rychle rostoucí pojištění spojené s investičním fondem,
a to z 24 na 34 %. Významný podíl nad 10,5 %
mají i tzv. doplňková pojištění (úraz, nemoc).
Pojištění pro případ dožití nebo smrti a dožití poslední tři roky klesalo, i když byl pokles
-1,9 % nižší proti -7,0 % v roce 2006. Pokles
zaznamenaly další položky (pojištění svatební
a prostředků na výživu dětí, důchodové pojištění, kapitálové činnosti). Naproti tomu pojištění spojené s investičním fondem zrychlilo tempo z +50,1 % na +62,2 %, pojištění pro případ
smrti dosáhlo růstu +27,3 % (proti +31,9 %),
obdobně doplňková pojištění +4,7 % proti
+5,5 % v předchozím roce.
Počet smluv ve kmeni, tj. počet platných smluv
se k 31. 12. 2007 zvýšil o 0,4 mil. ks, a to zejména u pojištění pro případ smrti (+0,4 mil. ks)
Výroční zprávu 2007 naleznete v plném znění na webu
České asociace pojišťoven (www.cap.cz).
3,1 %. Výrazný růst zaznamenalo životní pojištění o 14,6 % proti 5,1 % v roce předcházejícím.
Z významnějších položek v neživotním pojištění vykázalo vysoké tempo pojištění různých
finančních ztrát (+44,3 %), pojištění úvěrů
(+30,0 %), pojištění nemoci (+15,4 %) a pojištění úrazu (+11,4 %). Podprůměrný byl naopak vývoj zejména u pojištění majetku, a to
především vlivem poklesu podnikatelských
pojištění. Také pojištění občanů projevovalo
růst, ať už se jednalo o pojištění budov a staveb (+9,7 %), domácnosti (+5,4 %) či odpovědnosti (+23 %).
Nejvyšší podíl na předepsaném pojistném v životním pojištění nadále zachovává pojištění
pro případ dožití nebo smrti a dožití. Jeho podíl
a u pojištění spojeného s investičním fondem
(+0,3 mil. ks). Celkem bylo v životním pojištění
uzavřeno téměř 0,8 mil. ks nových smluv.
Vyřízené pojistné události
V roce 2007 bylo vyřízeno 2 262 tis. pojistných
událostí, tj. o 1,1 % méně než v předchozím
roce. I když celkově počty vyřízených pojistných událostí klesaly, náklady na pojistná plnění i vyplacená plnění v souhrnu rostly. Pojistná
plnění se tak v roce 2007 zvýšila o 7,7 % proti
5 % v předchozím roce. Vyplacené pojistné plnění
60
yplacené pojistné
V
plnění celkem
Zdroj: ČAP
50
40
30
Jak si vedlo předepsané
pojistné?
Základem hospodaření členských pojišťoven
je především pojišťovací činnost. Tempo růstu
20
10
0
mld. Kč
1995
1997
1999
2001
2003
2005
2007
17
V posledních dvou letech se
přes území České republiky
přehnaly hned dvě větrné
smrště – orkán Kyrill
a vichřice Emma. Statistické
srovnání přináší zajímavé
postřehy.
Orkán v boji s vichřicí
Ing. Josef Keller
specialista pro ekonomiku a statistiku
česká asociace pojišťoven V létě 2008 jsme si připomněli další výročí
od rozsáhlých povodní, které postihly část
našeho území v letech 1997 a 2002. O čtyři
roky později meteorologové naopak zaznamenávají zvyšující se četnost jiného výrazného meteorologického jevu – větru. Stejně
jako se v řadě částí Evropy projevují různou
silou povodně, je tomu podobně i u působení rozsáhlých pohybů vzdušných mas.
bylo možno zaznamenat téměř přesně s odstupem jednoho roku.
Kyrill proti Emmě
Kyrill v roce 2007 dosahoval na území České
republiky rychlosti orkánu (více než 118 km/h),
Emma z března letošního roku „jen“ úrovně
Dvě tlakové níže o výjimečné síle jsme na území České
republiky zaznamenali s až překvapivě krátkým odstupem
jednoho roku.
Na rozdíl od zmíněných povodní, mezi nimiž
zatím uplynul vždy nějaký ten rok, fenomén
následků vzniku výjimečných tlakových níží
vichřice (pohybuje se rychlostí mezi 75 a 117
km/h). Relativně nižší síla větru ve druhém případě se odrazila i na následcích zaznamenaných
pojišťovnami. Svou roli ovšem nepochybně hraje konkrétní mapa zasažených území, která se
samozřejmě v obou případech liší. Zatímco orkán Kyrill zasáhl zejména západní polovinu naší
republiky, v případě Emmy napáchal vítr nejvíce
škod ve východních Čechách. V letošním roce
tak zaznamenaly členské pojišťovny České
asociace pojišťoven (ČAP) více než 38 tisíc pojistných událostí proti téměř 79 tisícům, které
loni napáchal orkán Kyrill. Předběžné odhady
vykazovaly hodnotu pojištěných škod u vichřice
Emma vyšší než 1,3 mld. Kč, kdežto v roce 2007
tento odhad činil 2,2 mld. Kč. Ke konci května
2008, tedy v průběhu tří měsíců, bylo vyřízeno přes 85 % pojistných událostí nahlášených
v souvislosti s vichřicí Emma, z hlediska hodnoty
škod šlo o téměř 60 % událostí. V roce 2007 se
ve srovnatelném období jednalo o téměř 90 %
pojistných událostí (65 % podle jejich hodnoty).
Zásadní rozdíly vyplývají především ze struktury
Srovnání pojistných událostí – Kyrill vs. Emma
Pojistné události (ks)
Pojištění obyvatel celkem
– z toho: Pojištění budov
Škody (tis. Kč)
Vyplacená
pojistná plnění
včetně záloh
(tis. Kč)
Podíl plnění
k nahlášeným
škodám (%)
Nahlášené
Vyřízené
Podíl vyřízených
k nahlášeným
(%)
Orkán Kyrill
60 131
55 687
92,6
771 967
658 716
85,3
Vichřice Emma
29 195
26 578
91
574 936
411 534
71,6
85,7
Nahlášené
pojistné
události
Orkán Kyrill
51 504
47 794
92,8
652 853
559 335
Vichřice Emma
21 327
19 699
92,4
306 992
257 641
83,9
Pojištění podnikatelská
Orkán Kyrill
17 931
12 639
70,5
1 326 871
708 690
53,4
– z toho: Pojištění majetku
Orkán Kyrill
Vichřice Emma
6 795
4 694
69,1
684 598
343 396
50,2
15 867
11 257
70,9
1 154 757
642 499
55,6
6 399
4 400
68,8
674 611
331 149
51,1
Orkán Kyrill
78 062
68 326
87,5
2 098 838
1 367 406
65,2
Vichřice Emma
35 990
31 272
86,9
1 259 534
754 930
59,9
Vichřice Emma
Celkem
Zdroj: ČAP
18
Ilustrační foto: ČP
Tlaková níže na prodej
a složitosti jejich řešení, zejména mezi pojištěním občanů a podnikatelů. Podrobnosti dobře
mapuje přehledná tabulka na předchozí straně.
Závěrem
Shromážděné statistiky ČAP, které souhrnně
mapují škody způsobené vybranými živelními
katastrofami, zatím nejsou schopny takovéto
Názvy evropských tlakových níží (např. Kyrill,
Emma) a výší média přebírají z databáze, kterou spravuje Institut pro meteorologii na Svobodné univerzitě Berlín. Čeští klimatologové
s takovými názvy oficiálně nepracují – ke své
práci je totiž nepotřebují. Z mediálního hlediska jde ale o praktickou pomůcku, díky níž lze
od sebe jednotlivé cyklony (tlakové níže) a anticyklony (výše) odlišit. Navíc si můžete takovýto jev za určitý poplatek sami pojmenovat!
Změny počasí se sice zaznamenávají již
od doby renesance, ovšem až během druhé
světové války začali američtí meteorologové
rozeznávat pomocí ženských jmen nejprve
tajfuny v Tichém oceánu, později hurikány
nad Atlantikem. S návrhem nazývat cyklony
a anticyklony ve střední Evropě jmény přišla
jevy dostatečně spolehlivě vyhodnotit. Zcela
opominout je však nelze, proto se např. počítá
se zahrnutím povodní do tzv. scénáře katastro-
v roce 1954 tehdejší studentka meteorologie, Karla Wegeová. Tlakové níže, způsobující
špatné počasí, dostávaly původně jména ženská a výše, jež jsou příslibem, že bude hezky, výhradně jména mužská. Dnes ale nesou
„zodpovědnost“ za špatné počasí jak pánové,
tak dámy – od roku 1998 se totiž rovnoprávně
střídají v závislosti na sudých a lichých letech.
Věděli jste ovšem, že se kmotrem tlakové
níže nebo výše můžete stát i vy? Institut pro
meteorologii tyto jevy, které se nad Evropou
honí, mapuje a jejich pojmenování při splnění určitých pravidel nabízí od listopadu 2002
za maximálně 299 Eur. Díky těmto příspěvkům je institut schopen udržovat v provozu
Studentskou pozorovací službu.
-noe-
fických rizik v novém konceptu Solventnosti II.
Zhodnocení situace v ČR z meteorologického
hlediska přinášíme na následující straně. Inzerce
19
Klimatické změny
odehrávající se na naší
planetě nelze ignorovat.
Reflektovat je musí
i pojišťovny, které proto
spolupracují s odborníky
na počasí.
Emma a Kyrill?
Nic výjimečného
JANA ČECHOVÁ
HAUSKA & PARTNER
to, že vznikly rychlým postupem tlakových
níží v oblasti východní Atlantik-Evropa. Dá se
ale říci, že nejde o jevy výjimečné. Mohou
se objevit prakticky kdykoliv, proto musíme
být na tyto velkoplošné vichřice připraveni
a umět jejich příchod předpovědět s několikadenním předstihem. Daleko častěji ovšem
naše území zasahují bouřky s vichřicemi v lokálním měřítku, které doprovázejí přívalové
deště, mnohdy s kroupami, a způsobují lokální povodně. K těmto bouřkám dochází velmi
často, což můžeme sledovat i z průběhu počasí letošního léta.
Na prognózy týkajících se právě těchto anomálií jsme se zeptali ředitele Českého hydrometeorologického ústavu (ČHMÚ), Ing. Ivana Obrusníka, DrSc.
Lze považovat větrné kalamity, které se
na našem území objevily v posledních dvou
letech, za jevy výjimečné, nebo už v minulosti k něčemu obdobnému docházelo?
V minulosti se samozřejmě velkoplošné vichřice na našem území vyskytovaly. Za posledních osmnáct let se nad Českou republikou
přehnaly například v roce 1990, hned dvakrát
o čtyři roky později, nebo v roce 2005. Faktem ovšem je, že vichřice Emma v březnu
2008 následovala pouze jeden rok po orkánu
Kyrill. Ten patřil k vůbec nejsilnějším, které
kdy naše území zasáhly. Emma byla sice
slabší než Kyrill – padlo při ní podstatně méně
stromů – na druhé straně ale poškodila vysokonapěťové rozvody elektrické energie, a to
více než Kyrill. Jak Kyrill, tak Emma zasáhly
kromě ČR i další evropské země, a způsobily tedy škody na velké ploše. Společné měly
20
Existují nějaké signály, že se podobné přírodní katastrofy, zejména ty větrné, mohou opakovat?
Ano, podobné katastrofy způsobené extrémním větrem se opakovat mohou, proto
se s nimi do jisté míry musíme naučit žít.
Živelní pohromy včetně větrných kalamit se
u nás budou vyskytovat, jen nelze s velkým
předstihem říci, kdy přesně a v jaké síle…
Je možné, že některé z nich dosáhnou i síly
orkánu. Mezi lokálními pohromami se někdy
můžeme setkat i s tornády a podobnými jevy,
které specifickým způsobem lámou stromy
a ničí domy, avšak obvykle na velmi malé
ploše. Nedají se tedy srovnávat s ničivými
tornády v USA. Tendence spojovat četnější
výskyt ničivých vichřic s otázkou klimatických změn samozřejmě existují. Nicméně
převládají názory, že se spíše zvyšuje intenzita extrémních jevů počasí. Zatím se ale nedá
dostatečně spolehlivě dokázat, že se četnost
těchto jevů včetně vichřic zvyšuje.
Proč k takovým to živelním katastrofám
dochází?
Silné vichřice, mezi něž se řadí i Emma a Kyrill, vznikají kvůli velkému rozdílu mezi tlakem
na severu a jihu Evropy. Vzduch pochopitelně
proudí tím rychleji, čím je rozdíl tlaku větší.
Je třeba říci, že vichřice síly orkánu zasahovaly naše území vždycky, avšak jejich výskyt
byl poměrně řídký. Označit silné vichřice, které se vyskytnou dva roky po sobě, za velkou
anomálii nelze. Vítr má turbulentní povahu
a jeho síla (rychlost) značně kolísá. Proto jsou
obzvláště nebezpečné nárazy větru, které zesilují ničivý efekt. Porážejí stromy, odnášejí
střechy a ničí infrastrukturu, jako jsou mosty,
věže, komíny,…
Jak dalece se dají tyto katastrofy předvídat? Můžeme se na ně nějak připravit,
nebo alespoň zmírnit jejich následky?
Riziko nepříznivých dopadů extrémního počasí roste se silou jevu – například u větru hraje
klíčovou roli rychlost a velikost nárazů – dobou
jeho trvání, zvyšuje se ale také v závislosti
na zranitelnosti území. Velmi důležité je včasné a přesné varování před extrémním jevem,
jakým je třeba vichřice. Moderní pozorovací
systémy (satelity, radary atd.), a zejména pak
modely počasí, umožňují neustále zlepšovat
kvalitu předpovědí a varování. Dnes dokážeme varovat před celoplošnými vichřicemi
(tedy orkány jako Kyrill či Emma) několik dní
před jejich příchodem. U vichřic doprovázejících bouřky je předstih kratší, pouze několik
hodin, navíc obvykle nelze určit místo a čas
jejich úderu s dostatečnou přesností.
Častější výskyt ničivých vichřic může s otázkou
klimatických změn samozřejmě souviset, spíše se ale
zvyšuje intenzita extrémních jevů počasí.
Ilustrační foto: ČP
Musím ovšem zdůraznit, že jen přesné výstrahy nestačí. Aby účinek vichřic nebyl
katastrofální, je třeba snižovat zranitelnost
území a zároveň zlepšovat připravenost občanů na nebezpečné situace. Znamená to
mít odolnější konstrukce, rozvody elektrického vedení, dbát o stromy apod. Především
musíme správně reagovat na výstrahy. Tímto
způsobem lze také zabránit ztrátám na lidských životech, které jsou často zbytečné.
Projevilo se to i u následků Kyrilla a Emmy.
Lidé byli obvykle zasaženi padajícími stromy či konstrukcemi, ať již ve vozidlech nebo
mimo ně, přestože byli na nebezpečí upo-
Solventnost II a Pilíř 5
zorněni. Problémem je, že u nás zatím nemáme takové zkušenosti s extrémními vichřicemi jako například ve Spojených státech,
kde se tyto jevy vyskytují mnohem častěji.
Lidé u nás dokážou správně a včas reagovat
na povodňové situace, se kterými již velké
zkušenosti máme. Proti tomu výstrahy před
vichřicemi nebo orkány sice zaregistrují, ale
obvykle neprovádějí žádná doporučená opatření. I z tohoto důvodu náš ústav u každé
výstrahy na nebezpečné jevy uvádí i návod,
jak by se občané v takové situaci měli chovat
a čemu se vyhýbat. Podrobně je vše vysvětleno i na webových stránkách našeho ústavu
(http://pocasi.chmi.cz).
Závěrem bych rád zdůraznil, že se musíme
na výskyt extrémních povětrnostních jevů
dobře připravit, zvyšovat odolnost vůči těmto
jevům, zlepšovat výstražnou službu. V neposlední řadě je potřeba zvyšovat připravenost
obyvatelstva. Tento postup vyplývá i ze závěrů mezinárodní konference o snižování katastrof v Kóbe v roce 2005, formulované v rámcové strategii Hyogo pro léta 2005-20151. Připravovaná směrnice
Solventnost II změní evropský
trh pojištění a zajištění
a zkonsoliduje ho na příštích
50–60 let.
ING. MONIKA JURÁŠOVÁ
VRCHNÍ INTERNÍ AUDITOR
KOOPRATIVA POJIŠŤOVNA, A.S., VIENNA INSURANCE GROUP
Úspěch nového systému Solventnosti II (SII)
velmi závisí na tom, aby celému procesu
dobře porozuměly všechny zainteresované
strany ve společnosti. Je nutné, aby jej přijaly a dobře a spolehlivě na něm pracovaly,
a to jak na vertikální, tak na horizontální úrovni. Všechny osoby, které společnost řídí, by
měly vzhledem k SII splňovat požadavky
„fit and proper“ – představenstvo a management by se tedy měly do celého procesu
zapojit hned od počátku. Proto je tak důležitý celý systém správy a řízení společnosti,
detailně popsaný v kapitole IV návrhu směr1)
nice. Ta zahrnuje specifické úkoly vztahující
se k řízení rizik, vnitřní kontrole a internímu
auditu, k činnosti pojistné matematiky a dále
ke kontrole outsourcingových dohod.
Porozumění společnostmi,
skupinami i dozorem
Podstatná je rovněž skutečnost, že uvedená
ustanovení je nutno chápat detailně jak na úrov-
yogo Framework for Action 2005-2015: “Building the Resilience of Nations
H
and Communities to Disasters”. In: Final report of the World Conference on Disaster
Reduction in Kobe 2005, A/CONF: 206/6, UN ISDR, Geneva, April 2007, 25 pages.
ni společnosti, tak je také aplikovat v kontextu
skupiny. Směrnice tak přináší v mnoha ohledech nový pohled a nutí jednotlivá oddělení k úzké a pravidelné spolupráci, a to nejen
na úrovni společnosti, ale také na skupinové
úrovni. Aby mohly pojišťovací skupiny zohlednit komplexní stanovisko, které vyplývá z jejich
mezinárodních aktivit, budou nuceny vynaložit
ještě větší úsilí v oblasti řízení rizik.
Vzhledem k tomu, že SII přináší nový pohled
na procesy ve společnosti, musíme očekávat
jisté přechodné období, které si vyžádá aplikování těchto procesů do rozhodování ma-
21
nagementu. Totéž můžeme říci o dohledu –
chvíli potrvá, než bude nastaven odpovídající
systém a než budou jeho pracovníci správně
vyškoleni. Termín pro zavedení nové legislativy je jedna věc, ale skutečné porozumění
je zcela něco jiného.
