Výroční zpráva TEDOM 2012

Transkript

Obsah
Úvodní slovo generálního ředitele
3
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s.
4
Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.
6
Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s.
7
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s.
8
Příloha účetní závěrky za rok 2012
13
Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s.
37
Komentář ke konsolidačnímu celku
42
Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce
45
Konsolidovaná účetní závěrka
46
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2012
51
■■■■
1
■■■■
2
Úvodní slovo generálního ředitele
Vážení obchodní přátelé, vážení zákazníci,
s potěšením musím konstatovat, že ekonomická krize, která se po mírném oživení v letech 2010 a 2011 začala
do české ekonomiky v loňském roce pomalu vracet, se naší společnosti nedotkla. Jsem přesvědčen, že kromě
zvýšení poptávky po kogeneračních jednotkách na českém trhu sehrály svou roli i organizační změny provedené
v minulosti, nejvíce asi restrukturalizace naší společnosti v roce 2008 a 2009.
V roce 2012 jsme zastavili výrobu autobusů. Pro tento krok jsme se rozhodli již v roce 2011. Rok 2012 lze tedy
svým způsobem chápat jako „návrat ke kořenům“ TEDOM, tedy návrat k ryze energetickému byznysu. Nadále
jsou vyvíjeny základní nosné obory TEDOM související s úsporou energií, kogenerací a energetikou obecně.
Jedná se zejména o výrobu kogeneračních jednotek a výstavbu a provoz energetických zařízení. Nadále
pokračujeme i ve vývoji a výrobě vlastního motoru TEDOM, zejména v plynových verzích pro stacionární
použití, kde jsme přesvědčení o výhodách kogeneračních jednotek s naším motorem ve srovnání s konkurencí.
Motory TEDOM jsou tedy nejvíce používány pro vlastní kogenerační jednotky TEDOM ve výkonové řadě CENTO
a jsou dodávány i firmám s podobným výrobním programem.
Rok 2012 byl rokem rekordním v byznysu kogeneračních jednotek. Podařilo se vyrobit 255 kogeneračních
jednotek o celkovém výkonu 79 MW. Celkový obrat divize Kogenerace činil 1,5 mld. Kč při vytvořené EBITDA
194 mil. Kč. Pro rok 2013 jsme si v tomto byznysu stanovili ještě vyšší cíle, co se ukazatele EBITDA týče. Rozšířili
jsme nabídku motorů ve výkonové řadě CENTO o švýcarské motory Liebherr, které začínáme nabízet zatím od
200 kW do 500 KW. Ve výkonu 200 kW tvoří tyto motory alternativu k našemu motoru, ve vyšších výkonech
doplňují naše výkonové portfolio a nahrazují motor MWM o výkonu 400 kW, který je velmi drahý.
Divize Energetika (Výstavba a provoz energetických zařízení) dosáhla při tržbách 488 mil. Kč ukazatel EBITDA
113 mil. Kč, což je vynikající výsledek. Největším přínosem je provoz energetických zdrojů na skládkách
komunálního odpadu, z nichž nejvýznamnější je projekt využívající skládkový plyn ze skládek Dolní Chabry a
Ďáblice. Inženýrsko-dodavatelská část divize se soustřeďuje především na dodávky projektů s kogeneračními
jednotkami „na klíč“.
I divize Motory přispěla tvorbou ukazatele EBITDA ve výši 23 mil. Kč, a to přesto, že se musela potýkat
s propadem výroby motorů i kvůli zastavení výroby autobusů. Pro další roky připravujeme významnou
modernizaci spalovacího motoru TEDOM. Jejím cílem je zlepšení parametrů našeho motoru nad úroveň
konkurence při zachování hlavních předností motoru, kterými jsou spolehlivost a nízké servisní náklady.
Je tedy zřejmé, že z pohledu byznysu TEDOM a.s. si nemůžeme na nic stěžovat. Ovoce přineslo i přestěhování
sériové výroby kogeneračních jednotek MICRO a CENTO do uvolněných výrobních prostorů po autobusech v
Třebíči. V těchto moderních prostorech dosahujeme vyšší produktivity práce než dříve, kdy jsme vyráběli
v přeplněných montážních halách v Hořovicích. Dalším nezanedbatelným přínosem je fakt, že potenciální
zákazníci při návštěvě našich obchodníků si mohou prohlédnout vlastní čistou výrobu kogeneračních jednotek,
kterou jinde jen těžko uvidí, a mohou získat větší důvěru v produkt TEDOM.
Podařilo se nám také postavit první prototyp plynového tepelného čerpadla (GHP) a uvést ho do zkušebního
provozu. V roce 2013 očekáváme první komerční projekty u zákazníků. Kolem projektu GHP se začíná formovat
samostatný tým, který se, jak věříme, stane v budoucnosti jedním z nosných výrobních programů TEDOM.
Ve Výčapech dne 30. června 2013
■■■■
3
Akcionářům společnosti TEDOM a.s.
Na základě provedeného auditu jsme dne 3. 4. 2013 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční
zprávy, zprávu následujícího znění:
" Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč,
identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty, přehledu o
změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a přílohy
této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a
poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za
nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem
nebo chybou.
Odpovědnost auditora
Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v
souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami
Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a
naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné
nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných
v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné
nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto
rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý
obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního
kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod,
přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření
našeho výroku.
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31.
12. 2012 a nákladů a výnosů a_výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2012 do 31. 12.
2012, v souladu s českými účetními předpisy."
Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti
TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární
orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě
o vztazích.
Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje,
abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje
významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na
analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření
poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok
auditora.