Co je Pilíř 5?
Termín Pilíř 5 označuje v systému SII souhrnně Pilíře 2 a 3. Zatímco Pilíř 2 pokrývá
zejména procesy správy a řízení společnosti,
vyhodnocovací proces dohledu (Supervisory
Review Process – SRP) a vlastní posouzení
rizika a solventnosti (Own Risk and Solvency
Assessment – ORSA), Pilíř 3 zahrnuje požadavky na poskytování a zveřejňování informací dohledu a veřejnosti.
Vlastní posouzení rizik
a solventnosti (ORSA)
K úspěšnosti nového systému SII významně přispívá
i vhodné nastavení prvků správy a řízení společnosti
a transparentnost pojišťoven vůči dohledu i trhu.
procesu dohledu (SRP). ORSA představuje
jeden z klíčových nástrojů dohledu a je jeho
nosným prvkem. Přesná definice se uvádí
v článku 44 návrhu směrnice.
Zprávu, kterou zpravidla zpracovává oddělení
řízení rizik, by mělo nezávisle posoudit a vyhodnotit oddělení interního auditu. Poté, co
ji schválí management společnosti, by měla
být předložena dohledu, a to jednou ročně,
nebo kdykoli se zásadně změní situace společnosti. Podoba konečné zprávy plně spadá
do kompetence a odpovědnosti konkrétní
pojišťovny.
Podstatnou součástí této zprávy je popis následujících skutečností:
ORSA je nedílnou součástí systému řízení
rizik společnosti a v podstatě znamená, že
pojišťovna musí vypracovat komplexní písemnou zprávu o své ekonomické a finanční situaci, včetně dlouhodobého výhledu,
a předložit ji jako součást vyhodnocovacího
 Jakým způsobem společnost rozumí
svým rizikům a jaké používá metody k jejich vyhodnocování, jaké provádí stres
testy.
 Určení celkového solventnostního požadavku, ať už je výsledkem sestavení
interního modelu, nebo použití standard-
Třípilířový přístup
PILÍŘ 1
PILÍŘ 2
PILÍŘ 3
Kvantitativní
kapitálové požadavky
Vyhodnocovací
dohled procesu
Tržní disiplína
 Kvantitativní kapitálové požadavky
 Technické rezervy
 MCR, SCR
 Aktiva, vlastní
kapitál
 Standardní vzorec
nebo interní model
 Konzistenční tržní ocenění
 Kapitálové požadavky založené
na ocenění rizik
22
 Správa společnosti
a odpovědnost
managementu
 Řízení rizik, vnitřní
kontrola a audit
outsourcing
 ORSA
 Vykazování dohledu
 Informace veřejnosti (SFCR)
PILÍŘ 5
ního vzorce. V případě, že společnost
používá standardní vzorec, lze očekávat,
že popis a výčet konkrétních rizik bude
rozsáhlejší.
 Uvedení výše vlastního kapitálu a jeho
očekávaná navýšení. Objasnění a zdůvodnění rozdílů mezi výší vlastního kapitálu,
která byla vypočtena na základě použití
interního modelu, a zákonnými požadavky na výši SCR (například z důvodu použití jiného intervalu spolehlivosti, zahrnutí dalších rizik, použití jiného časového
úseku než jeden rok, vlivem významných
rozhodnutí managementu).
 Podrobný popis fungování správy a řízení společnosti včetně všech prvků, popis
vnitřního řídicího a kontrolního systému
a krizového řízení.
 Dopady externích událostí, kterými jsou
změny ekonomických podmínek, změny
na pojistném trhu, změny právního prostředí, technologický pokrok apod.
 Výhled do budoucna, postavení společnosti, určení nejvýznamnějších očekávaných vlivů, stanovení očekávaných změn
ve struktuře a významnosti rizik.
Tato zpráva musí být zpracována jak na úrovni společnosti, tak i v rámci skupiny. ORSA
by měla mít podobu přehledného souhrnu o stavu a budoucím vývoji společnosti.
Měla by být zpracována tak, aby sloužila jako
dobrý nástroj pro management společnosti
a aby ji dohled mohl snadno vyhodnotit jako
součást SRP.
Interní audit
O postavení a úloze interního auditu a interní
kontroly v pojišťovně hovoří články 45 a 46
návrhu směrnice.
Nezastupitelná úloha interního auditu
ve společnosti vyplývá za samé podstaty
auditní činnosti, která probíhá v souladu
s Mezinárodními standardy pro profesionální
praxi interního auditu. Právě interní auditoři,
kteří působí v pojišťovně, případně na úrovni skupiny, by se měli začít včas připravovat
a svoji standardní činnost rozšířit už v této
fázi na oblasti, jež se přímo dotýkají činností
a procesů spojených se zavedením SII. Roz-
sah chystané legislativy totiž bude v oblasti
pojišťovnictví značný (viz organizační struktura „Postavení klíčových hráčů ve společnosti“ níže).
Interní auditoři by měli zvládnout:
 Musí být kompetentní: Auditoři musí
dobře znát nejen připravované legislativní kroky a časový rámec, musí se také
dobře orientovat ve všech navrhovaných
doporučeních a stanoviscích jednotlivých
stran (EC, CEIOPS, CEA, IAIS, národní
asociace a dohledy i rozhodnutí vlastního
představenstva). Bez těchto znalostí nemohou odpovědně a nezávisle posuzovat
procesy a compliance ve své společnosti, nebo ve skupině.
 Musí znát procesy v oblasti Solventnosti II ve společnosti: Činnost interního
auditu se v této oblasti odvíjí od znalosti
rozhodnutí představenstva a managementu. Auditoři musí dále mít aktuální
informace o činnosti všech ostatních oddělení ve společnosti (ve skupině), a to
zejména od útvaru řízení rizik, pojistných
matematiků, IT apod. Důležitá je také
spolupráce jednotlivých oddělení interního auditu na úrovni skupiny, koordinační
úloha oddělení interního auditu mateřské
společnosti a nastavení auditních procesů v jednotlivých společnostech ve skupině v oblasti SII na stejné úrovni. Interní audit musí neustále ověřovat vhodné
nastavení a dobré fungování vnitřního
řídicího a kontrolního systému v nových
podmínkách.
Použitá literatura
Pracovní materiály a podklady od FSA,
ABI, Towers Perin
Zkratky použité v textu:
ABI Association of British Insurers
ALM Asset Liability Matching
CEA Comité Européen des Assurances
CEIOPS Committee of European Insurance and Occupational Pensions Supervisors
FSA Financial Services Authority
IAIS International Association of Insurance Supervisors
SCR Solvency Capital Requirements;
Solventnostní kapitálový požadavek
Pojišťovna je-li v textu uveden termín
pojišťovna, vztahuje se text na pojišťovnu, zajišťovnu, popř. pojišťovací skupinu
Compliance shoda/soulad vnitřních
předpisů s obecně závaznými právními
předpisy, dále vzájemný soulad vnitřních
předpisů a soulad činností společnosti
s právními předpisy.
 Musí ověřovat compliance a doporučovat změny: V případě, že jsou splněny
dvě výše uvedené podmínky, může interní audit naplnit ustanovení návrhu směrnice a plně vykonávat a sledovat „soulad
činností pojišťovny se všemi jejími vnitřními postupy, procesy a systémy vykazování“. Opomenout nelze ani jeho funkci
poradní – na základě svých zkušeností,
komplexního pohledu a konkrétních zjištění interní audit navrhuje a doporučuje
výboru pro audit (příp. představenstvu)
provedení změn v činnostech a procesech tak, aby společnost byla dobře
a včas připravena. Pozn. O problematice interního auditu
pojišťoven a nově vzniklé pracovní skupině
v rámci České asociace pojišťoven se dále
dočtete v rozhovoru s Dr. Antonínem Šenfeldem v rubrice „Z domova“.
Postavení klíčových hráčů ve společnosti
PŘEDSTAVENSTO
VÝBOR PRO INVEST.
MANAGEMENT
VÝBOR PRO AUDIT
VÝBOR PRO ŘÍZENÍ RIZIK
ŘEDITEL ŘÍZENÍ RIZIK
Úroveň společnosti
UNDERWRITING
Úroveň společnosti
KOORDiNACE PROCESU
ŘÍZENÍ RIZIK
ALM
POJISTNÁ MATEMATIKA
IT
OSTATNÍ ÚTVARY
VNITŘNÍ KONTROLA
INTERNÍ AUDIT
23
Pojistné produkty
Význam a využití internetu
neustále roste, což dobře
vnímají i pojišťovny
na českém trhu. Nabídka
i kvalita produktů a služeb
poskytovaných on-line se
každým rokem zvyšuje.
Pojišťovny na internetu:
Nejnovější průzkum
KPMG Česká republika
JIŘÍ DIEPOLT, SENIOR MANAGER
VOJTĚCH HÁJEK, SENIOR MANAGER
SLUŽBY PRO FINANČNÍ SEKTOR
KPMG ČESKÁ REPUBLIKA
Internet představuje pro finanční instituce,
banky a pojišťovny stále zajímavější distribuční
kanál. Jaké jsou hlavní důvody tohoto trendu?
Proč banky a pojišťovny toto elektronické médium stále více využívají? Zaprvé neustále roste dostupnost internetu pro širokou populaci,
stejně jako se zvyšuje počítačová a internetová
gramotnost jeho uživatelů.1 Zadruhé, klienti se
přesouvají z „kamenných“ poboček finančních
institucí na internet, což přináší výrazné snížení provozních nákladů. Zatřetí, internet nabízí
vyšší flexibilitu služeb, neboť produkty a služby
na něm poskytované jsou klientům k dispozici
nonstop (24 hodin denně, sedm dní v týdnu).
Vzhledem k neustále rostoucímu významu internetu pro pojišťovny provedla v červenci 2008
společnost KPMG Česká republika tradiční průzkum služeb a produktů, které nabízí on-line 10
největších pojišťoven podnikajících na českém
trhu.2 Ten navazuje na průzkumy KPMG Česká
republika provedené v letech 2006 a 2007. Jak
jsou tedy na tom pojišťovny na českém trhu?
Jaké produkty a služby na internetu nabízejí?
Jaká je úroveň těchto služeb?
Pojišťovny přikládají on-line distribučním kanálům značný význam, což potvrzuje rovněž
analýza hlavních stránek webových prezentací
jednotlivých pojišťoven. Často zde nacházíme
výrazné upoutávky na pojišťovací produkty
a služby poskytované on-line. Zvýšení zájmu
potenciálních klientů dále podporují výrazné slevy na pojistném ve výši minimálně 10 procent.
V některých případech (u vybraného produktu
pro specifickou skupinu klientů) je možné ušetřit na on-line produktech až 50 procent ve srovnání s tím, když je smlouva uzavřena na běžné
pobočce pojišťovny.
neživotního pojištění, což potvrzuje naše závěry
z průzkumů v předchozích letech (viz graf dole).
Mezi nejčastější patří cestovní pojištění společně
s povinným ručením. Minulý rok pojišťovny začaly klientům nabízet i možnost sjednat si havarijní pojištění. Aby však smlouva mohla vstoupit
v platnost, je v tomto případě ještě nutné navštívit obchodní místo nebo partnera pojišťovny
osobně, z důvodu ověření skutečného stavu vozidla. V letošním roce se nabídka rozšířila o další
produkty neživotního pojištění – pojištění domácnosti, budov a pojištění právní ochrany.
Vedle uzavírání smluv po internetu nabízí jedna
z pojišťoven také možnost sjednat si pojištění prostřednictvím mobilního telefonu (pomocí
technologie SMS nebo WAP). Tímto způsobem
může klient uzavřít smlouvu na poslední chvíli,
například během cesty na letiště. Platbu je však
nutné provést standardním způsobem, převodem z účtu (například prostřednictvím GSM ban-
Pojišťovací produkty on-line
Z našeho průzkumu vyplývá, že prostřednictvím
internetu lze on-line uzavírat především produkty
Dostupnost produktů on-line
9
2008
2007
2006
8
Členění webových
prezentací
7
6
5
4
3
2
1
ní
ní
tě
oj
iš
jiš
Ži
vo
tn
íp
po
vé
zo
ra
Ú
pr
Po
jiš
tě
ní
po
é
nn
vi
Po
tě
an
hr
oc
ní
áv
tě
jiš
od
ní
tě
jiš
Po
y
v
do
ní
vě
po
m
do
ní
tě
jiš
Po
bu
os
dn
no
ác
iš
oj
íp
ijn
ar
av
H
ti
i
st
ní
tě
ní
če
ru
é
nn
vi
Po
st
ov
ní
po
jiš
tě
ní
–
Ce
Webové prezentace pojišťoven obsahují základní kategorie informací – mimo jiné například produkty a jejich obecný popis, služby pro klienty,
on-line služby, kde si může potenciální zákazník
vypočítat pojistné, uzavřít pojištění nebo nahlásit pojistnou událost. Přehlednost stránek je
z pohledu uživatele/zákazníka většinou na velmi
dobré úrovni.
Zdroj: KPMG Česká republika
) Podle údajů společnosti Mediaresearch vzrostla za uplynulý rok, tedy od června 2007 do června 2008 internetová populace, tj. počet lidí ve věku od 12 do 79 let,
kteří v měsíci červnu navštívili alespoň jednou internet, o 3,5 procenta z 4 343 778 na 4 498 848 uživatelů. Rostly také ostatní ukazatele – počty zobrazených
stránek, počet návštěv a průměrně strávený čas na internetu. In: Meziroční vývoj internetu podle SPIR NetMonitor, Výzkum sociodemografie návštěvníků internetu
v České republice – červen 2008, 1. 8. 2008, http://netmonitor.cz/outputs/2008_06_TOTAL.pdf.
2
) Podle celkového předepsaného pojistného v roce 2007.
1
24
Pojistné produkty
 ihned (pomocí platební karty, on-line
bankingu),
 do tří pracovních dnů (klasickým převodem
z účtu pomocí internetu, telefonního, nebo
GSM bankingu).
On-line produkty a služby se již pevně usadily
v produktovém portfoliu všech významných pojišťoven
na tuzemském trhu.
Infolinky on-line v závislosti na denní době (pracovní dny)
12
10
8
6
4
2
9
23
:5
0
:0
22
0
:0
20
0
0
:0
Z testované desítky pojišťoven má ve své nabídce
on-line cestovní pojištění a povinné ručení všech
sedm, respektive osm pojišťoven, které tento
produkt nabízejí i ve svém standardním portfoliu
služeb. Zbývající pojišťovny tyto produkty vůbec
nenabízejí a specializují se hlavně na životní pojištění.
Tři pojišťovny umožňují svým klientům uzavřít
on-line havarijní pojištění. Loni to byly rovněž tři
společnosti, v roce 2006 žádná. Stejně jako v loňském roce on-line povinné ručení nabízí všech
sedm pojišťoven. Mírný pozitivní nárůst nastal
u cestovního pojištění (letos osm pojišťoven proti
sedmi v roce 2007).
I letos nás v rámci průzkumu zajímalo, jaké možnosti má zákazník při úhradě pojištění on-line.
V porovnání s loňským rokem se možnosti elektronických plateb při úhradě pojišťovacích on-line
služeb a produktů příliš nezměnily. Pro provedení
platby bez osobní návštěvy pobočky je možné
v současné době využít následující způsoby, které se odlišují zejména rychlostí, s jakou je platba
připsána na účet pojišťovny:
18
Cestovní pojištění a povinné
ručení
Elektronické platební kanály
0
kingu). U životního pojištění stále nelze uzavírat
smlouvy on-line. Výjimku představuje pouze úrazového pojištění, které má však v nabídce pouze jedna pojišťovna. Vzhledem ke složitosti této
skupiny produktů pojišťovny u životního pojištění
spíše preferují osobní kontakt, aby mohl zástupce
pojišťovny operativně parametrizovat jednotlivé
produkty podle specifického profilu klienta a jeho
požadavků.
:0
3%
16
7%
Úrazové pojištění
0
Pojištění právní ochrany
:0
7%
14
Pojištění budov
V rámci průzkumu jsme se rovněž zaměřili
na možnosti telefonické komunikace s pojišťovnami. V této oblasti došlo proti loňskému roku
pouze k drobným změnám. Jedna společnost se
odklonila od poskytování bezplatné zelené linky
pro potenciální zákazníky a změnila ji na modrou
linku (volající platí místní poplatky). Další pojišťovna zřídila místo standardní telefonní linky zelenou
linku. V letošním roce je mezi 10 největšími pojišťovnami k dispozici sedm zelených linek, které
hradí samy pojišťovny, dvě bílé linky (volající platí
standardní poplatek, ale telefonní číslo je jednotné
v rámci celé republiky), a jednu modrou telefonní
linku. Osm z deseti pojišťoven můžou zákazníci
kontaktovat prostřednictvím webového formuláře a devět z deseti pak na svých stránkách uvádí
e-mailový kontakt.
0
7%
:0
Pojištění odpovědnosti
Informační a komunikační
kanály
12
11 %
0
11 %
Pojištění domácnosti
:0
Havarijní pojištění
10
25 %
00
29 %
Povinné ručení
8:
Cestovní pojištění
00
2008
6:
10 %
00
16 %
Pojištění odpovědnosti
4:
Havarijní pojištění
00
37 %
2:
37 %
Povinné ručení
Počet pojišťoven
Cestovní pojištění
00
2007
Můžeme ale nalézt i alternativní způsoby úhrady
– například přes terminál sázkové společnosti,
nebo v hotovosti na pobočce pojišťovny či spřízněné banky.
Úhrada pojistného pomocí klasického převodu
z účtu stejně jako prostřednictvím platební karty
je možná u sedmi pojišťoven z osmi, které nabízejí on-line služby. Z platebních karet lze použít
jen ty nejčastěji používané v České republice.
U pěti pojišťoven (v loňském roce u čtyř) lze využít on-line bankingu.
Meziroční porovnání nabídek on-line služeb ukazuje, že cestovní pojištění a povinné ručení stále
představují dominantní produkty v této nabídce
pojišťoven. Podíl ostatních produktů nabízených
on-line však vzrostl z 27 % (v roce 2007) na 47 %
(v roce 2008). Z průzkumu je také zřejmé, že podíl
nabízených on-line produktů a služeb je ovlivněn
zejména nově vytvořenými produkty, neboť ty základní už jsou zastoupeny v nabídkách všech pojišťoven, které byly zahrnuty do průzkumu KPMG
Česká republika.
Největší nárůst nabídky on-line pojištění jsme zaznamenali u pojištění domácností – letos poprvé
s tímto produktem přišly tři pojišťovny, zatímco
ještě loni žádná.
Další rozšíření nabídky on-line produktů v oblasti
neživotního pojištění představují pojištění právní
ochrany a pojištění budov. Tyto dva produkty zařadily v roce 2008 do svého portfolia on-line produktů a služeb dvě pojišťovny, v loňském roce je
ještě nenabízela žádná společnost.
0:
Procentní podíl nabídek jednotlivých druhů
pojištění on-line
Zdroj: KPMG Česká republika
Pojistné produkty
25
Pojistné produkty
Provozní doba infolinek
Analyzovali jsme také, kdy se mohou potenciální či stávající klienti obracet na jednotlivé infolinky (mimo asistenčních služeb). Zjistili jsme,
že u čtyř pojišťoven mají infolinky nepřetržitou
provozní dobu jak v pracovních dnech, tak o víkendech. Ostatní společnosti kromě jedné (provoz v sobotu a neděli v čase od 9:00 do 21:00)
mají provozní dobu pouze v pracovní dny a začínají většinou od sedmi hodin ráno a končí mezi
17. a 22. hodinou. Na grafu z předchozí strany
je vidět, že všechny pojišťovny mají infolinku
v provozu mezi 9–17:00.
Elektronická komunikace
s klientem
šily, což se týká zejména jednoduchého dotazu.
Sedm pojišťoven zareagovalo již během prvních tří hodin. Tři pojišťovny se dokonce ozvaly
v první hodině po obdržení dotazu. Z výsledků
průzkumu je tedy zřejmé, že postupně dochází
ke snižování doby potřebné pro zaslání odpovědi.
U složitějšího dotazu se výsledky příliš nelišily
od těch z minulého roku. I letos jsme se však setkali s rozdílnou kvalitou. Dostalo se nám vyčerpávajících odpovědí, které zahrnovaly všechny
potřebné informace včetně výpočtu výše pojistného podle jednotlivých variant. Jindy jsme byli
požádáni pouze o kontaktní údaje – pojišťovna
totiž chtěla případ předat přímo svým pojišťovacím zprostředkovatelům, kteří potenciálního
klienta mohou lépe posoudit a nabídnout mu
konkrétní specifický produkt podle jeho potřeb.
Pojišťovací makléři on-line
V rámci průzkumu jsme také posuzovali rychlost, s jakou jednotlivé společnosti zareagovaly
na náš dotaz. Oslovili jsme všech deset společností dvěma shodnými otázkami, které se
týkaly pojištění odpovědnosti za škody (jednoduchý dotaz) a pojištění domácnosti nebo životního pojištění v případě, že pojišťovny neživotní
pojištění nenabízejí (složitější dotaz). V obou
případech se poskytované služby výrazně zlep-
Zajímavou oblastí pojištění na internetu představuje nabídka služeb pojišťovacích makléřů.
Stejně běžně jako v zahraničí se i u nás postupně rozšiřují možnosti a služby pojišťovacích
makléřů, kteří nabízejí on-line produkty prostřednictvím internetu. Makléři umožňují porovnání nabídek pojištění (jedná se především
o produkt povinného ručení) většiny pojišťoven
Kostky zákona jsou vrženy
MICHAL ŠIMON
a během krátké doby také uzavření pojištění
on-line. Smlouva je pak doručena klientovi elektronicky a do několika dnů také poštou.
Závěrem
Pojišťovny i jejich klienti velmi dobře chápou,
jaké výhody jim plynou z on-line pojišťění. Jak
při poskytování, tak uzavírání pojištění on-line
šetří své finanční prostředky i čas. Z letošní
analýzy výsledků i z předchozích průzkumů
společnosti KPMG Česká republika jednoznačně vyplývá, že nabídka a současně také kvalita
produktů a služeb poskytovaných on-line se
každým rokem postupně zvyšuje. Přestože je
podíl smluv uzavřených přes internet v porovnání s klasickými distribučními kanály stále významně nižší, on-line produkty a služby se již
pevně usadily v produktovém portfoliu všech
významných pojišťoven na tuzemském trhu.
Že se internet z obchodního hlediska prosazuje
jako velmi zajímavý distribuční kanál, dokazuje i nedávný vstup etablovaných zahraničních
finančních institucí na český trh, které svůj
podnikatelský model postavily právě na poskytování služeb téměř výhradně prostřednictvím
internetu či telefonu. Zákon o policii a několik
dalších zákonů s ním
spojených došel téměř
k cíli. Nyní už jen čeká, až
vejde v platnost. S jakými
výsledky?
SPECIALISTA PRO NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ
Prezident České republiky Václav Klaus dne
29. července 2008 učinil poslední krok, který chyběl k přijetí intenzivně diskutovaného
Zákona o Policii České republiky a zákona,
jímž se mění některé další zákony v souvislosti s právě uvedeným zákonem o policii.
Podpis hlavy státu oficiálně stvrdil některé
změny, jež se zásadním způsobem dotýkají
nejen pojišťoven, ale celé veřejnosti, zejména té motoristické. O všech, někdy snad až
příliš kontroverzních návrzích, jsme informo-
26
Pojistné produkty
vali v číslech 1 a 2/2008. Nyní se zaměříme
již na ty, které prošly „schvalovacím sítem“.
Stotisícový limit
Z pohledu motoristů se zásadní vývoj odehrál v § 47 zákona č. 361/2000 Sb. tj. zákon
o provozu na pozemních komunikacích. Toto
ustanovení upravuje povinnosti účastníka silničního provozu při dopravní nehodě (DN).
Prvním a z pohledu všech klíčovým bodem
byla otázka minimálního limitu výše škody
u takové DN, kterou již musí účastníci ohlásit
Policii ČR. Výsledný limit je nově stanoven
na částku 100 tisíc Kč. Dnes můžeme říci, že
finální částka byla „zlatou střední cestou“ –
mimo jiné se totiž vážně uvažovalo o limitu
250 tisíc Kč, nebo dokonce o úplném zrušení
ohlašování tzv. plechové škody.
V tuto chvíli můžeme jen těžko odhadovat,
jakým způsobem se zvýšení limitu projeví
povinnosti úhrady za neoprávněný výjezd
policie ČR k dopravní nehodě.
Pro řidiče je tento fakt velice příznivým, neboť nebudou muset na místě autohavárie
řešit mimo jiné otázku, kdo případný příjezd
Policie ČR, který by byl následně vyhodnocen jako neopodstatněný, zaplatí a v jaké
výši.
Foto: ČAP
Jak se budou dopravní
nehody řešit?
v práci Policie ČR, která se tímto opět přiblížila ke svému cíli. Jejím úsilím bylo získat více prostoru pro svou hlavní činnost, tj.
dohled nad silničním provozem. Ve výsledku by pak mělo dojít k logickému snížení
počtu havárií, a tedy i zvýšení bezpečnosti
pro všechny účastníky. Zároveň nelze momentálně ani spekulovat nad otázkou, zda
se vyplní největší strach pojišťoven v podobě nekontrolovatelného nárůstu pojistného
podvodu v oblasti motorového pojištění.
Třetí osoba
Z pohledu pojistného trhu by se dalo říci, že
s problematikou účasti „třetích osob“ při DN se
zákonodárci nakonec vypořádali dobře. Nevyslyšeli návrh na zrušení povinnosti ohlásit DN, pokud dojde ke škodě na vozidle třetí osoby, která
se havárie přímo neúčastní (jako dobrý příklad
uveďme poškození zaparkovaného vozidla nebo
poškození plotů). V konečné verzi zákona se pouze odstranila povinnost ohlásit Policii ČR každou
DN, jíž se účastní vozidlo v majetku třetí osoby
(např. vozidla leasingová nebo služební). Zákon
zároveň ponechal povinnost ohlásit veškeré DN,
při kterých dojde k poškození veřejného majetku
(dopravní značení, komunikace apod.).
Pro motoristy se zásadní vývoj odehrál v § 47 zákona
č. 361/2000 Sb., o provozu na pozemních komunikacích,
který upravuje postup účastníka při dopravní nehodě.
I tímto krokem by měla být naplněna podstata novely zákona o Policii ČR, a v souvislosti
s ní i odlehčení kapacit dopravní policie.
Budou výjezdy Policie ČR
placené?
ní nehody postupovali podle minima v rámečku na této straně.
Jedině dodržováním těchto základních postupů může dojít k situaci, která byla jedním
z hlavních motivů výše uvedené zákonné
novely, a sice tolik očekávaného a nutného
zlepšení bezpečnosti na našich silnicích.
Platí od nového roku
Předkladateli novely zákona se podle očekávání nepodařilo prosadit v českém právním
řádu zcela revoluční myšlenku – zavedení
Jak postupovat při dopravní nehodě (DN)?
 Po vzniku DN neprodleně proveďte všechny nezbytné úkony k zabezpečení situace
(umístěte trojúhelník, poskytněte první
pomoc, přivolejte záchrannou službu aj.),
 vyhodnoťte situaci, pokuste se odhadnout
vzniklou škodu, zejména pak skutečnost,
zda je nutné přivolat Policii ČR,
V mnoha směrech by se mohla nabízet
otázka, co se tedy novým zákonem vlastně
mění? Sice došlo k posunu limitu výše škody u DN na zmiňovaných 100 tisíc Kč a zrušení povinnosti ohlašovat dopravní nehody
na „leasingových vozech“, současně se ale
nestanovily žádné sankce za „zneužívání“
služeb Policie ČR.
Osobně jsem přesvědčen, že nastala vhodná doba, aby se česká veřejnost naučila
nést za své činy zodpovědnost. Proto budou pojišťovny všem svým klientům radit
a doporučovat, aby v případě vzniku doprav-
 sepište s dalším účastníkem společný
Záznam o dopravní nehodě (nejlépe jednotné Evropské hlášení), který bude následně neprodleně předán pojistiteli,
 v případě nutnosti zásahu asistenční služby kontaktujte asistenční linku „své“ pojišťovny.
Takto navrhované změny by měly vejít
v platnost od 1. ledna 2009, nicméně během následujících měsíců by podle vyjádření zástupců Ministerstva dopravy ČR
mělo dojít k rozsáhlé novelizaci zákona
č. 361/2000 Sb. I přesto, že by se novela
měla dotýkat zejména problematiky „trestných bodů“ a pravomocí jednotlivých složek
policie (Policie ČR, Městská policie), budeme doufat, že nedojde opětovně k otevření
i výše uvedeného ustanovení § 47. Pojistné produkty
27
Pojistné produkty
Pojistky profesionálů nejsou NEJ
Úrazové pojištění přináší
u profesionálních sportovců
mnoho komplikací – je totiž
administrativně náročné
a rozsahem pojištění i limity
plnění velmi individuální.
DAGMAR KOUTSKÁ
ČESKÁ POJIŠŤOVNA
Přestože letní olympijské hry v Pekingu skončily a zúčastnění sportovci nyní vítězí jinde,
příspěvky na této dvoustraně se věnují problematice, která je s vrcholovým sportem bezprostředně spojena – pojišťováním profesionálních
sportovců.
„Každá ze smluv o úrazovém pojištění profesionála je atypická, vedeme ji ve zcela speciálním
kmeni a všechny zpracováváme ‚ručně‘, což je
v době vyspělé výpočetní techniky první paradox,“ vysvětluje na úvod produktová manažerka
úrazového pojištění České pojišťovny (ČP) Martina Vaněčková. Jednoduše vzato, pojištění profesionálů je „věda“, a možná proto se do něho
pojistitelé, zejména pak jejich výhradní pojišťovací agenti příliš nehrnou. Pojištění profesionálních sportovců mají navíc několik NEJ:
 Charakteristicky se pyšní nejvyššími pojistnými částkami,
 jsou nejrizikovější,
 doprovází je nejčetnější škodní průběh.
Vzhledem k tomu, že se ve výši pojistného
pokaždé promítá míra rizika, u profesionálů
značného, pohybuje se v nemalých sumách.
Cena úrazové pojistky jednotlivého profesionálního sportovce záleží na rizikovosti vykonávaného sportu a také na konkrétních požadavcích
pojistného krytí, tedy zvoleném násobku základní pojistné částky. Standardně se pojištění
profesionálů sjednává na pětinásobek, možné
je však i pojistit se na desetinásobek. Pro sportovce jsou klíčové zejména limity pro trvalé následky, protože sport je jejich denním chlebem
a také prvořadým zdrojem příjmů. Pak se cena
může vyšplhat do řádů nikoli desítek, ale stovek tisíc korun, v případě klubových pojištění
jde o miliony. Takže konečné „NE“ na vznik
pojištění nakonec mohou říct klienti častěji než
pojistitelé, kteří navíc na každou nadstandardní
smlouvu musí sehnat krytí zajistitele. A to se
nemusí vždy podařit…
28
Pojistné produkty
Pojistka jako prestiž
V historii pojišťoven existuje mnoho příkladů
uzavření smluv, které měly nebo mají více reklamní a marketingový dopad než obchodní.
Takže pojistné smlouvy na nohy fotbalových
hvězd nebo ladné křivky modelek používají zahraniční pojistitelé hlavně k upoutání pozornosti a zvýšení prestiže. Touto cestou se čeští pojistitelé zatím příliš nevydávají, proto jsou slavní
šampióni spíše „úlovky“ zahraničních ústavů.
Nejrizikovější fotbalisté
a hokejisté
Česká pojišťovna nevede žádnou speciální evidenci o tom, při jakém druhu sportu se pojistná
událost stala. Letité zkušenosti likvidátorů však
hovoří o tom, že nejvíce se jich děje při fotbalu a hokeji. „Pravdou zůstává, že fotbalisté
a hokejisté se pojišťují nejčastěji, většinou jde
o celé kluby s pojistkou pro všechny hráče už
od nejmenších žáčků. Vesměs se však jedná
o výkonnostní hráče, nikoliv profesionály,“ doplňuje Martina Vaněčková.
V rámci těchto dvou nejpopulárnějších sportů
ČP v minulosti pojistila například fotbalové reprezentanty na Euro 1996. „Zajistili jsme jim
tehdy smlouvu o krátkodobém úrazovém pojištění. Hráči našeho reprezentačního výběru
byli pojištěni po celou dobu konání šampionátu
pro případ trvalých následků úrazu a pro případ
smrti následkem úrazu na pojistné částky, kte-
ré již tehdy odpovídaly vysokému evropskému
standardu,“ zavzpomínal tehdejší náměstek generálního ředitele ČP, dnes výkonný ředitel ČKP
Jakub Hradec, jenž smlouvu za pojišťovnu podepisoval. Fotbalisté tehdy měli před odletem
všichni uzavřeno také pojištění léčebných výloh.
O několik let později pojistila jednička na trhu
například hráče a rozhodčí hokejové play-off .
Krátkodobá jistota i pro
rychlá kola
Rizikovost klientů pojišťovny rozlišují v závislosti na druhu aktivního provozování sportovní
činnosti – podle toho pak stanovují pojistné.
„Do velmi rizikových činností zahrnujeme
účastníky organizovaných soutěží. Některé
sporty jsou z dlouhodobého úrazového pojištění zcela vyloučeny. Ty je však možné pojistit
krátkodobým úrazovým pojištěním. Mezi naše
nejčastější a opakovaně se vracející klienty patří například účastníci motocyklových a automobilových soutěží,“ dodává Dagmar Foltýnová,
vedoucí týmu speciálních agend ČP. Poptávka
po krátkodobých pojištěních je vcelku četná, jen je důležité myslet na včasné uzavření
smlouvy: „Často se stává, že teprve v pátek si
pořadatelé soutěží uvědomí, že by si víkendové
závody mohli pojistit. Pro klidný průběh vyřízení
celé záležitosti doporučujeme zhruba pětidenní předstih, kdy by už pořadatelé přesně měli
mít k dispozici kompletní seznam startujících.“
Někdy se také stává, že pojišťovací poradce je
přítomen na závodech samotných a sportovce
Smlouvy úrazového pojištění profesionálů jsou vždy
atypické – cena záleží na rizikovosti vykonávaného sportu
a také na konkrétních požadavcích pojistného krytí.
pojistí přímo na místě. Zatímco dlouhodobé
úrazové pojištění je finančně náročné, u krátkodobého tomu tak není. Například pojištění
profesionálního automobilového jezdce na jednodenní závod na limity 100 000 Kč na smrt následkem úrazu a dvojnásobek na trvalé následky je možné pořídit za něco málo přes 500 Kč.
Česká pojišťovna (ČP) se v roce 2005 poprvé
stala oficiálním partnerem Českého olympijského týmu. Letní olympijské hry v Pekingu
pak byly vrcholem čtyřleté spolupráce. V této
činnosti společnost není žádným nováčkem,
již v minulosti byla partnerem českého para-
Méně pojistek, zato velká
propojištěnost
Profesionální sportovci se o záležitosti spojené s pojištěním obvykle nestarají sami, ale
přenechávají tuto starost na svých manažerech, případně pojišťovacích poradcích či
makléřích. Ti jim vytvoří nabídku, kterou buď
přijmou, nebo nikoliv. Často také své pojištění
řeší přes domovské kluby. Zatímco pojistky
profesionálních sportovců se v kmeni ČP počítají na stovky, propojištěnost mezi masovými sportovci je mnohonásobně vyšší. lympijského týmu a podporuje i mnohé další
sportovce. Není jim pouze mecenášem, ale
i pojistitelem: „Jsme připraveni být stabilním
a spolehlivým partnerem nejen vítězů, ale
všech sportovců, kteří hrají fair play,“ říká tiskový mluvčí ČP Václav Bálek.
Co sportovec, to „jiná cena“
BART NASH
LLOYD‘S COMMUNICATIONS
Při sportování si
profesionálové (včetně
amatérů) každoročně přivodí
odhadem 20 milionů zranění.
Zároveň ale mohou během
své kariéry způsobit velké
finanční ztráty.
PŘEKLAD: ČAP
Také vás zajímá, jak se pojišťují sportovci třeba na před nedávnem ukončenou olympiádu?
Zeptali jsme se odborníků z pojišťovny Lloyd’s.
Londýnská světově proslulá společnost má totiž s pojišťováním slavných a významných osobností celého světa (případně jen částí jejich těl)
mnohaleté zkušenosti. Může se proto také podělit o zkušenosti, které uplatnila u řady profesionálních sportovců, kterým poskytla bezpečí
formou pojistného krytí.