■■■■
4
Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o
vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 obsahuje
významné věcné nesprávnosti.
Zpráva o ověření výroční zprávy
Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě
obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je
vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami
Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby
získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též
předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní
závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2012 ve všech
významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Brně dne 4. července 2013
BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305
zastoupená partnerem:
■■■■
5
Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.
ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU
Ukazatel
■■■■
6
Jednotky
2011
2012
Celková aktiva
tis. Kč
3 397 135
3 613 614
Stálá aktiva
tis. Kč
2 289 136
2 168 665
Zásoby
tis. Kč
547 606
581 676
Pohledávky
tis. Kč
409 703
710 681
Finanční majetek
tis. Kč
130 626
135 819
Ostatní aktiva
tis. Kč
19 964
16 773
Vlastní kapitál
tis. Kč
1 504 279
1 544 680
Základní kapitál
tis. Kč
20 100
20 100
Cizí zdroje
tis. Kč
1 867 915
2 047 094
Ostatní pasiva
tis. Kč
24 941
21 840
Tržby celkem
Hospodářský výsledek před
zdaněním
Počet zaměstnanců
tis. Kč
1 841 429
2 148 668
tis. Kč
263 366
72 787
osoby
525
495
Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s.
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační
číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního
kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky,
která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a
poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za
nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem
nebo chybou.
Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli
v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními
doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické
požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotou, že účetní závěrka neobsahuje
významné nesprávnosti.
v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné
nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto
rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý
obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního
kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod,
přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
našeho výroku.
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s.
k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků
za období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy.
■■■■
7
ROZVAHA (v tis. Kč)
AKTIVA CELKEM
Pohledávky za upsaný základní kapitál
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek
- software
- ocenitelná práva
Dlouhodobý hmotný majetek
- pozemky
- stavby
- samostatné movité věci a soubory movitých věcí
- nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
- poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
- oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek
- podíly – ovládaná osoba
- podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
- ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
- jiný dlouhodobý finanční majetek
Oběžná aktiva
Zásoby
- materiál
- nedokončená výroba a polotovary
- výrobky
- zboží
- poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky
- pohledávky z obchodních vztahů
- pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba
- dlouhodobé poskytnuté zálohy
Krátkodobé pohledávky
- stát – daňové pohledávky
- ostatní poskytnuté zálohy
- dohadné účty aktivní
- jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
- peníze
- účty v bankách
Časové rozlišení
- náklady příštích období
- příjmy příštích období
■■■■
8
2012
3 613 614
2 168 665
69 090
1 194
67 896
1 520 267
12 698
203 228
119 883
6 819
1 177 639
579 308
44 355
534 696
257
1 428 176
581 676
259 404
254 085
7 669
32 700
27 818
252 955
2 649
241 957
8 349
457 726
409 865
35 210
134
6 592
19
5 906
135 819
1 412
134 407
16 773
14 712
2 061
1.1.2012
3 376 208
100
2 275 644
69 939
1 098
68 841
1 640 653
12 698
203 663
140 445
9 806
1 274 041
565 052
29 180
531 208
234
4 430
1 080 500
547 606
184 626
266 116
33 067
49 200
14 597
13 385
1 592
11 793
388 883
342 927
25 993
1 279
13 193
8
5 483
130 626
1 046
129 580
19 964
16 838
3 126
ROZVAHA (v tis. Kč)
PASIVA CELKEM
Vlastní kapitál
Základní kapitál
- základní kapitál
- změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
- ostatní kapitálové fondy
- oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
- zákonný rezervní fond/nedělitelný fond
- statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období
Cizí zdroje
Rezervy
- rezerva na daň z příjmu
- ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
- jiné závazky
- odložený daňový závazek
Krátkodobé závazky
- závazky z obchodních vztahů
- závazky – ovládaná nebo ovládající osoba
- závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
- závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
- závazky k zaměstnancům
- závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
- stát – daňové závazky a dotace
- krátkodobé přijaté zálohy
- dohadné účty pasivní
- jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
- bankovní úvěry dlouhodobé
- krátkodobé bankovní úvěry
- krátkodobé finanční výpomoci
- výdaje příštích období
- výnosy příštích období
2012
3 613 614
1 544 680
20 100
20 100
395 387
227 127
168 260
4 051
4 000
51
1 071 534
53 608
2 047 094
55 116
8 358
46 758
1 173 254
954 832
218 422
432 492
190 757
29 503
83 955
1 090
10 200
6 075
7 135
103 114
336
327
386 232
11 869
374 312
51
21 840
21 788
52
1.1.2012
3 376 208
1 511 005
20 100
20 000
100
415 292
227 127
188 165
4 051
4 000
51
1 071 562
1 840 262
53 721
28 688
25 033
1 215 178
983 074
232 104
471 285
203 976
52 528
5
10 497
5 989
11 944
170 840
244
15 262
100 078
37 102
62 879
97
24 941
22 339
2 602
■■■■
9
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč)
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže
Výkony
- tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
- změna stavu zásob vlastní činnosti
- aktivace
Výkonová spotřeba
- spotřeba materiálu a energie
- služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
- mzdové náklady
- náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
- sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
- tržby z prodeje dlouhodobého majetku
- tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
- zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
- prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek
v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
Daň z příjmu za běžnou činnost
- splatná
- odložená
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
- splatná
MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM
■■■■
10
2012
70 848
36 756
34 092
2 099 075
2 077 820
-38 108
59 363
1 592 059
1 229 614
362 445
541 108
234 199
169 294
58 929
5 976
2 788
146 744
58 687
5 052
53 635
40 163
2 011
38 152
14 421
12 695
23 678
150 497
12 977
10 818
-12 976
8 966
85 749
32 642
42 378
-75 702
19 179
32 861
-13 682
55 616
2 008
-2 008
53 608
72 787
CASH FLOW – PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč)
Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období
PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI)
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
Úpravy o nepeněžní operace
- odpisy stálých aktiv – zničení, fyzická likvidace, poškození, dary
- změna stavu opravných položek a rezerv
- zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
- výnosy z dividend a podílů na zisku (s výjimkou investičních společností)
- vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných)
- případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu
a mimořádnými položkami
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
- změna stavu pohledávek z provozní činnosti,
aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
- změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti,
pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních
- změna stavu zásob
- změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího
do peněžních prostředků a ekvivalentů
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků
Přijaté úroky
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období
Příjmy a výdaje tvořící mimořádný HV včetně daně z příjmu z mimořádné činnosti
Přijaté dividendy a podíly na zisku
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ
Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých)
závazků spadajících do finanční činnosti
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
- vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se
společníky VOS a komplementáři u komanditních společností
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
2012
130 626
74 795
237 775
146 744
1 445
9 935
76 783
2 868
312 570
-456 428
-321 670
-102 405
-32 353
-143 858
-35 091
8 966
-53 191
-2 008
-225 182
-64 261
23 287
4 430
-36 544
266 919
266 919
5 193
135 819
■■■■
11
.