Australský odborník
Jednou z firem, které se na oblast pojištění
profesionálních i neprofesionálních sportovců
specializují, je společnost Sportscover, rodinný podnik otce a syna Petera a Christophera
Nashů. Podle nich je při pojišťování sportovní
světové elity potřeba zohlednit hned několik
faktorů. „U soutěží typu olympiády se soupeři
v rámci zařazených sportů, disciplín a her výrazně liší. Někteří sportovci, například lukostřelci nebo judisté, se klání účastní jako amatéři.
Kromě sportu, který provozují, mají také civilní
zaměstnání,“ vysvětluje Peter Nash a dodává:
„Díky této rozmanitosti se pak někteří atleti pojišťují na částky v řádech mnoha milionů dolarů,
zatímco jiní si sjednávají pojištění jen pro případ,
že by potřebovali kompenzovat výdaje“.
Plavec versus judista
Pro ilustraci nyní uveďme dva příklady:
Kdyby si například plavec světové špičky poranil paži tři dny před hlavním závodem, pak by
z jeho pojištění mohly být za případné vzniklé
škody kompenzovány vysoké finanční částky
– mimo jiné z ušlého sponzorství, propagace
výrobku, případně nevyplacených odměn, které
vlády jednotlivých států slibují za zlaté medaile
[například čeští zlatí sportovci získali milion ko-
run, který ovšem podléhá zdanění, pozn. red.].
To vše je v sázce, pokud se sportovec z důvodu
zranění závodu nezúčastní.
Na druhé straně obavy podobného rázu netrápí sportovce, kteří soutěží v méně populárních
sportech (např. v již zmiňovaném judu). Dosažené výkony v takových případech totiž sportovcům negarantují dlouhodobou profesionální
kariéru a s ní spojené pravidelné příjmy.
Klubové pojištění
„Pojišťování profesionálních sportovců na mezinárodních soutěžích je ještě o něco rizikovější,
když hráči zároveň reprezentují nějaký klub,“
upozorňuje Petr Nash. „Pokud se kupříkladu
Sportovci si dnes více uvědomují, že mohou ve své
profesionální kariéře dosáhnout relativně krátkodobého
úspěchu. Proto si raději sjednávají odpovídající pojištění.
Pojistné produkty
29
Pojistné produkty
Ilustrační foto: FIVB
ztrát. Mezinárodní fotbalová asociace FIFA (Fédération Internationale de Football Association)
proto připravila zkušební schéma spoluúčasti,
které zkouší nalézt způsob jak kompenzovat
kluby, pokud se zraní právě jejich hráč. Mezitím
se ale ozvaly britské fotbalové týmy – tvrdí, že
by platy hráčům, zraněným během mezinárodní
akce, na níž reprezentují svou zemi, měla platit
Anglická fotbalová asociace (English Football
Association), a to do doby, než je hráč opět
schopen nastoupit za svůj domácí tým.
reprezentant zraní při světovém šampionátu nebo olympiádě, domácí klub může přijít
o značné množství příjmů, zatímco zpovzdálí
sleduje jeho výkon. I z tohoto důvodu mají některé sportovní týmy úrazové pojistné smlouvy
sjednané na mnohamilionové částky. Tento faktor logicky také ztěžuje pojišťování profisportovců – cena je totiž u každého hráče jiná, proto
v tomto oboru neexistuje žádné pravidlo typu
‚jedno pojištění pro všechny‘,“ dodává Nash.
Fotbal na cenovém vrcholu
Z kopané se v průběhu doby stal byznys, v němž
se točí mnoho miliard liber. Pro oddíl má zranění
sportovce na mezinárodním turnaji, ať už Světovém poháru, nebo při olympijských hrách, obrovské následky v podobě enormních finančních
Dva zásadní způsoby krytí jsou podle pojistné
terminologie Lloyd’s následující:
 Krytí trvalé plné invalidity (tzv. Permanent
Total Disablement Cover) – klub toto pojištění obvykle sjednává pro krytí celého týmu
pro případ smrti úrazem, nebo ukončení kariéry hráčů.
 Krytí dočasné invalidity (tzv. Temporary
Disablement Cover) chrání klub pro případ,
že je hráč zraněn a musí být za něj nalezena
náhrada.
Není divu, že tyto dva druhy pojištění se stávají
čím dál populárnější, když například Manchester
United jen v minulém roce vyplatil na mzdách
42,7 milionů liber!
Tato krytí, která vyvinuli produktoví manažeři
v Lloyd‘s, si často kupují kluby pro své klíčové
hráče. Cena pojištění se pak mimo jiné odvíjí
od věku, zdravotního stavu, evidence počtu zranění, lékařských ošetření, která má hráč k dispozici, ale i od jeho vlastní motivace.
Kariéra není věčná
Lloyd’s v posledních letech zaznamenal zajímavý trend – pojišťovat se totiž začínají i sami
hráči, neboť si jich čím dál více uvědomuje, že
ve sportu mohou jako profesionálové dosáhnout relativně krátkodobého úspěchu.
Pojištění profesionálních sportovců do jisté míry
také mění neustálý zájem a hony za skandály
ze strany médií. „Pojistitelé dnes hráče musí
prověřit mnohem detailněji – pokud totiž coby
zájemci o pojištění dlouhodobě vykazují nesportovní chování na hřišti, mohou se tímto dostat
snáze do potíží. Pro pojišťovny se nakonec stávají příliš riskantním klientem,“ vysvětluje Peter
Nash. „Pojistitel klubu, nebo organizace pak
může po sportovci dokonce vyžadovat takzvané
Pojištění pro případ smrti a ztráty dobré pověsti
(Death and Disgrace Cover), pro případ, že by
činy pojištěného donutily sponzora odstoupit
od smlouvy. Pokrok v oblasti medicíny
umožnil pojistitelům
přijmout dosud
nepojistitelné riziko – riziko
závažných onemocnění
diabetiků.
Pojištění diabetiků
ING. ONDŘEJ POUL, Ph.D.
SENIOR PRODUKTOVÝ MANAŽER
AEGON ČESKÁ REPUBLIKA
Pojištění rizika závažného onemocnění je
nejmladším produktem v životním pojištění. Na trh bylo uvedeno poprvé v roce 1983
v Jižní Americe se základním posláním pojištění: finančně krýt negativní následky nahodilosti. S novou myšlenkou přišli na trh poprvé
bratři Dr. Marius a Christian Barnardové. Jejich cílem se stalo krytí nákladů na operace
souvisejících se závažnými onemocněními.
V rámci rozvinutých pojistných trhů se dnes
pojištění závažných onemocnění nabízí jako
30
Pojistné produkty
velmi variabilní produkt – z nabídky pojistitele si je klient může například sám vybírat.
Díky tomu si může zvolit jen taková krytí,
která naplňují jeho potřeby. Druhým novým
přístupem je odlišení pojistných částek pro
jednotlivé diagnózy na základě očekávaných
nákladů s ní spojených: klient si zvolí základní pojistnou částku a pro jednotlivé diagnózy
z ní pak pojistitel definuje procento. Výhodou
je nižší pojistné pro klienta. S marketingovým
přístupem k pojištění závažných onemocně-
ní, kdy se kvalita produktu měří počtem krytých „závažných“ diagnóz, se u významných
pojistitelů v kontinentální Západní Evropě,
ani Velké Británii, ani v Severní Americe, Jižní Africe, či Japonsku nesetkáme.
Diabetes mellitus
Současný světový trend se v developmentu
závažných onemocnění ubírá hledáním cest
Produktový design v rukou
tří pojišťoven
Dosud měli diabetici omezený přístup k pojištění, neboť představovali pro pojišťovny,
resp. zajišťovny, velmi rizikovou cílovou skupinu. Pojistitelé dnes nabízejí maximálně krytí rizika smrti nebo rizika úrazu. Na základě
zdravotního underwritingu se ale klientům
vždy kalkuluje tzv. nadúmrtnost, která je zohledněná ve zdravotním koeficientu ve výši
od 50-400 %. Podle informací ze zajišťovny
Munich Re je průměrný koeficient 250 %.
Produkt pro diabetiky je, či byl, ve světě vyvíjen nezávisle ve třech pojišťovnách. Kromě
české dcery světového koncernu AEGON se
jednalo o izraelského leadera pojistného trhu
– společnost MIGDAL a nejnověji je produkt
implementován v Jižní Koreji pojišťovnou
Green Cross. V posledně jmenovaném případě však nemůžeme s launchem produktu
počítat dříve než v roce 2009, neboť státní
dozor nad pojišťovnictvím v Jižní Koreji vyžaduje schválení každého nového produktu – licenční proces je zde velmi časově náročný.
Koncept produktu…
… v České republice započal sběrem statistických dat a marketingovými výzkumy trhu.
Prvně byla idea krytí této nové diagnózy prezentována v prosinci 2007, kdy jsme také
získali první statistická data od zajišťovny
Munich Re. Vzhledem k počtu a vysoké rizikovosti komplikací souvisejících s cukrovkou
se musely vybrat jen ty opravdu významné.
Významností se zde chápe poměr mezi klientem vnímaným rizikem jednotlivé komplikace a skutečnou hodnotou pravděpodobnosti
jejího vzniku.
Možnost vzdát se krytí rizika infarktu myokardu byla překvapením – vedla k výraznému vlivu na rizikové pojistné. Jako další
silný cenotvorný faktor se projevila délka
pojistné doby krytí rizika komplikací cukrovky. Z marketingových výzkumů s potenciální
klientelou, odbornou veřejností i z rozhovorů
s představiteli Svazu diabetiků a České diabetologické společnosti vyplynul jednoznačný zájem o krytí tohoto rizika. Očekávaným
limitujícím faktorem byla právě cena, která
musí zohlednit hodnotu transferovaného rizika z pojištěné osoby na pojistitele.
Sledované ukazatele
Z pohledu lékařského underwritingu je doporučeníhodné rozšířit zdravotní dotazník, nebo
si přímo u každého pacienta vyžádat výpis
z lékařské dokumentace od diabetologa.
Mezi hlavní sledované ukazatele nepatří, jak
jak krýt rizika dalších opravdu závažných
onemocnění. Diagnózu, kterou jsme na této
cestě nemohli obejít, je diabetes mellitus neboli cukrovka, dříve též nazývaná jako úplavice cukrová. Zjednodušeně řečeno se jedná
o nevyléčitelné onemocnění slinivky břišní,
při němž se v krvi vyskytuje zvýšená a rozkolísaná hladina cukru, což má za následek
řadu velmi závažných komplikací. Cílovým
segmentem tohoto produktu pak jsou pacienti, kteří cukrovkou již trpí. Důležité je, že
produkt nerozlišuje, o jaký typ cukrovky se
jedná.
Světový potenciál již dnes zahrnuje 240 mil.
obyvatel a do roku 2025 jich podle Mezinárodní diabetické federace (IDF) má být
dokonce 380 mil. V evropských státech se
jedná zpravidla o 7–10 % populace (v ČR
nyní žije 740 tis. pacientů). Daleko více jsou
ovšem postiženy státy Blízkého Východu
a Asie. Nejvyšší podíl lidí s cukrovkou se
vyskytuje v Indii (21 %), neboť organismus
místních obyvatel je nastaven na velmi střídmou stravu, a nové konzumní návyky, které
přináší globalizace, vedou k rychlému rozvoji
civilizačních chorob. Že se jedná o skutečně
závažné onemocnění, dokazuje například
statistika, která říká, že každých 10 vteřin
na světě zemře jeden cukrovkář na následky komplikací vyvolaných zvýšenou hladinou
cukru v krvi.
Na druhou stranu musíme konstatovat, že
výzkum v oblasti diabetologie dosáhl v posledních letech zásadních výsledků, které
byly též přeneseny do běžné praxe. Průběh
choroby lze v současnosti významně ovlivnit,
a zejména proto se i riziko cukrovky stalo pojistitelnou diagnózou.
by se mohlo na první pohled zdát, glykémie,
tj. koncentrace glukózy (hroznového cukru)
v krvi, ale hodnota HbA1c, tj. hodnota glykovaného hemoglobinu. Glykovaný hemoglobin vzniká navázáním glukózy na hemoglobin
červených krvinek a dokáže prokázat míru
kompenzace pacienta zpětně až po dobu tří
měsíců. Mezi další potřebné veličiny zřejmě
patří Body Mass Index, hladina cholesterolu
či hodnoty krevního tlaku.
Světové prvenství patří
Česku!
První pojistná smlouva v rámci tohoto produktu byla v České republice uzavřena
AEGON pojišťovnou v dubnu 2008. V oblasti
krytí rizika závažného onemocnění diabetika
se vzhledem ke zdržení ve vývoji konkurenčního produktu společností MIGDAL jedná
o světový primát.
Zvolený prodejný model vyplynul z marketingových výzkumů a je diktován charakterem
pojišťovaného rizika a cílového segmentu.
Potenciální klientela se opakovaně vyskytuje
na několika málo místech v republice, z nichž
lze jmenovat například diabetologické poradny, které po obsazení jedním distribučním
kanálem již téměř vylučují možnost prosadit
se jinému distribučnímu kanálu. Z tohoto důvodu je zvolen exkluzivní prodej přes jeden
externí distribuční kanál. Čeští diabetici měli kvůli vysoké rizikovosti dosud značně
omezený přístup k pojištění. V ČR mohou nyní využít
produkt, který nerozlišuje, o jaký typ cukrovky se jedná.
Pojistné produkty
31
Ze světa
Dôchodkový systém
v Slovenskej republike
Reforma dôchodkového
systému bola na Slovensku
spustená 1. 1. 2005. Ten
je od toho času založený
na troch pilieroch.
ING. PETRA MUŠKOVÁ
SEKCIA PRE POISTENIE A ZAISTENIE ŽIVOTNÝCH POISTENÍ
SLOVENSKÁ ASOCIÁCIA POISŤOVNÍ
Pred zavedením reformy pozostával slovenský
dôchodkový systém z povinného priebežného
piliera a úplne dobrovoľného tretieho piliera. Na
základe zákona o starobnom dôchodkovom sporení1 bol vytvorený tzv. druhý pilier. Ako vyzerá
súčasná trojpilierová štruktúra slovenského
dôchodkového systému?
1) V
prvom pilieri sú zapojení všetci občania
v aktívnom veku a ich zamestnávatelia, ktorí
povinne platia do Sociálnej poisťovne odvody
z každej hrubej mzdy. Prijaté prostriedky sa
používajú na výplatu dôchodkov pre súčasných dôchodcov.
2) Druhý, tzv. kapitalizačný pilier, začal fungovať
1. 1. 2005. Je založený na starobnom dôchodkovom sporení v dôchodkových správcovských spoločnostiach (DSS).
3) Do tretieho dobrovoľného piliera spadá doplnkové dôchodkové sporenie, účelové sporenie
v doplnkových dôchodkových spoločnostiach,
správcovských spoločnostiach, bankách a životné poistenie v životných poisťovniach.
Všeobecná charakteristika
Foto:Jernej Prelac MDDSZ
Čo sa týka základného regulačného rámca upravujúceho dôchodkový systém v SR, je potrebné
venovať sa všetkým trom pilierom. Prvopilierová
Vo zmenách dôchodkového systému pokračuje
slovenská ministerka práce, sociálnych vecí
a rodiny Viera Tomanová (vpravo)
Sociálna poisťovňa sa riadi zákonom č. 461/2003
Z. z. o sociálnom poistení. Orgánom dozoru štátu nad vykonávaním nemocenského poistenia,
dôchodkového poistenia, úrazového poistenia,
garančného poistenia a poistenia v nezamestnanosti je Ministerstvo práce, sociálnych vecí
a rodiny SR a Ministerstvo financií SR2.
Hlavným regulačným orgánom druhopilierových
dôchodkových správcovských spoločností je
Ministerstvo práce sociálnych vecí a rodiny SR.
Poisťovne, obdobne ako v Českej republike, reguluje Ministerstvo financií. Dohľad nad druhým
a tretím pilierom vykonáva Národná banka Slovenska.
V druhom pilieri pôsobí šesť spoločností, ktoré
sú súčasne aj členmi medzinárodných skupín.
Ide o dôchodkové správcovské spoločnosti Axa,
Aegon, Allianz, ČSOB, ING a VUB – Generali.
Na treťom pilieri participujú doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS), poisťovne, banky a správcovské spoločnosti.
Poisťovní so sídlom na území SR je 24. Desať
poisťovní podniká v SR na základe pobočky
a 367 spoločností pôsobí v SR na základe práva
slobodného poskytovania služieb.
Doplnkových dôchodkových spoločností je
na trhu päť: ING Tatry – Sympatia, d. d. s.,
AXA d. d. s., Doplnková dôchodková spoločnosť
Tatra banky, Stabilita, d. d. s., AEGON, d. d. s.
Druhý pilier – povinný pre tých, ktorý doň
vstúpili a plánujú v ňom zotrvať:
Čo sa týka starobného dôchodkového sporenia,
podmienky pre zapojenie sa do druhého piliera
boli v čase, keď sa spúšťal, nasledovné:
 Osoby, ktoré mali v roku 2005 menej ako
16 rokov, sa zapojili do druhého piliera automaticky, keď sa po prvýkrát zamestnali.
 Osoby, ktoré mali v roku 2005 vyše 16 rokov, mali možnosť výberu, t. j. mohli zostať
buď v prvom priebežnom pilieri, alebo mohli
vstúpiť do druhého piliera.
 Vstup do druhého piliera bol možný iba od 1. 1. 2005 do 30. 6. 2006.
 Minimálna doba sporenia v druhom pilieri
bola desať rokov.
1)
32
2)
Ze světa
 Vek odchodu do dôchodku bol stanovený
na 62 rokov.
 Každá dôchodková správcovská spoločnosť
vedie dôchodkové účty budúcich dôchodcov.
Spravuje tri typy fondov, každý s inou investičnou stratégiou. Prostriedky v konzervatívnom fonde, ktorý je najmenej rizikový, sa
môžu investovať iba do dlhopisov a cenných
papierov peňažného trhu. Vyvážený fond
má stanovený maximálny limit na investície
do akcií stanovený na 50 % a minimálny limit na investície do dlhopisov a do cenných
papierov peňažného trhu na 50 %. Rastový
fond je najrizikovejší, avšak treba podotknúť,
že z dlhodobého hľadiska má predpoklady dosiahnuť najvyšší výnos a jeho maximálny limit
pre investície do akcií predstavuje 80 %.
 Priemerné výnosy jedného fondu nemôžu
byť nižšie ako určité percento priemerných
výnosov rovnakého typu fondu ponúkaného
konkurenciou. Ak by sa tak stalo, DSS by
musela rozdiel dorovnať z vlastných zdrojov.