■■■■
12
.
■■■■
13
Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2012
v plném rozsahu
Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má
společnost k dispozici.
I. Obchodní název účetní jednotky (firma)
TEDOM a.s.
Údaje se uvádějí v tis. Kč.
II. Obecné údaje
1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY
1.1
Společnost
NÁZEV:
SÍDLO:
IČ:
PRÁVNÍ FORMA:
DATUM VZNIKU:
TEDOM a.s.
Výčapy 195, 674 01 Třebíč
28466021
akciová společnost
29. září 2008
ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI:
Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů.
Výroba elektrické energie a tepla.
Projekce a výroba elektrických rozvaděčů.
Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních.
1.2
Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce
(rovný a větší 20% ZK)
Osoba
Ing. Josef Jeleček
MOUFLECO HOLDINGS LIMITED
Výše vkladu (v %)
45
45
A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU
Předmět podnikání
S platností od 13. 7. 2012 byla z obchodního rejstříku vymazána činnost „silniční motorová doprava nákladní“.
Navýšení základního kapitálu
Dále mimořádná valná hromada rozhodla dne 31. 10. 2011 o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM
a.s. z částky 20.000.005,-- Kč o částku 100.000,-- Kč na celkovou částku 20.100.005,-- Kč.
Na zvýšení základního kapitálu bylo upsáno 400 000 kusů kmenových akcií, znějících na jméno, v listinné
■■■■
14
podobě, každá o jmenovité hodnotě 0,25 Kč. Akcie nejsou kótované. Emisní kurz nově vydaných akcií je roven
jejich jmenovité hodnotě.
Všechny nové akcie byly upsány stávajícím akcionářům, a to následovně:
Ing. Ivo Poukar – 40 000 kusů kmenových akcií
Ing. Josef Jeleček – 180 000 kusů kmenových akcií
MOUFLECO HOLDINGS LIMITED – 180 000 kusů kmenových akcií.
Základní kapitál se zvyšuje nepeněžitými vklady. Předmětem nepeněžitého vkladu jsou obchodní podíly
v obchodní společnosti ČEZ Energo s.r.o. v následující výši:
Ing. Ivo Poukar – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela
splacenému vkladu ve výši 20.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem
č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 10.000,-- Kč.
Ing. Josef Jeleček – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o. odpovídající zcela
splacenému vkladu ve výši 90.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna znaleckým posudkem
č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 45.000,-- Kč.
MOUFLECO HOLDINGS LIMITED – obchodní podíl na základním kapitálu společnosti ČEZ Energo, s.r.o.
odpovídající zcela splacenému vkladu ve výši 90.000,-- Kč. Hodnota nepeněžitého vkladu byla zjištěna
znaleckým posudkem č. 5-9/11 ze dne 27. 9. 2011 a činí 45.000,-- Kč.
Navýšení základního kapitálu bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 6. 1. 2012.
Rozdělení odštěpením sloučením
Dne 31. 12. 2012 byla do obchodního rejstříku zapsána skutečnost týkající se rozdělení odštěpením sloučením
společnosti TEDOM a.s., v rámci kterého přešla část jmění společnosti TEDOM a.s. (projekt Sušice II) na
společnost ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Praha 8, Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČ: 29060109.
Odštěpné závody KVET I, KVET II
25. listopadu 2010 byly do obchodního rejstříku zapsány odštěpné závody TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET I,
Výčapy 195, 674 01 Třebíč a TEDOM a.s. – odštěpný závod KVET II, Výčapy 195, 674 01 Třebíč. Vedoucím obou
odštěpných závodů byl pan Ing. Ivo Poukar. Mezi hlavní předměty podnikání odštěpných závodů patřila výroba,
distribuce a obchod s elektřinou a výroba a rozvod tepelné energie.
Oba tyto odštěpné závody byly ke dni 13. 7. 2012 vymazány z obchodního rejstříku.
B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO
ÚČETNÍHO OBDOBÍ
V průběhu roku 2012 došlo k následujícím organizačním změnám:
Divize GR – Generální ředitelství, byla přejmenována na Správní ředitelství, za jehož činnost odpovídá
výkonný ředitel.