 Majetok fondov a majetok DSS sú striktne
oddelené a fondy samotné nemajú právnu
subjektivitu.
 V prípade klientovej smrti sú prostriedky vo
fonde dediteľné.
 Keď dosiahne človek dôchodkový vek, časť
(v súčasnosti polovica) dôchodku sa bude
vyplácať zo Sociálnej poisťovne a druhá časť
(v súčasnosti druhá polovica) z DSS.
Dôchodcovia, ktorí si šetrili na dôchodok v druhom pilieri, si musia za úspory nasporené vo
fondoch zakúpiť anuitu od životnej poisťovne.
Anuita musí byť minimálne vo výške 0,6násobku minimálnej mzdy.
Daňová podpora druhého
piliera
Príspevky na starobné dôchodkové sporenie
platené ako súčasť odvodov, či už do prvého
alebo druhého piliera, sú povinné tak pre za-
Zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení: http://www.adss.sk/Documents/zakony/zakony_SK/SDS_SK.pdf.
http://www.socpoist.sk/54/387s.
mestnanca, ako aj pre zamestnávateľa. Pretože
sa odvody odrátavajú od hrubej mzdy a de facto znižujú základ dane, dá sa povedať, že predstavujú určitú formu daňovej podpory. Odvody
sa však odrátavajú od hrubej mzdy bez ohľadu
na to, či sa budúci dôchodca rozhodol len pre
prvý priebežný pilier, alebo si sporí aj v druhom pilieri. Odvody na starobné dôchodkové
sporenie sú povinné pre všetkých, a preto táto
„daňová podpora“ v praxi nehrá žiadnu rolu.
Odvody na starobné dôchodkové sporenie štát
stanovil na 18 % (z ktorých 4 % platí zamestnanec a 14 % platí zamestnávateľ) z hrubej mzdy
zamestnanca. Všetky odvody, vrátane tých
na starobné dôchodkové sporenie, sa odvádzajú
Na rozdiel od predchádzajúcich podmienok
osoby, ktoré vstúpia na trh práce po prvýkrát,
nebudú povinné vstúpiť do druhého piliera automaticky, tak ako to bolo doteraz, ale budú mať
možnosť voľby buď zostať v prvom pilieri, alebo
vstúpiť do druhého.
Osoby s vyšším príjmom budú platiť vyššie
povinné príspevky na starobné dôchodkové
sporenie, keďže ich maximálny vymeriavací základ sa zvýšil na štvornásobok priemernej mesačnej mzdy v národnom hospodárstve. V praxi
to znamená, že ľudia s príjmom nad 75 044 Sk
mesačne budú prispievať do systému väčšou
čiastkou, ale keď dosiahnu vek odchodu do dôchodku, ich dôchodok z prvého piliera nebude
vyšší. V druhom pilieri úmera zostala zachovaná. Správny poplatok pre Sociálnu poisťovňu sa
zvýšil z 2,9 % na 3,5 %.
Ak zamestnancovi prispieva na životné poistenie zamestnávateľ, zamestnanec je povinný dodaniť si príspevok od zamestnávateľa. Daňová
úľava sa vzťahuje iba na príspevky, ktoré si platí
zamestnanec sám. Pri fyzických osobách sa
z daňového hľadiska všetky treťopilierové produkty, t.j. aj doplnkové dôchodkové sporenie, aj
životné poistenie, aj investície do podielových
fondov a dlhodobé vkladové sporivé produkty
bánk, posudzujú rovnako. Žiaden produkt nie je
zvýhodnený pred iným.
Iná situácia vládne v prípade príspevkov, ktoré
platí zamestnávateľ:
Zamestnávateľ prispievajúci svojim zamestnancom na doplnkové dôchodkové sporenie si
môže príspevky zahrnúť do daňových výdavkov
do limitu šesť percent z úhrnu mzdy a náhrady
mzdy zamestnancov.
Naopak, zamestnávateľ, ktorý sa rozhodol svojim zamestnancom prispievať na životné poistenie a účelové sporenie, takúto výsadu nemá.
Podľa zákona o dani z príjmov, sú príspevky zamestnávateľa s účasťou zdaniteľného príjmu zamestnanca a zamestnávateľ nemá možnosť zahrnúť si tieto príspevky do daňových výdavkov.
Tretí pilier je úplne
dobrovoľný
Príležitosť pre životné
poisťovne
Tretí pilier sa týka doplnkového súkromného
dôchodkového sporenia a všetkých spoločností, ktoré ponúkajú dlhodobé sporivé produkty.
Medzi spoločnosti operujúce v oblasti tretieho
piliera, ako už bolo spomenuté v predchádzajúcom texte, sa zahŕňajú doplnkové dôchodkové
spoločnosti (DDS), poisťovne, správcovské spoločnosti a banky. Vstup do tretieho piliera je úplne dobrovoľný a závisí len od rozhodnutia toho
ktorého jednotlivca.
Dôchodková reforma ako taká má veľký význam
pre poisťovací sektor, najmä pre životné poisťovne. Podmienka zakúpiť si po dovŕšení dôchodkového veku anuitu od životnej poisťovne vyplývajúcu zo založenia druhého piliera predstavuje
vynikajúcu príležitosť pre životné poisťovne naplno využiť svoj potenciál. Prvé anuity by sa mali
začať vyplácať o cca 10-12 rokov, preto absencia
príslušnej legislatívy ešte v súčasnosti neznamená žiadne komplikácie.
Na druhej strane, určité riziko by mohli predstavovať časté zmeny právnych predpisov upravujúcich druhý pilier, lebo znižujú právnu istotu
budúcich dôchodcov, potenciálne by mohli viesť
k ich výstupu z druhého piliera, čo by malo vplyv
na stabilitu celého systému.
Čo sa týka tretieho piliera, poistný trh vynakladá
veľké úsilie na zjednotenie daňových výhod aj
na strane zamestnávateľov pre všetky dlhodobé
sporivé produkty tretieho piliera, ktorými životné poistenie, doplnkové dôchodkové sporenie
a účelové sporenie bezpochyby sú. Podmienka zakúpiť si po dovŕšení dôchodkového veku
anuitu od životnej poisťovne vyplývajúcu zo založenia
druhého piliera predstavuje vynikajúcu príležitosť pre
životné poisťovne.
do Sociálnej poisťovne. Ak sa budúci dôchodca
rozhodol pre prvý pilier, tak potom celý objem
odvodov zostáva v Sociálnej poisťovni. V prípade
druhého piliera je situácia nasledovná. Polovica
odvodov na starobné dôchodkové sporenie, t.j.
9 % z 18 %, zostáva v prvom priebežnom pilieri.
Druhých 9 % sa považuje za príspevky do druhého piliera, ktoré Sociálna poisťovňa redistribuuje
do DSS, ktoré sú zodpovedné za vedenie dôchodkových účtov poistencov. Pomer odvodov
do druhého piliera, ktorý je v súčasnosti 9 %:9 %
je veľmi citlivá otázka, ktorá už bola predmetom
ostrej politickej diskusie a do budúcnosti sa nedá
vylúčiť zmena.
Zmeny v druhom pilieri
(účinné od 1. 1. 2008)
Vláda sa rozhodla dočasne otvoriť druhý pilier. Bola schválená možnosť vstúpiť a vystúpiť
z druhého piliera od 1. 1. 2008 do 30. 6. 2008.3
Minimálna doba sporenia sa predĺžila z 10 na 15
rokov.
Osoby na invalidnom dôchodku, ktoré pôvodne
mali možnosť voľby buď zostať v Sociálnej poisťovni, alebo sporiť si v druhom pilieri, musia
podľa novely zákona o starobnom dôchodkovom
sporení prispievať len do priebežného prvého piliera. Tento argument sa zdôvodňoval tým, že
odvody za osoby na invalidnom dôchodku platí
do druhého piliera štát a tieto prostriedky potom
chýbajú v prvom priebežnom pilieri.
Zo zákona nepriamo vyplýva, že poistník a poistený musia byť jedna a tá istá osoba.
Daňová podpora tretieho
piliera
Daňové úľavy sa vzťahujú na doplnkové dôchodkové sporenie, účelové sporenie a životné
poistenie. Fyzické osoby majú možnosť uplatniť si odpočítateľnú položku zo základu dane
do 12 000 Sk za predpokladu splnenia dvoch
podmienok (v prípade životného poistenia4):
Zmluva musí byť uzavretá minimálne na 10 rokov, poistné plnenie sa musí vyplatiť najskôr
v roku, v ktorom daňovník dovrši 55 rokov.
o polovice mája 2008 vystúpilo zo systému vyše 32 000 ľudí a vstúpilo cca 10 000. V druhom pilieri si sporí
D
na dôchodok vyše 1 530 000 ľudí. Zdroj: SITA2 http://www.socpoist.sk/54/387s.
4)
Rovnaké podmienky platia pre účelové sporenie a doplnkové dôchodkové sporenie.
3)
Ze světa
33
Ze světa
Jak se Britové připravují
na Solventnost II?
ING. MONIKA JURÁŠOVÁ
VRCHNÍ INTERNÍ AUDITOR
KOOPeRATIVA POJIŠŤOVNA, A.S., VIENNA INSURANCE GROUP
Postavení Dohledu nad finančním trhem (Financial Services Authority - FSA), nezávislé nevládní organizace, je dáno zákonem o finančních službách a trzích z roku 2000.
Pojišťovací sekce řeší otázky, které se vztahují
k více než osmi stům regulovaných společností, ať už jde o životní či neživotní pojišťovny,
zajišťovny, smíšené a vzájemné společnosti,
společenství Lloyd‘s či pojišťovací zprostředkovatele. Více podrobností lze nalézt na http://
www.fsa.gov.uk/Pages/About/Teams/Insurance/index.shtml.
Pro přípravu na zavedení nového režimu Solventnost II (SII) byla na FSA vytvořen samostatná skupina oddělená od dohledových
funkcí. FSA se snaží vytvořit pro dozorované
subjekty co nejlepší podmínky a zprostředkovat maximu informací tak, aby přechod na nový
režim byl co nejméně problematický.
Mezi přípravné kroky FSA patří:
 FSA úzce spolupracuje s trhem, měsíčně
zve představitele pojišťoven k osobním
konzultacím o důležitých otázkách. Celý
obsah diskuze a výsledný postoj FSA, který bude následně prosazován na evropské
úrovni do znění směrnice, je oficiálně publikován na stránkách FSA.
 FSA zřídila e-mailovou schránku pro veškeré dotazy v oblasti SII, na něž kvalifikovaně
odpovídá.
34
Ze světa
 V současné době probíhá pilotní program
pro vybranou skupinu pojišťoven, kde se
pod dohledem FSA v praxi testují jednotlivé postupy v rámci SII.
 FSA zpracovala položkový seznam, který
by měl každý interní model zahrnovat.
 Na druhou polovinu tohoto roku FSA připravuje dokument „Discussion Paper on
Solvency 2“, který bude obsahovat doporučení, jaké nejdůležitější otázky by měly
společnosti vyřešit během následujících
12–18 měsíců tak, aby byly dobře připraveny na implementaci nových pravidel.
Hlavní změna v dosavadním přístupu při vyhodnocování Standardního modelu kapitálové
přiměřenosti (Individual Capital Adequacy
Standards – ICSA), resp. stanovení individuální výše kapitálu (Individual Capital Assessment – ICA) spočívá v tom, že doposud se
vyhodnocuje adekvátnost výše kapitálu, nikoli funkčnost modelu. U SII tomu bude přesně
naopak. FSA bude především vyhodnocovat
správné sestavení modelu a jeho dobré fungování a až následně odpovídající výši ekonomického kapitálu.
Ačkoli oba přístupy – ICSA a SII – mají mnoho
podobných rysů, nejsou totožné. Přesto může
britský pojistný trh využít výhody, které plynou
z dlouhodobé zkušenosti s vyhodnocováním
rizik.
Vzhledem k dosavadnímu přístupu k regulaci společností, které působí na britském pojistném trhu, se FSA bude snažit přimět co
nejvíce subjektů k vývoji interních modelů.
Standardní model nemůže zohlednit specifická
Britské pojišťovnictví
se od svých počátků
v 17. století snaží udávat
tón a být hodně vpředu.
Všichni hráči na trhu nyní
chtějí, aby to tak bylo
i po zavedení
Solventnosti II.
rizika jednotlivých pojišťoven, může vest k vyšším kapitálovým požadavkům a neodpovídá
dosavadním požadavkům na správu a řízení
společnosti ve Velké Británii, které jsou založeny na vyhodnocování rizik.
Celkové náklady na zavedení SII ve Velké Británii se budou podle tržních odhadů pohybovat
od roku 2008 do implementace v roce 2012
mezi 300–400 miliony liber.
Asociace britských
pojistitelů
Asociace (Association of British Insurers - ABI)
zastupuje kolektivní zájmy pojistného trhu
ve Velké Británii, její základnu tvoří okolo 400
členů, kteří se podílejí asi 94 % na poskytování
pojišťovacích služeb ve Velké Británii.
ABI má silný poradní hlas při implementaci
SII. Mimo jiné připravuje odborná stanoviska k jednotlivým oblastem, vydává výzkumné materiály i strategické dokumenty. Úzce
osobně spolupracuje s pojišťovnami, zajišťovnami i skupinami, organizuje konference
a semináře.
Za nejvýznamnější v této oblasti můžeme označit každoroční konference o Solventnosti II. Ta letošní se uskutečnila
10. června, byla na ni přednesena řada
klíčových prezentací předními osobnostmi
v oblasti SII a uskutečnily se tři zajímavé
pracovní skupiny zaměřené na problematiku pojišťovacích skupin, interní modely
a Pilíř 5 – ORSA. Podrobné informace lze
Situace na britském trhu se poněkud liší od většiny
evropských zemí – pojišťovny jsou zvyklé pracovat se
svými riziky a vhodným způsobem je vyhodnocovat.
najít na stránce http://www.abi.org.uk/display/default.asp?Menu_ID=773&Menu_
All=1,773,0&Child_ID=906.
Sněmovna Lordů
O mimořádném významu přijetí nové legislativy v oblasti pojišťovnictví ve Velké Británii,
svědčí fakt, že na podzim roku 2007 proběhla postupně otevřená diskuze ve Výboru pro
Evropskou Unii Sněmovny Lordů. Závěrečná
zpráva obsahuje ve svých přílohách písemnou
zprávu a/nebo záznam ústního jednání s následujícími institucemi: FSA, HMT, ABI, EP
a CEA. Veřejný záznam včetně jednotlivých
stanovisek Výboru lze najít na následujících
webových stránkách http://www.parliament.
uk/hleua/.
Pojišťovny/zajišťovny
Situace na britském trhu se poněkud liší
od většiny evropských zemí. Pojišťovny jsou
zvyklé pracovat se svými riziky a vhodným
způsobem je vyhodnocovat. Výrazné zlepšení nastalo v letech 2001 a 2002, kdy vzrostl
význam a postavení pojistných matematiků
a manažerů řízení rizik. Obdobně tomu bylo
i ve Skandinávii a ve Švýcarsku (není členem
ani EU ani EHP) [viz článek „Jaké zkušenosti
lze čerpat ze Švýcarského testu solventnosti”
v PO2/2008, pozn. red.].
V Německu, Itálii nebo Španělsku nyní převažuje systém regulace založený na dodržování přesně stanovených pravidel a striktním
souladu s těmito nařízeními. Uvedené země
budou muset ujít delší kus cesty při aplikaci
nové směrnice, která je založena na dodržování principů.
Samostatnou otázkou zůstávají nové členské
státy, země Střední a Východní Evropy. Jejich
krátká historie jim mnohé potupy zjednodušuje, na druhé straně může hrát významnou roli
nedostatek zkušeností.
Ve Velké Británii tedy lze očekávat, že okolo
90 % pojišťoven bude mít svůj vlastní interní
model. Na německém trhu se naopak očekává, že vlastní interní model vyvine jen okolo
20 % společností.
Obchod s interními modely
Mnoho britských společností je připraveno si
interní model koupit. I toto řešení v sobě skrývá mnoho úskalí – převzatý model musí být
totiž testován na vlastních datech a musí od-
povídat činnosti konkrétní pojišťovny. Velkou
otázkou i nadále zůstane, jak získané výsledky
co nejlépe vyhodnotit, bude-li model odpovídat zákonným požadavkům, a zda ho jako věrohodný FSA schválí.
Zpracování a prodej interních modelů konzultačními a poradenskými společnostmi se jeví
jako velmi lukrativní oblast. Pojišťovny přesto
nesou plnou zodpovědnost za ohodnocení
svých rizik a stanovení odpovídající výše kapitálu bez ohledu na to, zda přitom použijí standardní vzorec, kombinovaný přístup, vyvinou
částečně, nebo úplně vlastní interní model,
nebo si interní model zakoupí.
Proporcionalita a modely
U společností (bez ohledu na jejich velikost),
které mají dlouhodobě zpracovaný dobrý model řízení rizik (Enterprise Risk Management –
ERM) lze přepokládat, že přechod na nový
režim nebude problematický, protože je již nastavena spolupráce mezi odděleními, která se
na zpracování modelu podílejí.
Z tohoto pohledu nelze také jednoznačně tvrdit, že by zavedení nových pravidel znevýhodňovalo malé a střední společnosti (Small and
Medium Enterprises – SMEs). Použije-li FSA
(nebo jiný orgán dohledu) při vyhodnocování
interního modelu SMEs důsledně princip proporcionality a jestliže v této společnosti existuje dobrá spolupráce na všech úrovních, může
být ohodnocení rizik a zpracování interního
modelu dokonce výrazně jednodušší a méně
nákladnější. Jednotliví pracovníci, kteří jsou
do problematiky zapojeni, totiž pracují na jednom patře, nebo dokonce v jedné místnosti –
objem zpracovávaných dat není veliký, a interní model tak nebude nákladný.
Naopak těsná spolupráce mezi odděleními
u velké (nadnárodní) společnosti, nebo dokonce u mezinárodní skupiny se může v některých
případech setkat s vážnými problémy, které
mohou vyplývat s rozdílné firemní kultury, geografických vzdáleností, složitějšího systému řízení, předávání informací a podobně. I náklady
mohou být (například jako procento k hrubému
předepsanému pojistnému) vyšší než u malých a středních společností. Na druhé straně
efekt skupinové diverzifikace může přinést
nečekaně významnou úsporu nákladů na skupinové úrovni, na niž SMEs nedosáhnou.
Zcela jiná situace nastane u těch společností,
které doposud se svými riziky nepracovaly, nebo
jejich ERM model není na odpovídající úrovni.