Společnost TEDOM a.s. ukončila k 10. lednu 2012 z důvodu neuspokojivých ekonomických výsledků divize
Autobusy v posledních třech letech výrobu autobusů. Nadále bude ale poskytována plná servisní podpora a
dodávka náhradních dílů, a to nejméně po dobu 10 roků. Divize AB v roce 2012 zastřešuje už jenom servis
autobusů.
■■■■
15
GR – Správní ředitelství
AB – Divize Bus – Třebíč (servis)
AJ – Divize Motory - Jablonec
C – Divize Kogenerace
Subdivize CA – správní – Výčapy, Hořovice
Subdivize CC – Elektro - Výčapy
Subdivize CE - Pobaltí a SNS – Hořovice, Výčapy
Subdivize CG – vývoj GHP - Třebíč
Subdivize CK – úsek řízení jakosti - Hořovice
Subdivize CO – provoz KJ - Třebíč
Subdivize CP – Product - Hořovice
Subdivize CS – EU & World – obchod - Výčapy
Subdivize CT – technický úsek - Hořovice
Subdivize CW – EU & World – servis - Výčapy
HT – Divize Energetika - Výčapy
C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni)
I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum
II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová
2. ÚČASTI V PODNICÍCH
2.1
PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK)
Název
Přímý vliv:
TEDOM, s.r.o.
TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.
TEDOM Poland sp.z.o.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd
TEDOM-RU
Nepřímý vliv:
TI Energo, s.r.o.
Sídlo podniku
Výše podílu (%)
Bojnická 18, Bratislava, Slovensko
(Čína)
(Polsko)
Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín
1/10 Anella Avenue, Castle Hill, NSW 2154, Australia
(Rusko)
100
100
100
49,9
82,6
80
Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín
48,9
V prosinci roku 2012 byly prodány podíly společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH PROD. ENT.
"TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo.
Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 29060109,
se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem
v Praze, oddíl C, vložka 163691. Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne 1. 1. 2011.
V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO
IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o.
uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o.
Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. dne 6. 4. 2012 rozhodla o následujících změnách:
o změně sídla společnosti tak, že novým sídlem společnosti je Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ
186 00.
o změně obchodní firmy tak, že obchodní firma bude znít TI Energo, s.r.o.
■■■■
16
V roce 2012 společnost TEDOM a.s. odkoupila od společnosti TruEnergy Investments Pty Limited 8 662 ks akcií
společnosti GridX Power Pty Ltd.
Dále pak v září 2012 vznikl společnosti TEDOM a.s. závazek plynoucí z upsání nově vydaných akcií společnosti
GridX Power Pty Ltd (2.019.677 ks akcií).
Závazky byly společnosti GridX Power Pty Ltd plně uhrazeny a společnost TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem
82,6 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd.
V roce 2013 se bude konat valná hromada, která změní zářijové rozhodnutí o navýšení základního kapitálu.
Nově by měla společnost TEDOM a.s. nabýt 202 833 909 ks akcií, čímž by se stala vlastníkem 88,7% akcií
Podíl ve společnosti TEDOM-RU k 31. 12. 2012 činil 80%. V lednu 2013 však došlo k jeho navýšení, a to na 100%.
2.2
SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích,
bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků):
--0-2.3
PODNIKY VE SKUPINĚ
Název
TEDOM, s.r.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
TI Energo, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd
TEDOM-RU
Vlastní kapitál (v tis. Kč)
2011
2012
8 125
14 935
870
-207
2 144
5 313
1 064 544
1 071 536
25 550
32 218
23 613
6 138
Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč)
2011
2012
1 844
7 018
-1 973
-1 561
1 177
3 270
-9 484
437
5 696
6 668
-9 908
1 226
Údaje za společnost GridX Power Pty Ltd jsou převzaty z předběžných výkazů, které jsme měli ke dni účetní
závěrky společnosti TEDOM a.s. k dispozici.
2.4
ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM
Obchodní firma, název
--0--
Sídlo
Právní forma
2.5 OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají
Společnost nemá zmíněné smlouvy.
■■■■
17
3. ZAMĚSTNANCI
3.1
OSOBNÍ NÁKLADY
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců
Osobní náklady (v tis. Kč)
- mzdové náklady
- odměny členům orgánů společnosti
- náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
2011
525
239 184
173 075
59 448
6 661
Zaměstnanci
2012
495
234 199
169 295
58 928
5 976
Z toho řídící zaměstnanci
2011
2012
13
21
20 308
23 574
15 360
16 275
4 852
5 919
96
250
3.2
VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO
SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v
peněžní i naturální formě):
--0--
4. VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám,
které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým
osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob
4.1
SPOLEČNÍKŮM
--0--
AKCIONÁŘŮM
--0--
4.2
ČLENŮM ORGÁNŮ
STATUTÁRNÍCH
--0--
DOZORČÍCH
--0--
ŘÍDÍCÍCH
--0--
III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách
1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE
1.1
ZPŮSOB OCENĚNÍ
A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII
Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky,
skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny.
Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen.
Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a
proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti.
Od 1. 9. 2004 byl v divizi Motory zaveden sklad polotovarů vlastní výroby. Skladová cena je stanovena ve výši
■■■■
18
vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) – materiál, mzdy, pojištění ke mzdám
a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR).
Kalkulační vzorec:
VR = osobní náklady x sazba VR
VN = PN + VR
B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně.
Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A,
drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů.
Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci.
Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo
spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace.
C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ
Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto
finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní.
V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka.
Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou.
D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ
Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu.
Společnost
TEDOM, s.r.o.
TEDOM Cogeneration
Equipments (Beijing) Co., Ltd.
TEDOM Poland Sp.z.o.o.
GridX Power Pty Ltd
TEDOM-RU
ČEZ Energo, s.r.o.
Celkem
Podíl na ZK,
resp. na
obchodním
podílu v %
100
Vlastní
kapitál
2012/vklad
(v tis. Kč)
14 935
Podíl na VK
2012/vklad
(v tis. Kč)
Podíl na VK
2011 / vklad
(v tis. Kč)
Rozdíl
(v tis. Kč)
Účtování
14 935
8 125
6 810
061/414
1)
061/414
3 169
-37 331
4 905
3 388
-24 834
061/414
061/414
061/414
062/414
-
100
-207
-207
870
100
81,3
80
49,9
-
5 313
23 613
6 138
1 071 536
1 115 195
5 313
19 197
4 910
534 696
573 939
2 144
56 528
5
531 308
598 980
-870
1)
Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl
tedy činí 0,-- Kč
Při ocenění podílu společnosti GridX Power Pty Ltd vycházíme z předběžných výkazů a údajů o výši obchodního
podílu, které jsme měli ke dni účetní závěrky společnosti TEDOM a.s. k dispozici.
Navýšení podílu ve společnosti GridX Power Pty Ltd
GridX Power Pty Ltd (2.019.677 ks akcií).
■■■■
19
Navýšení podílu ve společnosti ČEZ Energo, s.r.o.
Dne 6. 1. 2012 došlo k zapsání navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. do obchodního rejstříku.
Základní kapitál byl navýšen o částku 100.000,-- Kč. K navýšení došlo nepeněžitými vklady, a to podíly ve
společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Více informací k navýšení podílu naleznete v části II. Obecné údaje, A) Popis změn
a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku.
E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období) (v tis. Kč)
Účet
411
413
414 – podíly ve společnostech
414 – Pioneer funds
419
Počáteční stav
20 000
220 401
188 406
-241
100
Změna
100
6 726
-19 928
23
-100
Konečný stav
20 100
227 127
168 478
-218
0
Více informací ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující
informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti.
1.2
ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného
v průběhu běžného účetního období):
A) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ
Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny.
1.3
PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků
a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit)
A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod):
V roce 2012 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory.
o podle skutečnosti za 1-7/2012 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek,
CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění
nedokončené výroby.
B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly
- ČÁSTKA:
C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly
Divize AJ účtuje o výdejně nářadí a speciálek, a to dle následujících pravidel:
Zboží je na sklad přijato v pevných cenách. Reálné hodnoty (pořizovací ceny) nářadí a speciálek
nejsou pro účely účtování o výdejně nářadí a speciálek rozhodující. Jsou vytvořeny karty pro zboží
v různých cenových rozpětích (např. do 2.000,-- Kč,…)
Týká-li se zařazení do skladu nářadí a speciálek majetku, který je veden v podrozvaze, případně
majetku, který je veden na účtech třídy 0 a u kterého se rozhodne o jeho přeřazení do
podrozvahy, bude tento majetek přeúčtován na účet výdejny nářadí. Tento majetek nebude
evidován duplicitně.
D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly
- ČÁSTKA:
E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb.
- ČÁSTKA:
■■■■
20
1.4
ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU:
Opravné položky společnost tvoří netto způsobem, tj. je zaúčtován pouze rozdíl mezi celkovou výší opravných
položek v minulém účetním období a celkovou výší opravných položek v platném účetním období.
A) POHLEDÁVKY
Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých
zákazníků.
Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem.
K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné
položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky.
K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné
položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky.
Druh opravné položky
Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč)
Opravná položka k jiným pohledávkám (v tis. Kč)
Počáteční stav
15 472
5 160
Změna
697
-132
Konečný stav
16 169
5 028
B) ZÁSOBY
Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní
hodnota příslušných zásob.
Opravná položka k materiálu
Opravná položka k nedokončené
výrobě
Opravná položka k výrobkům a zboží
Způsob stanovení
Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu;
odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob
Zdroj informací
IS ESO 9 PROFI
Odborné posouzení ředitele divize
Předpokládaná ztráta z prodeje
K 31. 12. 2012 BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA K ZÁSOBÁM CELKEM 35 118 TIS. KČ, Z TOHO:
K materiálu – bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji zejména v důsledku ukončení
výroby autobusů ve výši 24 778 tis. Kč (divize AJ, AB a Kogenerace)
K nedokončené výrobě – předpokládaná ztráta z důvodu neukončení rozpracované zakázky ve výši
1 184 tis. Kč (divize Kogenerace)
K výrobkům – předpokládaná ztráta z prodeje kogeneračních jednotek, které jsou k 31. 12. 2012 na skladě
výrobků ve výši 9 156 tis. Kč (divize Kogenerace)
C) MAJETEK
Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku
Způsob stanovení
Předpokládaná prodejní cena
Zdroj informací
Vedení společnosti TEDOM a.s.
Z DŮVODU UKONČENÍ VÝROBY AUTOBUSŮ BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA NA ČÁST MAJETKU DIVIZE
AUTOBUSY:
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (FORMY, STROJE) VE VÝŠI 1 187 TIS. KČ
1.5
ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU
Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním.
Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle
jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových
odpisů se provádí podle §26 až §32 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se
zrychleného a rovnoměrného odpisování.
■■■■
21
1.6
ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB
běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku)
Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni
uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách.
Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB.
Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku.