Pro ně pak bude zavedení nového přístupu velice nákladné z hlediska finančních nároků, času
i nároků na kvalifikaci jednotlivých specialistů.
Vyvolá SII vlnu akvizic
a fúzí?
Jedním z předpokládaných důsledků zavedení
nových pravidel může být zvýšený počet fúzí
a akvizic pojišťoven. Tento pohyb závisí především na dosažené úrovni regulace a spolupráce jednotlivých orgánů dohledu. Budou-li
přijatá prováděcí opatření přibližně na stejné
úrovni a bude-li národní legislativa přísně dodržovat principy dané směrnicí, pak k výraznému
pohybu na evropském pojistném trhu nemusí
vůbec dojít. Proti hovoří především vysoké náklady spojené s fúzemi a akvizicemi a problémy spojené s přesuny kvalifikovaných zaměstnanců nebo jejich najímáním. Poděkování
Ráda bych poděkovala následujícím společnostem a expertům, kteří mi ochotně věnovali
svůj čas, podělili se o své znalosti a zkušenosti a předali mnoho materiálů, ze kterých jsem
v tomto článku také čerpala:
 FSA: Paul Sharma, Tim Edwards, Kathryn
Morgan, Christopher Jolly, Paul Brenchley
and Gavin Dunkerley.
 GAD: Christopher Daykin, Harvey Duckers,
Susan Cooper, and Nick Foster.
 ABI: Peter Vipond, Hugh Savill, Paul Barrett, Elizabeth Larkin and Sophie Lloret.
 S&P: Paul Bradley and Rob Jones.
 Towers Perrin: Naren Persad.
Použitá literatura
 Pracovní materiály a podklady od FSA,
ABI, Towers Perin, Standard and Poor’s.
 CEIOPS, CEA a IAIS podklady.
 House of Lords: Solvency II, Report
with Evidence.
 Financial Times UK; Insurance Networking.
 Preliminary feedback on the proposals
for group support in the Solvency II draft
directive: Chief Risk Officer Forum.
Zkratky
 CEA European insurance and reinsurance federation (Comité Européen des
Assurances) http://www.cea.eu/.
 CEIOPS Committee of European Insurance and Occupational Pensions Supervisors www.ceiops.org.
 EP European Parliament.
 HMT Her Majesty Treasury
www.hm-treasury.gov.uk.
Ze světa
35
Ze světa
Novinky z EU
MGR. ONDŘEJ KAREL
SPECIALISTA PRO MEZINÁRODNÍ VZTAHY
Ilustrační foto: archiv
 17. dubna 2008 Evropská komise zahájila konzultaci ve věci Nařízení 358/2003,
takzvané blokové výjimky pro oblast pojišťovnictví (BER), která upravuje některé formy
spolupráce v pojišťovnictví a explicitně stanovuje, že tyto formy spolupráce nejsou považovány za narušující principy hospodářské
soutěže. Účinnost nařízení skončí 31. března
2010 a cílem této konzultace je shromáždit
podklady pro rozhodnutí, zda bude obnoveno,
případně v jakém rozsahu.
Česká asociace pojišťoven (ČAP) pro účely
této konzultace vypracovala ve spolupráci
s experty z členských pojišťoven a Českou
kanceláří pojistitelů (ČKP) stanovisko, v němž
mapuje využití blokové výjimky na českém
pojistném trhu a argumentuje ve prospěch
jejího prodloužení, a tedy zachování právní jistoty při spolupráci pojistitelů v jí vymezených
oblastech. Stanovisko dále přináší podněty
k jejímu zlepšení. Bloková výjimka je právním
základem spolupráce pojistitelů na našem
trhu v mnoha oblastech. Umožňuje například
vytváření soupojistných a souzajistných skupin (poolů) pro krytí rizik, se kterými nemají
pojistitelé dostatek zkušeností a které by byly
jinak nepojistitelné. Příkladem takové spolupráce je například provoz Českého jaderného
poolu. Další existující formou spolupráce, probíhající na základě blokové výjimky, na našem
trhu je společné vytváření a šíření výpočtů
36
Ze světa
průměrných nákladů na krytí uvedených rizik
v minulosti a provádění studií pravděpodobného dopadu obecných vnějších okolností
na četnost nebo rozsah budoucích pojistných
událostí zprostředkovávaných ČKP v oblasti
pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou
provozem vozidla. Významné je také uznávání
a šíření technických specifikací na zabezpečovací zařízení, jakož i technických specifikací
pro instalaci, údržbu a hodnocení těchto zařízení. Komise musí do března 2009 předložit
Evropskému parlamentu a Radě EU zprávu
o využití blokové výjimky a eventuelní návrh
na její úpravu.
 7. května 2008 zahájila Evropská komise konzultaci ve věci harmonizace garančních systémů v pojišťovnictví. Jejím
cílem je získat reakce zúčastněných stran
na výsledky komparativní studie existujících
garančních systémů v pojišťovnictví a v ní
navrhovaných řešení jejich harmonizace, kterou zpracovala konzultační společnost Oxera.
Studie byla zveřejněna v listopadu loňského
roku na webových stránkách Evropské komise, konkrétně jejího Generálního ředitelství
pro jednotný trh. Komise se domnívá, že
existence harmonizovaných garančních systémů v pojišťovnictví by přispěla k ochraně
spotřebitelů před možnými finančními problémy pojišťoven. ČAP ve své odpovědi vyjádřila negativní stanovisko k zavádění takových
garančních systémů, které podepřela silnými
argumenty: patří mezi ně stabilita českého
pojišťovnictví a vysoká důvěra spotřebitelů,
kterou do něj vkládají, očekávaná nákladnost
takového opatření a jeho diskutabilní efekt
zejména na koncentrovaných trzích i fakt, že
režim v rámci připravované Solventnosti II
bude zaručovat ještě vyšší bezpečí a ochranu
spotřebitelů než ten současný. ČAP ve své
odpovědi v neposlední řadě zdůraznila specifičnost pojišťovnictví, a tudíž potřebu dife-
rencovaného přístupu. Další aktivity komise
v této věci budou následovat po vyhodnocení
došlých odpovědí, interních diskuzích a provedení studie dopadů.
 17. června 2008 bylo v Úředním věstníku
EU publikováno nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 593/2008 týkající se
rozhodného práva pro smluvní závazky
(Řím I). O tomto nařízení budeme podrobněji
informovat v příštím čísle.
 2. července 2008 zveřejnila Evropská komise návrh směrnice na implementaci principu rovného zacházení s osobami bez
ohledu na jejich náboženství nebo víru,
tělesné postižení, věk nebo sexuální orientaci v oblasti mimopracovních vztahů, a tedy
i v přístupu těchto osob k finančním službám,
jejímž cílem je vyplnit prostor v antidiskriminační legislativě v této oblasti a i zde kodifikovat principy rovného zacházení. Článek 2
odstavec 7 návrhu ponechává na rozhodnutí
členských států, zda umožní v oblasti finančních služeb proporcionální rozdíly v přístupu
ke klientům z hlediska jejich věku nebo zdravotního postižení (takzvaný opt-out). Budou
tak však moci učinit pouze v případech, kdy je
u daného produktu věk nebo tělesné postižení klíčovým faktorem ovlivňujícím určení rizika
založeným na relevantních a přesných pojistně-matematických nebo statistických údajích.
CEA (Evropská pojišťovací a zajišťovací federace) usiluje o udělení obecné výjimky již v samotné směrnici a navrhla EK její definici. Návrh směrnice bude projednáván pomocí tzv.
konzultační procedury, během níž je Evropský
parlament požádán o stanovisko, ale rozhodnutí je ponecháno Radě EU, která pro přijetí
návrhu musí jednomyslně rozhodnout.
Z domova
Interní audit: nejen „policajtem“,
ale i partnerem
MARCELA KOTYROVÁ
MANAŽERka KOMUNIKACE A VZDĚLÁVÁNÍ
V květnu letošního roku
začala pracovat v rámci
České asociace pojišťoven
Pracovní skupina interního
auditu. Co stálo za jejím
vznikem?
Foto: Komerční pojišťovna
Ustanovením této skupiny vznikla především dosud chybějící platforma pro setkávání odborníků z jednotlivých pojišťoven,
kteří si tak mohou snáze vyměňovat zkušeností a konzultovat nejednotné přístupy k návrhům změn právních předpisů.
Na otázky týkající se problematiky interního
auditu jsme se proto zeptali Dr. Antonína
Šenfelda, předsedy Pracovní skupiny interního auditu (PS IA).
Interní audit patří k významným složkám
vnitřního kontrolního systému. Můžete
prosím definovat, jakou funkci plní interní audit v pojišťovnách?
Především musím říci, že nevidím zásadní
rozdíl mezi úlohou interního auditu v pojišťovnách a v jiných společnostech. Interní
audit splňuje dvě základní role: ujišťovací
a konzultační. Pomocí té první poskytuje
vedení a vlastníkům firmy zpětnou vazbu
o tom, zda všechny důležité činnosti pro-
bíhají v souladu se stanovenými postupy
a přinášejí očekávané výsledky. Snaží se tak
přispívat k tomu, aby vlastníci firmy i vedení
mohli klidně spát s vědomím, že vše probíhá, jak má. V rámci druhé funkce navrhuje
interní auditor na základě podrobné analýzy
opatření ke zdokonalení firemních procesů.
Tyto dvě úlohy jsou spolu nerozlučně spjaty jako siamská dvojčata. Dnešní auditoři již
nemají život tak jednoduchý jako před několika desítkami let. Tehdy stačilo jen poukázat
na nalezený problém bez poskytnutí jakékoli
rady nebo návrhu, jak ho odstranit. Vývoj
v této profesi v posledních letech význam
konzultační role interního auditu nezvratně
posílil, neboť právě ta organizaci přidává
hmatatelnou hodnotu. Každý dobrý auditor,
pokud má dostatek informací, by se neměl
bát „jít s kůží na trh“ a navrhovat velmi konkrétní doporučení „šitá na míru“ nalezeným
problémům. Navíc díky své trvalé přítomnosti uvnitř organizace mohou interní auditoři svá doporučení přizpůsobit specifickým
stránkám své společnosti. Tím jsou v obrovské výhodě proti svým kolegům externím
konzultantům, kteří zpravidla vždy začínají
od nulové znalosti prostředí firmy.
Vlastníkům společnosti, ale i klientům
pojišťoven se staráte o „klidný spánek“,
vnímají interní audit stejným způsobem
také zaměstnanci pojišťoven?
Vyslovení slova audit bývá často doprovázeno nepříjemnými pocity. Pro řadu zaměstnanců pojišťoven je audit často synonymem
slova kontrola nebo vnitřní policie. Za tím,
jak jej dnes vnímáme, stojí naše historické
zkušenosti. Moderní interní audit je však nejen tím „policajtem“, který píská na píšťalku, kdykoliv je potřeba, ale i rádcem a partnerem v diskusi. Tak to ovšem musí chápat
obě strany. Stejně jako se naše chování
zakládá na předchozích zkušenostech, je
i vztah k internímu auditu utvářen jednotlivými setkáními s auditorem. Během osmileté
praxe jsem se setkal jen s malým počtem
auditorů, kteří si ve svých organizacích dokázali vydobýt důvěru vedení i zaměstnanců. Osobně si myslím, že v této oblasti má
interní audit ještě co dohánět s tím, že se
výsledky dostaví až za několik let. Je to sice
běh na dlouhou trať, který ale za to úsilí stojí.
Je příjemné, když se na vás obracejí firemní
kolegové se žádostí o radu či nestranné posouzení vlastního problému.
V České republice funguje interní audit
zhruba od poloviny 90. let minulého století. Od té doby si prošel určitým vývojem? Liší se jeho role u nás ve srovnání
se zahraničím?
Interní audit v ČR prošel od 90. let obrovskou cestu. Na jaře roku 1995 byla založena
jediná profesní organizace auditorů v ČR –
Český institut interních auditorů (ČIIA), který
dnes sdružuje přes osm set členů. ČIIA je
pobočkou mezinárodního The Institute of
Internal Auditors Inc., který vznikl v USA
v roce 1941 a který dnes reprezentuje sedmdesát tisíc odborníků z více než stovky
zemí světa. Málokdo z našich zákazníků ví,
že výkon profese interního auditu je přesně
vymezen v „Mezinárodních standardech pro
profesionální praxi interního auditu“. Podmínkou přijetí do ČIIA je, že auditor bude
postupovat v souladu s těmito standardy.
Požadavky na odbornou způsobilost auditorů jsou tak všude na světě stejné. Odlišnost
role interního auditu v ČR chápu zejména
v rovině její vyspělosti a délky historické
zkušenosti. Veřejný sektor zaznamenává
v posledních letech největší přírůstky v počtu auditorů, což, jak doufám, povede v krátké době ke zdokonalení práce organizací
hospodařících s penězi všech nás, daňových
poplatníků.
Z domova
37
Z domova
Čím konkrétně se vámi zmíněný institut
zabývá?
ČIIA nabízí pestrou paletu školení pro interní auditory, organizuje odborné konference
a významnou měrou přispívá k výměně zkušeností mezi interními auditory. Významným
úspěchem institutu bylo také spuštění renomovaného certifikačního programu Certified
Internal Auditor® (CIA) v českém jazyce. Interní auditoři tak mají možnost porovnat úroveň svých profesních znalostí a dovedností
s přísnými mezinárodními měřítky. Úspěšný kandidát získává osvědčení CIA, které
je v současné době jediným mezinárodně
uznávaným certifikátem v této oblasti. Díky
vysoké náročnosti této zkoušky je certifikát
CIA také garancí vysoké úrovně odborné
kvalifikace pro praktické uplatnění interního
auditu.
Interní audit jednoznačně působí ve prospěch klientů, kontroluje procesy zpracování jejich dat – mnohdy velmi citlivých –
stará se o správné zacházení s jejich finančními prostředky. Co zaručuje nezávislost auditorů?
Nezávislost je nezbytnou, nikoliv postačující, podmínkou správného fungování interní-
ČIIA, který definuje základní principy a pravidla jejich chování. Patří mezi ně integrita,
objektivita, důvěrnost a kompetentnost.
Vysoké požadavky z hlediska etiky chování
a odborné způsobilosti kladou důraz na pečlivý výběr pracovníků pro útvar interního auditu a současně přispívají k jeho skutečné
nezávislosti.
Jakou úlohu hraje interní audit při prevenci pojistných podvodů?
Interní audit zejména hodnotí účinnost systémů, které mají pojišťovny zavedeny pro
prevenci a detekci podvodů. V případě, že
vyhodnotíme účinnost takového systému
jako nedostatečnou, pak doporučujeme konkrétní opatření, jak ji zvýšit. Pokud vznikne
podezření, že došlo ke spáchání pojistného
podvodu, právě do pravomoci útvaru interního auditu často spadá jeho prošetření. Zde
je však zkoumání interního auditu omezeno
na informace dostupné uvnitř pojišťovny
a na informace dostupné veřejně. V případě,
že se podezření potvrdí, je formou trestního
oznámení předáno k prošetření Policii ČR.
I když je vyšetřování podvodů velmi účelově
zaměřenou činností vedoucí k potvrzení, či
vyvrácení podezření, pro interního auditora
Od května 2008 existuje na půdě ČAP oficiální platforma,
na níž si mohou interní auditoři členských pojišťoven
vyměňovat cenné zkušenosti.
ho auditu. Skládá se ze dvou důležitých ingrediencí. Tou první je prostředí, ve kterém
existuje a funguje: mezinárodní standardy
pro výkon této profese předepisují, že útvar
interního auditu musí být podřízen takovému organizačnímu stupni ve společnosti,
který mu umožní bezproblémové plnění jeho
funkcí. V organizačním schématu řady pojišťoven tak útvar interního auditu často nalezneme přímo pod generálním ředitelem. Optimální je, když mají pojišťovny zřízený Výbor
pro audit, který rozhoduje o všech významných „parametrech“ interního auditu jako
například plán auditů, rozpočet, personální
obsazení,… Tím, že se Výbory pro audit skládají ze zástupců jednotlivých vlastníků, je
zajištěna skutečná nezávislost na výkonném
vedení pojišťovny.
Druhou významnou ingrediencí nezávislosti
interního auditu je chování a způsob jednání
samotného auditora. Pracovníci vykonávající
interní audit se musí řídit Etickým kodexem
38
Z domova
je příjemným osvěžením jeho práce a zároveň cennou zpětnou vazbou o účinnosti kontrolních systémů dané pojišťovny.
V květnu letošního roku byla zřízena pracovní skupina interního auditu. Byl jste
jedním z iniciátorů vytvoření platformy
pro setkávání auditorů pojišťoven. Co
Vás k oné myšlence vedlo?
Spolu s kolegou, inženýrem Rodanem Svobodou, nás k myšlence přivedla jednoduchá
věc – neexistence profesní organizace zaměřující se specificky na interní audit v odvětví pojišťovnictví. V únoru tohoto roku
jsme proto oslovili ředitele útvarů interního
auditu jednotlivých pojišťoven s otázkou,
zda by měli o vytvoření nové Pracovní skupiny interního auditu v rámci České asociace
pojišťoven (ČAP) zájem. Z celkem sedmnácti tehdy oslovených pojišťoven jich drtivá
většina projevila zájem. A odtud byl již jen
krůček k zahájení jednání s výkonným ředi-
telem ČAP Tomášem Síkorou. Koncem května se uskutečnilo úvodní zasedání pracovní
skupiny, které stanovilo základní oblasti spolupráce mezi pojišťovnami.
Co by mělo být hlavním úkolem této pracovní skupiny?
Cílem skupiny je podporovat rozvoj profese
interního auditu v pojišťovnách. Zaměříme
se především na podporu specializovaných
vzdělávacích programů pro interní auditory
a na výměnu zkušeností. Chceme podporovat zavádění a udržování nejlepší praxe
v oblastech řídicích a kontrolních systémů,
řízení operačních rizik, prevence podvodů
a compliance systémů pojišťoven. V rámci
připomínkových řízení budeme konzultovat
a sjednocovat přístupy k návrhům změn
právních předpisů dotýkajících se kontrolních systémů, řízení operačních rizik a výkonu interního auditu v pojišťovnictví.
Česká národní banka momentálně připravuje i v souvislosti s novelou zákona o pojišťovnictví řadu vyhlášek, které
zcela jistě zásadně ovlivní vnitřní kontrolní systém pojišťoven. Chystáte se navázat v tomto směru komunikaci přímo
s ČNB?
Spolupráci s ČNB se nám již podařilo úspěšně nastartovat, koncem června jsme se
sešli k jednání s ředitelkou odboru dohledu v pojišťovnictví, doktorkou Silberovou.
Hmatatelným výsledkem je účast zástupce
ČNB na příštím zasedání PS IA, kde se budeme věnovat právě problematice chystané
vyhlášky ČNB, která upravuje požadavky
na vnitřní kontrolní systém pojišťoven a postavení interního auditu. ČNB tuto iniciativu
velmi vítá, její přínosy jsou více než zřejmé:
na jedné straně ČNB coby regulátor trhu
získá odezvu od pojišťoven ohledně proveditelnosti jejích požadavků. Na straně druhé
jednotlivé pojišťovny získají velmi dobrý přehled o tom, jaké změny je čekají.
V rámci Solvency II bude každá pojišťovna hodnocena podle toho, jak má řízená
rizika. Co konkrétně to bude znamenat
pro útvary interního auditu?
Domnívám se, že dobře fungující útvary
interního auditu nebudou muset na své
činnosti mnoho měnit. Pokud jsou jejich
postupy provádění a plánování založeny
na analýze rizik, pak je vše, jak má být. Výsledek auditu pak poskytuje jednoznačnou
odpověď na otázku „Jak jsou v dané oblasti
řízena rizika?“ Z hlediska samotného procesu řízení rizik očekávám vyšší formalizaci
postupů a vznik samostatných útvarů zabývajících se řízením rizik. My auditoři budeme
muset mít dobré znalosti systémů řízení rizik, abychom byli schopni kvalifikovaně hodnotit jejich účinnost.
Cílem nově vzniklé pracovní skupiny je
mimo jiné výměna zkušeností a informace v oblastech řídících a kontrolních
mechanismů. Můžete nám říci, s jakými
procesními nedostatky se interní auditoři nejčastěji setkávají?
Jejich reprezentativní obrázek není možné
sestavit. Každá z pojišťoven se liší svou velikostí, infrastrukturou, historickým vývojem,
obchodním modelem, proto každou z po-
jišťoven „tlačí pata“ někde jinde. Nicméně
s nedostatky v kontrolním systému se auditoři velmi často setkávají v oblastech nastavení přístupových práv, vztahů s dodavateli
služeb a zboží, posuzování návratnosti výdajů na marketing, správnosti a aktuálnosti
datových sestav.
v čem podle vás tkví skrytá síla interního
auditu?
Domnívám se, že v jeho schopnosti aktivně a na partnerské bázi ovlivňovat a zdokonalovat jednotlivé procesy a systém řízení
celé firmy. Z vlastní praxe znám případy, kdy
doporučení interního auditu vedlo k revoluční změně používaných postupů. Naproti
tomu existují opatření, jejichž zavedení management odmítl bez hlubšího zdůvodnění
a zkoumání. Jinými slovy, interní audit se
neobejde bez podpory a důvěry firemního
vedení. Útvary, které tuto podporu nemají,
byť by byly po profesní stránce sebelepší,
jsou z dlouhodobého hlediska pro firmu
spíše nákladovou než výnosovou položkou.
Pokud se interní audit stane rovnocenným
partnerem vedení firmy, pak je to ta nejlepší
vizitka jeho práce.
Pane doktore, děkuji vám za rozhovor
POJISTNÉ ROZPRAvY č. 22
právě vycházejí v nové grafické podobě
Pojistně-teoretický bulletin Pojistné rozpravy vychází
v nepravidelných intervalech a přináší detailní informace
a odborné názory z oblasti pojistné teorie, pojistného práva,
pojistné matematiky a ekonomiky pojištění.
Co zajímavého najdete v aktuálním čísle?
 Veřejné konzultace a bloková výjimka v pojišťovnictví
(Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)
 Lamfalussyho proces (Ing. Soňa Machová)
 Hodnocení dopadů regulace (RIA) se stále více prosazuje
v Evropě i České republice (prof. Ing. Michal Mejstřík,
CSc., PhDr. Dita Tesárková)
 Nová právní úprava zajištění (JUDr. Jana Čechová,
PhDr. Vladimír Přikryl)
 Svoboda usazování, svoboda poskytování služeb
a obecný zájem v podnikání pojišťoven (Drahomír Kubáň)
 Obezřetný systém dohledu nad pojišťovacími skupinami
a v bankopojištění (Ing. Josef Čížek, Jaroslav Kučera)
 Hlavní závěry z analýzy globálních trendů ve světovém
a českém komerčním pojišťovnictví (prof. Ing. Jaroslav
Daňhel, CSc., prof. Ing. Eva Ducháčková, CSc.,
doc. RNDr. Jarmila Radová, Ph.D.)
 Penze v Evropě (Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)
 Modernizace směrnice o DPH a její dopad na pojišťovny
(Ing. Marie Konečná, CSc.)
 Přehled motorového pojištění na evropském trhu
v r. 2006 (Mgr. Ondřej Karel)
vydavatel: Česká asociace pojišťoven
Kde si můžete PR objednat:
www.cap.cz/publikace, [email protected]
Cena (bez DPH): 150 Kč
Na aktuální téma
39
Z domova
Z tiskových zpráv
(podle data vydání)
Personálie:
Nové produkty pojišťoven:
UNIQA pojišťovna – 6. června 2008
Vrcholové orgány rozhodly o ukončení činnosti Marka Venuty (64) v představenstvu
společnosti k datu vypršení jeho mandátu, tj.
k 30. 6. 2008. Marek Venuta v této souvislosti zároveň v září ukončil svou působnost
v prezidiu České asociace pojišťoven. Funkci
předsedy představenstva a generálního ředitele přebírá Martin Žáček (43), který pracuje
ve společnosti od roku 1994, od roku 1997 pak
jako místopředseda představenstva.
ČSOB Pojišťovna – 9. června 2008
Pojištění domácnosti v podobě produktu
Domov Expres je nyní u ČSOB Pojišťovny
možné uzavřít i přes internet. V rámci spuštění internetové verze pojištění zavedla ČSOB
Pojišťovna zajímavou slevu ve výši 10%.
Česká pojišťovna – 27. června 2008
Novým generálním ředitelem České pojišťovny se od 1. 8. 2008 stal Ivan Vodička (44).
Na této pozici vystřídal Larda Frieseho, který
ve funkci skončil k 31. 7. 2008.
Aviva životní pojišťovna – 2. července 2008
Novým generálním ředitelem společnosti Aviva životní pojišťovna byl jmenován Stephen
Marini. Pro skupinu Aviva pracuje již od roku
1998 na významných pozicích v oblasti pojistné matematiky, financí a vrcholového
managementu. Do České republiky přichází
z Aviva Polska, kde zastával pozici zástupce
generálního ředitele.
ČSOB Pojišťovna – 25. srpna 2008
Karel Svoboda, dosavadní ředitel divize životního pojištění a člen představenstva
ČSOB Pojišťovny přešel do vedení ČSOB
na pozici vrchního ředitele Zpracování operací a služeb. V pozici ředitele divize životního pojištění jej od srpna nahradil Belgičan
Wim Guilliams.
Aviva životní pojišťovna – 10. června 2008
Aviva životní pojišťovna výrazně rozšiřuje nabídku programů investování pro své klienty.
Ve spolupráci se společnostmi Credit Suisse
a Pioneer Investments připravila od 1. června
2008 čtyři nové programy investování a inovaci stávajícího programu Akcie globální, pod
novým názvem Akcie světové.
Kooperativa pojišťovna, Vienna Insurance
Group – 11. června 2008
Unikátní produkt ORDINACE je pojištěním
speciálně určeným pro zdravotnická zařízení,
lékárny a veterinární praxe. Jednou pojistnou
smlouvou pokryjí lékaři, stomatologové, lékárníci, veterináři a všichni další provozovatelé soukromých zdravotnických praxí všechny
svoje pojistné potřeby. Pojištění lze jednoduše sjednat po telefonu a přes internet.
Česká pojišťovna – 26. června 2008
Česká pojišťovna nabídla další tři produkty
on-line, a to pojištění domácnosti, staveb
a rekreačních objektů. Reaguje tím na každoroční nárůst prodeje pojištění přes telefon
a internet. K začátku letošního roku se její
prodej přes tyto přímé kanály meziročně zvýšil více než dvojnásobně.
ING – 10. července 2008
ING chce maximálně vyjít vstříc svým klientům, kteří využívají ke komunikaci s úřady
elektronický podpis. Proto od 3. července
40
Z domova
2008 otevírá elektronickou podatelnu. Klienti budou moci díky elektronickému podpisu
provádět on-line změny ve svých pojistných
smlouvách.
Česká podnikatelská pojišťovna – 31. července 2008
Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna
Insurance Group nabízí od 1. 8. 2008 jako jediná pojišťovna na trhu svým klientům možnost
uzavření cestovního pojištění včetně úhrady
pojistného prostřednictvím SMS zprávy.
Allianz pojišťovna – 12. srpna 2008
Allianz pojišťovna spustila pro své klienty online náhled na postup řešení nahlášené pojistné události. Klient může na internetu zjistit, v jakém stavu je likvidace jeho nahlášené
pojistné události.
UNIQA pojišťovna – 18. srpna 2008
UNIQA pojišťovna prodloužila úspěšnou akci
z předchozích měsíců a rozhodla se zvýhodnit až do konce roku 2008 všechny nové zákazníky v oblasti životního pojištění. Privátní
klienti k nově uzavřené životní pojistce dostanou navíc pojištění poplatků za hospitalizaci
na jeden rok zdarma. Nabídka se vztahuje
na všechny druhy životního pojištění – investiční, kapitálové i rizikové.
Ostatní:
Lloyd‘s – 11. června 2008
Světový pojišťovací lídr Lloyd‘s začne nabízet pojištění na českém trhu zřejmě od roku
2009. Zhruba na podzim letošního roku chce
požádat o licenci na své služby Českou národní banku. Podle odborníků je obtížné předem
říci, jak bude tento pojišťovací obr úspěšný,
ale jisté je, že přinese prvotřídní produkty.
ČSOB Pojišťovna – 14. července 2008
Z nově zveřejněného ČSOBP Indexu škod
z povinného ručení, jímž ČSOB Pojišťovna porovnává, jak se liší frekvence pojistných událostí z tohoto pojištění v jednotlivých okresech
republiky, vyplynulo, že nejvíce dopravních
nehod stále způsobují pražští řidiči. Nejbezpečnější je naopak Vysočina a východní Čechy.
UNIQA pojišťovna – 18. července 2008
Pro větší transparentnost produktů životního
pojištění ve vztahu ke klientům se UNIQA
pojišťovna jako jedna z prvních pojišťoven
na českém trhu rozhodla zveřejňovat vedle výše tzv. management fee v jednotlivých
investičních programech také jejich celkový
TER, který zahrnuje veškeré náklady spojené
s externí správou fondů použitých v rámci investičních programů.
Asociace českých pojišťovacích makléřů –
29. července 2008
Makléřské společnosti sdružené v Asociaci
českých pojišťovacích makléřů vloni zprostředkovaly pro své klienty pojišťovací obchody
v objemu 20,3 mld. Kč. V porovnání s rokem
2006 zaznamenaly nárůst o 17,8 %. Vzhledem
k tomu, že celý český pojistný trh vykázal loni
vzestup o 8,2 %, podíl makléřů na prodeji po-
jištění opět stoupl. Většina obchodů se týkala
neživotního pojištění, na životní pojištění připadla necelá miliarda korun.
AMCICO AIG Life – 31. července 2008
Podle průzkumu pojišťovny AMCICO AIG Life
na téma finanční gramotnosti mezi českou
internetovou veřejností se zaměřením na životní pojištění, lidé již začínají vnímat životní
pojištění jako zabezpečení sebe nebo své rodiny v těžké životní situaci. Stále však v České
republice přetrvává tradiční zmatení pojmů
v chápání pojištění jako investičního nástroje
pro přilepšení si k důchodu místo nástroje
na skutečné pojištění, tedy krytí rizik.
Česká asociace pojišťoven –
31. července 2008
Životní pojištění opět přebírá štafetu. Český
pojistný trh vykázal v prvním pololetí 2008,
ve srovnání se stejným obdobím minulého
roku, zvýšení tempa růstu o 7,7 %. Proti prvnímu čtvrtletí se nejvýrazněji zvýšilo tempo
růstu u životního pojištění z 6,7 procenta
na současných 10,5 procenta.
opět vynesly do popředí zájmu benefity z oblasti pojišťovnictví. Ty se umístily na druhém
místě jak na žebříčku oblíbenosti mezi zaměstnanci, tak i jako druhý nejposkytovanější benefit zaměstnavateli. Penzijní připojištění nabízí v současnosti svým zaměstnancům
78 % dotazovaných firem.
Vienna Insurance Group – 21. srpna 2008
Česká národní banka udělila s účinností
od 8. srpna 2008 skupině Vienna Insurance Group licenci k provozování zajišťovací
činnosti společnosti VIG RE zajišťovna, a.s.
(VIG RE). Tím se tato společnost stala první zajišťovnou s českou licencí a zahájí svoji
obchodní činnost.
Česká pojišťovna – 27. srpna 2008
Česká pojišťovna požádala Ministerstvo zdravotnictví ČR o licenci na provozování zdravotní pojišťovny. Chce tak rozšířit svoji produktovou nabídku a zajistit klientům i jejich
rodinám pohodlnou a efektivní správu všech
pojistek pod jednou střechou. ING – 5. srpna 2008
Výsledky výzkumu zaměstnaneckých výhod
mezi nejvýznamnějšími českými firmami
PIA tentokrát v Polsku
setkává, je především výměna zkušeností
a informací. Grzegorz Krasiński, specialista
na životní a penzijní pojištění z Polské asociace pojišťoven například do příštího čísla
připravil analýzu místního důchodového
systému, který stejně jako na Slovensku již
důchodovou reformou prošel.
-noe-
Foto: ČAP
Setkání zástupců mezinárodní organizace
odborného pojišťovacího tisku PIA (Presse
Internationale des Assurances) se koná každým rokem v jedné ze šestnácti členských
zemí. Počátkem letošního června se novináři, specializující se výhradně na pojišťovnictví, setkali v polské Varšavě.
V úvodním jednání byly projednány podmínky členství nových zájemců z Ruska, Srbska, a dokonce i Mexika. O jejich definitivním zařazení mezi členy bude rozhodnuto až
po splnění všech podmínek.
V průběhu dalších dní se novináři podrobně
seznámili s polským pojistným trhem – informacemi nabité příspěvky prezentovali
představitelé Polské asociace pojišťoven
(Polska Izba Ubezpieczen). Účastníci kongresu byli mimo jiné pozváni do největší
polské pojišťovny PZU. Tato dosud státem vlastněná skupina je co do přijatého
pojistného největší společností na středo
a východoevropském trhu vůbec. Navštívili
jsme i polský Garanční fond (UFG)
Hlavním důvodem, proč se organice, sdružující mezinárodní pojišťovací tisk, každoročně
Z domova
41
Insurance Digest
It is impossible to build on one
strategy
The present pension system
in the Czech Republic does
not function well anymore.
Is there a way out of this
complex labyrinth? We
asked Mr Vladimír Bezděk.
EMA NOVOTNÁ
EDITOR-IN-CHIEF
Mr. Bezděk, you worked at the Commission for the Preparation of the Back-up
Materials for the Decision on the Pension
Reform1. Could you please explain to the
readers how many of the reform proposals were considered? Who submitted them
and what were they based on?
The proposals were submitted by separate
political parties represented in the Czech Republic’s Parliament. It means there were five
different variants and, of course, a “no policy
chase” scenario. I assume that the variants
reflected the political boundaries of the specific party, as well as personal attitudes of the
parties’ specific representatives on the Commission.
the more you put in, the more you get. In my
opinion, this first pillar should be based on solidarity because the second pillar, i.e. payments
to private funds (in Slovakia this totals 9% of
salaries) is already merit-based. Without a reasonable proportion of solidarity, there is a danger that in five, ten years Slovakia may have
big problems, there will be social tension.
In Poland, the reform was not properly prepared in terms of organization and administration. In the first years after the reform, the
Polish analogy of the Czech Social Security Administration had immense difficulties with elementary matters, such as, for example, correct and timely record-keeping of participants
and their contributions.
Were some of the proposals inspired by reforms carried out abroad?
The political parties were definitely inspired by
reforms abroad. For example, the Czech Social Democratic Party (in Czech abbreviated as
CSSD) came up with the so-called NDC system that was first developed in Sweden. The
Christian and Democratic Union-Czechoslovak
People’s Party (in Czech abbreviated as KDUCSL) suggested a reform of the opt-out type
which combines features of several Central
European reforms.
What should definitely be inspirational for
us?
Diversification of the system, for sure. We
cannot build the pension system solely on one
strategy, i.e. on the payg pension system3.
It works well while the population is mostly
young. Today, it takes 28% of our salaries,
and it may not be sufficient in the future. It
is necessary to strengthen the support of the
system with a fund pillar, and also to reinforce
the existing private supplementary pension insurance pillar.
Can we learn from the mistakes of our
Polish and Slovak neighbours? In what criteria aren’t their reforms suitable for the
Czech Republic?
Sooner or later you discover a certain flaw
in each reform, in each human creation. Of
course, in general, it is good to avoid mistakes
of others and, on the contrary, to copy their
successes.
If we look at the Slovak reform, I consider
the “reorganization” of the state pillar2 as its
weakest point. The Slovaks rested their state
pillar on the “merit” base: this means that
Can you please give us major reasons why
it is impossible to continue in the existing
pension system?
At present, we have over two million pensioners and 95% of them are dependent on
42
Insurance Digest
the income from the state. As the population
grows older and older, there will be less and
less money for pensions in the system. If the
system is not diversified, the weakening flow
of money to the state pillar will mean a growing risk of poverty for a considerable part of
the population.
Why wasn’t there the will among Czech
politicians to make a major reform of the
pension system earlier?
The reason, in my opinion, was buck-passing
and populism of politicians across the political
spectrum. They may have also been, quite ordinarily, afraid to defend decisions that will be
irreversible. On the part of politicians, the pension system may also represent an instrument
allowing them to win voters – short-term – before elections, so they simply give pensioners
a few quids more. If this pillar gets weaker,
the space for this will get narrower.
At the beginning of July, the Minister of
Labour and Social Affairs4 came up with
a proposal that would allow citizens to
transfer only 3% of payments for pensions
to pension funds5. Is it acceptable from the
point of view of the insurance market?