Měna
HUF, LVL, LTL, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, INR, TRY, RON, AUD,
VND, BGN, UAH, GBP
Způsob přepočtu
Směnný kurz ČNB běžný
IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE
1.1
HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek):
A) PŘIJATÉ LEASINGY
Poskytovatel
leasingu
Cena
pořízení
(v tis. Kč)
Součet leasingových
splátek
(v tis. Kč)
Současná zůstatková
hodnota splátek
(v tis. Kč)
Konečná
splatnost
6 016
2 889
1 430
869
11 204
3 697
2 762
1 271
748
8 478
2 319
127
159
121
2 726
01/2017
04/2013
08/2013
07/2013
-
ALD Automotive
UniCredit Leasing
CREDIUM
SG Equipment Finance
Celkem
Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje.
Celkové leasingové splátky v roce:
Celkem za majetek (v tis. Kč)
2012
2 822
2013
1 480
2014
793
Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti
Splatné do jednoho roku
Splatné po jednom roce
1 480 tis. Kč
1 247 tis. Kč
B) POSKYTNUTÉ LEASINGY
Příjemce
leasingu
--0--
Cena
pořízení
Součet leasingových
splátek
Celkové leasingové splátky v roce:
--0--
■■■■
22
Současná zůstatková hodnota
splátek
2011
2012
Konečná
splatnost
Předmět
leasingu
2013
Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti
Splatné do jednoho roku
Splatné po jednom roce
0 Kč
0 Kč
C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. činností, úbytky zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci
účetního období) (v tis. Kč):
2011
Skupina
Pozemky
Stavby
Movité věci
Oceňovací rozdíl
k majetku
Nedokončený
majetek
Zálohy
Celkem
2012
ZC k 1.1.
Přírůstky
Úbytky
14 828
239 938
207 401
334
17 801
32 479
2 464
54 076
99 435
ZC
k 31.12.
12 698
203 663
140 445
ZC k 1.1.
Přírůstky
Úbytky
12 698
203 663
140 445
0
11 060
15 574
0
11 495
36 136
ZC
k 31.12.
12 698
203 228
119 883
1 370 444
0
96 403
1 274 041
1 274 041
0
96 402
1 177 639
18 940
56 315
51 957
23 298
9 806
20 991
23 978
6 819
2 557
1 854 108
17 948
124 877
20 505
324 840
0
1 654 145
0
1 640 653
0
47 625
0
168 011
0
1 520 267
Společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 290 60 109, se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsané do
obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691 (dále jen „ČEZ Energo,
s.r.o.“) je společným podnikem společnosti TEDOM a.s., IČ: 28466021, se sídlem Výčapy 195, okres Třebíč,
PSČ: 674 01 (dále jen „TEDOM a.s.“) a skupiny ČEZ.
Společnosti TEDOM a.s. odštěpila do společnosti ČEZ Energo, s.r.o. projekt Sušice II, a to formou rozdělení
odštěpením společnosti TEDOM sloučením s ČEZ Energo, s.r.o. ve smyslu ustanovení § 243 písm. d) bod 2
zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů.
Rozhodným dnem výše uvedeného je 1. 1. 2012. K tomuto dni byla sestavena zahajovací rozvaha, která
zohlednila vyčlenění projektu Sušice II. Z tohoto důvodu nesouhlasí konečné zůstatky roku 2011 na počáteční
stavy roku 2012.
Zůstatková cena vloženého majetku (projekt Sušice II) ke dni vložení do ČEZ Energo, s.r.o.:
o Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – 13 492 tis. Kč
Významné dokončené investiční akce:
Technické zhodnocení výrobní haly v Hořovicích (6 329 tis. Kč)
Zařízení TEDOM GHP (Gas-engine Heat Pump) – tepelné čerpadlo – nový produkt společnosti TEDOM a.s.
(2 158 tis. Kč)
Parkoviště v areálu firmy v Hořovicích – zpevnění ploch komunikace,… (1 450 tis. Kč)
Maketa stacionárního motoru (1 090 tis. Kč)
Významné nedokončené investiční akce:
Praha Ďáblice – čištění plynu (5 272 tis. Kč)
Oceňovací rozdíl je tvořen:
-17 125 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce 2003
1 194 764 tis. Kč – zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010
oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let
■■■■
23
POHYB DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU – (přírůstky - nákupem , úbytky - zejména odpisy dle
odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního
období) (v tis. Kč):
Skupina
Software
Ocenitelná práva
Nedokončený
majetek
Celkem
ZC k 1.1.
2 165
82 716
2011
Přírůstky
Úbytky
277
1 344
141
14 016
ZC k 31.12.
1 098
68 841
ZC k 1.1.
1 098
68 841
2012
Přírůstky
Úbytky
1 070
975
3 990
4 934
ZC k 31.12.
1 193
67 897
0
0
0
0
0
5 039
5 039
0
84 881
418
15 360
69 939
69 939
10 099
10 948
69 090
Významné dokončené investiční akce:
Právo pro využívání zkušebního zařízení a technického řešení solární verze Stirlingova motoru pro výrobu
energie a tepla (3 990 tis. Kč)
D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH
(drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze)
DDHIM: 40 941 tis. Kč
DDNIM:
2 690 tis. Kč
E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a
informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí (§56 odst. 7 vyhlášky č.
500/2002 Sb.):
Druh majetku
Pozemky:
zastavěná plocha a nádvoří St.104/1
zastavěná plocha a nádvoří St. 234
trvalý travní porost 312/1
vodní plocha 400/60
ostatní plocha 765/1
Budovy:
bez čp/če na St.104/1
bez čp/če na St. 104/3
bez čp/če na St. 233/1
bez čp/če na St. 234
■■■■
24
Forma zajištění
Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000062331
zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území
Výčapy u KÚ v Třebíči
Pozemky:
Zastavěná plocha nádvoří St. 248
Zastavěná plocha a nádvoří St. 249
Ostatní plocha 1086/77
Budovy:
Střítež, č.p. 160 na St. 248
bez čp/če na St. 249
Pozemky:
parcela 1488/1
parcela 1477/5
parcela 1489/22
parcela 1488/5
parcela 1488/4
parcela 1489/21
parcela 1489/20
parcela 1489/19
parcela 1488/9
parcela 1488/8
parcela 1488/7
parcela 1489/1
parcela 1489/2
parcela 1489/5
parcela 1489/14
parcela 1489/13
parcela 1489/12
parcela 1489/11
parcela 1489/10
parcela 1489/9
parcela 1489/8
parcela 1489/7
parcela 1489/6
parcela 1490/4
parcela 2222/15
parcela 1490/3
parcela 1489/16
parcela 1489/15
parcela 1489/4
parcela 1489/2
Budovy:
Hořovice, č.p. 1501
Hořovice, č.p. 1436
bez čp/če na parc. 1489/4
bez čp/če na parc. 1489/9
bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3, 1490/4
zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území
Střítež u Třebíče
zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území
Střítež u Třebíče
Smlouva o úvěru č. 7220008200064 ve výši 23 mil. Kč
s konečnou splatností 31. 3. 2016
■■■■
25
Pozemky:
parcela 162/1, zastavěná plocha a nádvoří
parcela 162/2, zastavěná plocha a nádvoří
parcela 174, zastavěná plocha a nádvoří
parcela 765/13, ostatní plocha
Budovy:
bez čp/če na parc. 162/1 a 162/2
bez čp/če na parc. 174
■■■■
26
Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č.
4515/12T-308/12T-120 VL zapsaným na LV č. 634, obec
Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči
F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ:
Společnost eviduje v účetnictví:
Dopravní prostředky v účetní hodnotě 2 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 4 600 tis. Kč
Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 1 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 9 705 tis. Kč
G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS):
--0--
H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI:
TUZEMSKO
Emitent
--0--
Druh CP
Počet CP
Nominální hodnota
Finanční výnos
Tržní ocenění
Druh CP
Počet CP
Nominální hodnota
Finanční výnos
Tržní ocenění
Podílové listy
1 810,067
-
-
257 tis. Kč
ZAHRANIČÍ
Emitent
Pioneer
Funds
I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE
--0--
J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE
Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze.
K) OSTATNÍ AKTIVA
Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2012 vytvořeny v celkové hodnotě 14 712 tis. Kč. Podstatnou část
představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši 12 090 tis. Kč. Dále se jedná např. o
majetkové pojištění (553 tis. Kč), nájmy.
TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o
projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu.
Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount
Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO2 = jedna
jednotka AAU nebo ERU – podle původu úspor.
Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze
český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na vázaný účet. Po
převodu jednotek na účet kupce TEDOM obdrží platbu.
TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní
redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého
komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém
odstavci.
TEDOM v roce 2012 zrealizoval obchod části jednotek za roky 2011 - 2012 ve výši 1 104 tis. Kč.
■■■■
27
Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v letech 2010 a
2011, toto je důvod pro zaúčtování částky 12 090 tis. Kč do nákladů příštích období.
Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména půjčkami poskytnutými společnostem v rámci holdingu TEDOM.
Více informací k těmto pohledávkám v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod
1.2 B) Pohledávky k podnikům ve skupině.
V dlouhodobých zálohách je k 31. 12. 2012 evidovaná částka 8 349 tis. Kč. Jedná se zejména o dlouhodobé
zálohy na nájemné:
Avia a.s. – 1 093 tis. Kč,
Bohemian Waste Management a.s. – 2 864 tis. Kč,
Marius Pedersen a.s. – 1 811 tis. Kč,
ELIO Slezsko a.s. – 1 013 tis. Kč.
V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši 5 446 tis. Kč, která bude nárokovaná
v roce 2013, a to z důvodu změny v uplatňování daně z přidané hodnoty, ke které došlo v průběhu roku 2011.
1.2
POHLEDÁVKY
A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI:
Výše v tis. Kč
Doba
do 30 dnů
2011
2012
33 364
50 219
do 60 dnů
6 628
7 873
do 180 dnů
do 360 dnů
13 485
827
57 670
1 365
360 a více dnů
17 479
15 155
Celkem
71 783
132 282
B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ:
Výše v tis. Kč
Podnik ve skupině
2011
TI Energo, s.r.o.
2012
411
1 295
28 851
43 043
ČEZ Energo, s.r.o.
5 395
49 050
8 458
5 837
538
95 222
TEDOM, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd
0
632
22 581
195 079
splatnost 31. 12. 2013
EUR 846 tis.
AUD 12 674 tis.
EUR 212 tis.
Celkem
POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ:
TEDOM, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd
C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem):
Pohledávka k
zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální
výši CZK 500.000,-- Kč.
■■■■
28
Forma zajištění
Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD
výši CZK 1.000.000,-- Kč
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č.