As far as I know, no specific written proposal for opt-out has come out from the Ministry so far. Only speculation about this option appeared for the umpteenth time in the
media. In my opinion, such a low opt-out is
insignificant. It will not bring any meaningful
spread of income between the pension and
The continuous pension system works well while
the population is mostly young. We must support it
with a fund pillar and to reinforce the existing private
supplementary pension insurance pillar.
the fund pillar for savers when they reach
retirement age.
People now already pay about 2% of the average wage under supplementary pension insurance with state contribution6. And the amount
accumulated in pension funds totals about
CZK 170 billion: after 14 years of their existence, with the support of employers, with tax
reliefs and the state support – in other words,
only 5 % of the GDP.
Do you think that today’s thirty-year-olds
will manage to secure themselves sufficiently for old age, despite the procrastination of the pension reform7? Will this
generation not suffer due to lingering of
politicians? Is there still a way to prevent
it?
I think that if today’s thirty-year-olds, or my
contemporaries, do not secure themselves for
retirement age, they will have giant financial
problems when they retire. It is outrageous
that most politicians do not warn about the
problem, but, on the contrary, feed the nation
with illusions that the pension system is all
right and that no major intervention is necessary. I am not saying this as a head of an insurance house or a pension fund, but as a person who is directly affected by this problem,
and also as a specialist who knows numerical
prognosis.
The age of Czech citizens at which they are
entitled to retire is constantly moving upwards. What, in your opinion, is the ideal
retirement age that would allow people to
enjoy their retirement?
In all advanced countries, the retirement age
increases as the population grows older. Those
who do not want to increase the retirement
age must either significantly raise taxes8, or,
on the contrary, decrease the pensions, there
is no other way. Of these options, gradual increasing of the retirement age seems to be
the least problematic decision. From an individual’s point of view it is important that the
retirement age does not increase faster than
the average life expectancy9. Then the time
spent in pension will not differ across generations.
lution, thanks to which another spontaneous
increase in life expectancy will occur. If such
a scenario is fulfilled, then the retirement age
will also grow – to values that are hardly thinkable for us today.
The relation between the age of recruitment in
the first job and the retirement age is also very
little considered. As time passes, the schooling and training time before a young person
is hired in the first job is gradually extending.
Not to mention changes in lifestyle of the
young generation (to enjoy life after studies a
few years longer and to travel, and only then
search for a permanent job). Yet it is clear that
the later an individual begins to work, the later
Thank you for the interview, Mr. Bezděk.
Vladimír Bezděk (*1974)
has worked at AEGON since last year. At
the beginning of October 2007, he became
the CEO of AEGON Pojišťovna, a.s. and simultaneously he executes the function of
the CEO and Chairman of the Board of Directors of AEGON Penzijní fond, a.s.
He began his career in 1997 at the Czech
National Bank (CNB). In the more than nine
years of his employment at CNB he worked
in several sections, in various positions. He
engaged in fiscal policy analysis, first in the
Economics Institute and then also in the
Currencies Section.
Since 2001 he worked as an advisor of a
CNB Bank Board’s member [this means he
advised one particular person who was a
board member. Should it be “he worked as
an advisor to the CNB Bank’s Board?]. In
autumn 2003, he changed to the Independent Economic Research Department where
he coordinated the research of fiscal policy
and, at the same time, acted as one of the
CNB Bank Board’s advisors. From July 2004
to June 2005 he was temporarily released to
serve in the Czech Republic’s Government
Office and was appointed by the Czech Republic’s Government as the coordinator for
the preparation of papers for the decision
on the pension reform. Having returned to
the CNB he resumed the position of fiscal
research coordinator and Bank Board’s advisor and, in addition to these activities, since
October 2005 he also headed the Financial
Stability Department.
Vladimír Bezděk is a graduate of the University of Economics in Prague and The
University of Manchester in Britain. He also
actively participates in discussions on the
pension reform in the form of lectures he
reads at conferences, seminars and colleges/universities, and he also publishes
frequently on pension reform.
Vladimír Bezděk is married, with three children. His hobbies include squash, reading
non-fiction and playing card games (for example tarot and bridge).
Selected insurance terminology from the text
Vybraná pojistná terminologie z textu
pension reform – důchodová reforma
state pillar – státní pilíř
3
payg (“pay as you go”) pension system –
průběžný penzijní systém
4
Minister of Labour and Social Affairs –
ministr práce a sociálních věcí
5
pension fund – penzijní fond
6
supplementary pension insurance with
state contribution – penzijní přpojištění se
státním příspěvkem
1
2
From the point of view of ethics, is there
a certain age limit to the retirement age
that should not be exceeded?
Fifty years ago, no demographer anticipated
that an average life expectancy for women at
the end of the millennium would be almost 80
years. Some of the demographers seriously
work with the hypothesis of a medical revo-
he/she will be able to retire. Firstly, because
he/she will have to “finance” with his/her pension insurance the pensions of the preceding
generation, and secondly, because he/she also
has to partially save for his/her own pension –
no matter whether mandatory, or voluntary.
Enough time is necessary for both.
procrastination of the reform – oddalování
reformy
8
to raise taxes – zvýšit daně
9
the average life expectancy – průměrná
délka života
7
Insurance Digest
43
Insurance Digest
Czech Pension System:
Reform, or Technical Touches?
IVANA MENCLOVÁ
INSURANCE OF THE PERSON SPECIALIST
CZECH INSURANCE ASSOCIATION
adequate amount of future pensions that
could secure a sufficient living standard to
pensioners. On the income side, the contributions to the system should not excessively burden the active population, and endanger the country’s economic development
and competitiveness. On the pensions side,
it is necessary to secure sufficient protection against poverty in old age, especially of
people in the low income groups and, at the
same time, not to discourage with this the
higher income groups from participating in
the system.
Foto: MPSV
Shouldn’t phase III* of the pension reform
precede phase II**?
Petr Nečas, Minister of
Labour and Social Affairs
What parameters should a good pension
financing system in the Czech Republic
have?
It is always necessary to look at parameters
contained in the pension system, in its entire breadth. It is for example very difficult
to first separate the financing, calculation
and administration of pensions, consider
each of these parts separately and then
try to select and put together only the best
parts. New Czech pension system should
meet several criteria so that it could be considered as a well-functioning whole. Firstly,
it must be financially sustainable on a longterm basis. This is the only way how to ensure payment of pensions also to the current middle and young age categories. The
path to the system’s sustainability must be
definitely considered in the context of an
44
Changes prepared in the framework of
phase II of the pension reform will also
significantly affect institutions that execute
the system of supplementary pension insurance with a state contribution (i.e. pension
funds). The reform will particularly influence
their transformation into administration
companies in connection with the separation of the participants’ property from the
shareholders’ property and life insurance
companies will become engaged in the
payment of annuities. Due to this, it is difficult to imagine that this phase could precede phase II. Certain measures contained
in phase II of the pension reform create
conditions for the implementation of phase
III. Because of this, phase II can be implemented without phase III. But it would not
Petr Nečas, Minister
of Labour and Social
Affairs, and Tomáš Síkora,
Executive Director of
the Czech Insurance
Association, express their
views on the pension
reform.
be possible to implement phase III without
certain measures contained in phase II.
What, in your opinion, is the optimal percentage of opt-out from the state pillar and
why?
The optimal percentage must accentuate
the ability of public budgets to finance the
arising transformation deficit on one side,
and on the other side, to accumulate sufficient resources for future pensions. The
inability to finance the transformation debt
in the framework of the public budgets
would result in a dramatic increase of the
public debt which could, in consequence,
endanger the economic stability of the
Czech Republic. On the contrary, in case of
low savings, and hence, low annuities, the
proportion of administrative costs related
to their administration and payment would
grow – and the level of pensions would be
decreasing.
Do you think that the potential pillar II
could also be served by the existing operators on the market?
Measures in phase II of the reform should
lead, among other things, to the transformation of the present pension funds to a form
that will also allow them to administer pillar
II. This, however, does not mean that administration of pillar II will automatically be
entrusted only to existing pension funds.
New Czech pension system must be financially
sustainable on a long-term basis. This is the only way how
to ensure payment of pensions also to the current middle
and young age categories.
* the so-called opt-out provision
** changes in supplementary pension insurance
Insurance Digest
What role should commercial insurance
companies play in the pension reform?
Presumptions contained in the draft of
phase II of the pension reform that will
also be surely reflected in phase III, significantly reinforce the role of (life) insurance
companies in the supplementary pension
insurance system with state contribution.
Contrary to the current practice, the life insurance companies should ensure the entire phase of annuities’ payment (today it
is ensured by pension funds). This model,
when annuities are administered and paid
by life insurance companies, is also to be
applied after the implementation of pillar II.
At present, people are saving very small
amounts for pensions. The Ministry of
Finance wants to motivate citizens by increasing tax deductions. Is this a correct
method by which people could achieve adequate savings for old age?
Foto: ČAP
In voluntary systems it is up to every individual to decide whether his savings are
adequate. Hence, the amount of future savings depends primarily on our decision on
how much we are ready to put aside for old
age, and lower by it our current living standard. Efficient motivation which leads to increasing savings without or with minimal
Tomáš Síkora, Executive
Director of the Czech
Insurance Association
impact on public budgets can undoubtedly
strengthen the role of supplementary systems. This can also alleviate the decrease
in income when an individual retires.
economic activity by payments of insurance
premiums for pension insurance and thus
creates a certain part of income for economically inactive citizens, plays a major role in
this.
Today, most people do not even earn the
average wage in the Czech Republic. Is
there a solution for them to maintain their
existing standard of living?
Not all citizens are able to do their jobs until the age of 65. What early retirement options will they have?
The possibility to maintain the standard of
living upon termination of economic activity and retirement is only marginally related
to the income one has achieved during the
economic activity. But most citizens do
not, in principle, achieve the average wage.
Whether we will keep the standard of living
upon retirement depends on the distribution
of our income for economic activity and savings. For example, higher savings lowers the
standard of living during economic activity
and increases it when the savings are consumed during non-active years, and the opposite. The duration of the economic activity
and non-activity also plays an important role.
The above mentioned indicates that the ability to maintain the standard of living we had
when we were economically active through
to the period of inactivity depends primarily
on decision-making of individuals. Of course,
the pension system organized by the state,
that mandatorily limits consumption during
The idea that a person must do “his or her”
vocation until retirement age is distorted.
The type of work can be changed throughout one’s working life for many reasons.
And few types of jobs can be described as
“mandatorily life-long.”
Nevertheless, the amendment to the Pension Insurance Act (sometimes also called
phase I of the pension reform) also contains
extension of the “early retirement period,”
during which one can effectively apply for
“a permanently decreased early retirement
pension.” It, however, works in a parametric way: the percentage decrease of the
pension – today it totals 0.9% of the pension calculation base for every missing 90
days (from the date the described type of
the old age pension was granted to the set
retirement age) – remains at this level for
the first 720 calendar days. After this period, this “negative rate” rises to 1.5% of the
calculation base for every missing 90 days.
What parameters should a good pension
financing system in the Czech Republic
have?
cial means designed for pension financing.
If, however, we wish to equalize pensions
between average wages and payments of
people with average income and of people
with higher income, there should be changes not only in the case of employees, but
also in the payments of self-employed persons, who on average now contribute to the
system about 1,900 Czech crowns monthly.
On the contrary, the monthly contribution of
employees totals circa 5,200 Czech crowns.
But the difference in pensions paid is negligible.
The approved phase I of the pension reform
which is certainly the basic precondition of
a more significant change in the pension
financing. It can, however, be considered
only as the necessary base for acquiring
sufficient resources for pension financing
of today’s middle age generation. But it
does not solve in a decisive way the problem of adequate pensions for the present
young generation. The government must
find a suitable source for pension financing.
It is no revolutionary information, that introduction of the so-called mandatorily voluntary opt-out of part of the payments from
the state pillar of the pension system into
financial products administered by institutional commercial administrators could significantly decrease the future deficit between
wages and pensions. This system works
well in many EU countries and brings citizens especially better appreciation of finan-
Shouldn’t phase III* of the pension reform precede phase II**?
From my point of view, the second phase of
the pension reform is just a technical change, although a very complex one. Although
the property of the pension funds will be
separated from its administrators, and participants in the savings’ system will have the
opportunity to select investment portfolios
with varying risk, which increases the likeli-
Insurance Digest
45
Insurance Digest
hood of higher appreciation, this change will
not bring any new financing source. For this
reason I think that the third phase should
precede the second phase and should define a new increased influx of funds, as well
as higher motivation for savings. I do not
think there are major technical reasons for
which priorities in both phases could not be
changed.
What, in your opinion, is the optimal percentage of opt-out from the state pillar
and why?
I consider the correctly set amount for optout as one of the most crucial features of
the entire pension system reform. Of course, the percentage must not endanger the
present system, but it has to motivate people and allow them to save sufficient financial means for old age. With our experts we
agree on a real optimal amount of opt-out of
about five percent.
Do you think that the potential pillar II
could also be served by the existing
operators on the market?
In terms of the technical side, yes. The pension funds, and namely commercial insurance companies can, as the only financial
institutions, accept deposits as well as pay
out annuities for the rest of life. But in case
of implementation of phase II in the form of
separation of property from administrators
of the pension funds, the pension funds will
lose their ability to pay life-long annuities.
They will, in principle, substitute for activities of investment companies. In their case,
the saved amounts would have to be transferred to insurance companies in the phase
of pension payments, that are the only institution entitled and able to pay life-long annuities. There is of course another way, too: to
establish new institutions for this purpose.
The question is, are they inevitable?
What role should commercial insurance
companies play in the pension reform?
Commercial insurance companies are key
players today, and will undoubtedly be even
more so – on the financial market they are
very stable, they are subject to strict supervision of the Czech National Bank and also
meet other international rules, in particular
in the area of creation of reserves. As they
46
Insurance Digest
are mostly international companies, they
can also offer low costs, and know-how.
As I said, their potential, i.e. the ability to
pay out life-long pensions which other institutions do not have, is also crucial for the
reform.
At present, people are saving very small
amounts for pensions. The Ministry of
Finance wants to motivate citizens by increasing tax deductions. Is this a correct
method by which people could achieve
adequate savings for old age?
Unfortunately, the tax deductions for citizens
haven’t changed since 2001 and the system
has lost its original motivational strength.
other way for them than to begin preparing,
in time, additional financial resources for the
future. Without responsible saving, nobody
can ensure today’s relatively high consumption and decent standard of living.
Not all citizens are able to do their jobs
until the age of 65. What early retirement
options will they have?
Commercial insurance companies are able
to respond also to these situations. In the
framework of the corresponding product
for pillar II they can also offer payment of
a so-called service pension that can be used
by clients in cases where they can no longer do their job. The insurance companies
The government must find a suitable source for pension
financing. I consider the correctly set amount for opt-out
as one of the most crucial features of the entire pension
system reform.
The state should definitely increase the tax
deductions to at least 24,000 crowns. As for
employers’ tax deductions: contributions for
supplementary pension insurance and life
insurance were merged from the beginning
of this year, but even in this case the amount
is not sufficient. I would consider double of
the amount as optimal, i.e. 48,000 crowns
per year. The clients would certainly welcome the same direct contribution of the state
for life insurance products, as in the case of
supplementary pension insurance.
Today, most people do not even earn the
average wage in the Czech Republic. Is
there a solution for them to maintain
their existing standard of living?
Up until the present, i.e. for the past almost
fifty years, the majority of our population
relied exclusively on the state for providing
for their old age. Without change of the system, the financial abyss between our wages
and pensions will grow even deeper. It is
related to the increasing standard of living,
higher demands of people, prolongation of
life and to the change in the society’s attitude to old age. If the present middle age
and young generation will want to preserve their basic standard of living, there is no
are also able to solve disability pensions by
offering payments of disability pensions.
However, the issue of other variants does
not depend solely on new incentives.
POJISTNÝ OBZOR
Odborný čtvrtletník českého pojišťovnictví
3/2008
Ročník LXXXV
Co je obecně důležité pro obyvatele ČR? Aby důchodový věk nerostl v čase rychleji než
zvyšování průměrné naděje … Tajenku čtenářům Pojistného obzoru, prozradí následující
osmisměrka:
Vydavatel: Česká asociace pojišťoven
Redakční rada:
Prof. Ing. Jaroslav Daňhel, CSc., Mgr. Ondřej Karel,
Ing. Josef Keller, Marcela Kotyrová, Ivana Menclová,
Ing. Jaroslav Mesršmíd CSc., PhDr. Miloš Novák,
Ing. Tomáš Síkora, Ing. Eva Svobodová, Michal Šimon,
Ing. Marek Vích.
Šéfredaktorka: Mgr. Ema Novotná
Adresa: Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4
Telefon:(+420) 222 350 161
Fax:
(+420) 261 142 409
E-mail: [email protected], [email protected]
Grafická úprava, sazba, litografie: ENTRE s.r.o.,
Chodovecké náměstí 8, 141 00 Praha 4
Tisk: Integraf, s.r.o., Běloveská 187, 574 01 Náchod
ISSN 0032-2393
Distribuce:
A.L.L. PRODUCTION
F. V. Veselého 15, 193 00 Praha 9
Telefon:(+420) 234 092 851
Fax:
(+420) 234 092 813
Objednávky a předplatné na adrese:
A.L.L. PRODUCTION, md 732, 111 21 Praha 1
E-mail: [email protected]
www.predplatne.cz
Předplatné na Slovensku:
L. K. PERMANENT, PP 4, 834 14 Bratislava 34
Telefon:(+421) 244 373 311
Fax:
(+421) 244 453 711
E-mail: [email protected]
Podávání novinových zásilek povoleno
Ředitelstvím poštovní přepravy Praha, č. j. 1692/94
ze dne 27. 7. 1994; Českou poštou, s.p. OZSeČ
Ústí nad Labem, dne 21. 1. 1998, j. zn. P - 330/98.
Evidenční číslo: MK ČR E 1060.
Inzerce: veškeré informace podá redakce.
Nevyžádané rukopisy nevracíme.
Přetisk: Povolen pouze se souhlasem redakce a při
zachování autorských práv.
© Česká asociace pojišťoven
www.cap.cz
Cena výtisku: 75 Kč
Roční předplatné: 240 Kč
Pojistný obzor je členem Mezinárodní organizace
odborného pojišťovacího tisku.
www.piassurance.eu
Tajenka osmisměrky z čísla 2/2008 zní: Uspokojení.
Česká asociace pojišťoven
Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4, Česká republika
tel.: +420 222 350 150
fax: +420 261 142 409
e-mail: [email protected]
http://www.cap.cz

Stáhnout jako PDF

Transkript

Podobné dokumenty

4 / Jakost vody ve vodárenské nádrži Švihov na Želivce 34