2298/11/06354
D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let
Pohledávka k
GridX Power Pty Ltd
Hodnota
131 799 tis. Kč
1 026 tis. Kč
Poznámka
Smlouva o úvěru, splatnost 31. 12. 2022
Smlouva o úvěru, splatnost 31. 12. 2017
E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU
--0--
1.3
ZÁVAZKY
A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
Doba
do 30 dnů
do 60 dnů
do 180 dnů
do 360 dnů
360 a více dnů
Celkem
2011
17 666
5 154
485
168
472
23 945
Výše v tis. Kč
2012
6 310
2 178
3 262
146
223
12 119
2011
4 277
375
53 770
0
0
5 894
Výše v tis. Kč
2012
3 241
571
115 684
20
1 090
120 606
B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ
Podnik ve skupině
TI Energo, s.r.o.
TEDOM, s.r.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd
Celkem
PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ:
TI Energo, s.r.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu
jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu
CZK 3 241 tis.
CZK 80 714 tis.
V souvislosti s projektem QANTAS přijala společnost TEDOM a.s. krátkodobou finanční výpomoc od akcionářů.
Finanční výpomoc má formu bezúročné půjčky, jejíž zůstatek ke konci roku 2012 je 1 492 tis. AUD.
C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA
Závazek k
Forma zajištění
--0-D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE
--0--
■■■■
29
E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let
Závazek k
DURLON TRADING LIMITED
Hodnota
954 831 tis. Kč
Poznámka
Akviziční financování, splatnost 31. 12. 2020
F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ
Závazky z úvěrů v tis. Kč
Úvěrující
banka
Česká
spořitelna,
a.s.
Komerční
banka, a.s.
Komerční
banka, a.s.
Komerční
banka, a.s.
Komerční
banka, a.s.
Komerční
banka, a.s.
Komerční
banka, a.s.
ČSOB, a.s.
UniCredit
Bank Czech
Republic,
a.s.
Celkem
Výše
limitu
Vyčerpáno
Splaceno
Zůstatek
úvěru
Splatnost
15 000
15 000
14 650
350
30. 3. 2013
80 000
80 000
70 272
9 728
31. 10. 2013
90 000
90 000
73 320
16 680
30. 6. 2014
23 000
23 000
13 656
9 344
31. 3. 2016
5 000
5 000
4 000
1 000
30. 9. 2013
kontokorent
175 000
156 881
0
156 881
12. 3. 2014
revolving
100 000
94 498
0
94 498
12. 3. 2014
revolving
60 000
58 005
0
58 005
smlouva
uzavřena na
dobu neurčitou
kontokorent
50 000
39 695
0
39 695
30. 4. 2013
598 000
562 079
175 898
386 181
Účel úvěru
úvěr na profinancování
investiční akce pro zákazníka
profinancování výstavby nové
haly na montáž
nízkopodlažních městských
autobusů
Koupě nemovitostí, věcí
movitých, práv a povinností
souvisejících s jímáním a
využíváním skládkového
plynu ze skládky TKO v Praze
– Ďáblicích od společnosti PDI
a.s.
Úhrada závazku vyplývajícího
z dokumentárního akreditivu
na nákup haly a pozemků
Přístavba – rozšíření
administrativně technického
zázemí
-
-
Úrokové sazby jsou stanoveny v návaznosti na sazby PRIBOR, LIBOR, EURIBOR nebo referenční sazby navýšené
o marži.
■■■■
30
Zajištění úvěrů
Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000062331 – katastrální území Výčapy
Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000158185 – katastrální území Střítež u Třebíče
Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000342978 – katastrální území Střítež u Třebíče
Blankosměnka vlastní
Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD - pohledávky z obchodního styku v minimální výši
500.000,- Kč
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 - pohledávky z obchodního styku
v minimální výši 1.000.000,- Kč
Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000152815 – katastrální území Hořovice
Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č. 7220008200064
Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL – katastrální území
Výčapy
Výše splátek v jednotlivých letech
Výše splátek v tis. Kč
2012
28 667
2013
25 233
2014
8 275
Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedeným úvěrům kromě revolvingového a kontokorentního
úvěru.
G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU
ZAMĚSTNANOSTI
4 231 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti)
H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ
I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ
J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY
128 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti)
K) CELNÍ ORGÁNY
0 tis. Kč
I) OSTATNÍ ZÁVAZKY
Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti:
DURLON TRADING LIMITED – k 31. 12. 2012 eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek
954 831 tis. Kč.
Ke konci roku 2012 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (SWAP směna EUR a AUD na Kč) v celkové výši 7 700 000,-- EUR a 800 000,-- AUD. Po přepočtu výše zmíněných
obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2012 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny,
vychází kladné přecenění ve výši 1 434 tis. Kč.
■■■■
31
1.4
VLASTNÍ KAPITÁL
A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary,
emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby
mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min.
účetního období)
U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu
v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.)
Vlastní kapitál (v tis. Kč)
zvyšující
100
53 608
236 104
289 812
Titul
Základní kapitál
Změny základního kapitálu
Zisk běžného období
Nerozdělený zisk
Kapitálové fondy
Zákonný rezervní fond
Ostatní fondy
Celkem
snižující
100
28
19 905
24 938
B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK
--0-C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní
návrh na rozdělení zisku běžného účetního období):
V rámci Projektu rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s. sloučením se společností ČEZ Energo, s.r.o. ze
dne 12. 11. 2012 bylo rozhodnuto o přeúčtování zisku roku 2011 ve výši 236 104 257,76 Kč na nerozdělený zisk
minulých let.
D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL
DA) AKCIE (u a.s.)
Druh
Akcie na jméno, listinná podoba
Počet
80 400 020 ks
Nominální hodnota
0,25 Kč za ks
Nesplacený vklad
-
Lhůta splatnosti
-
Mimořádná valná hromada dne 31. 10. 2011 rozhodla o navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. o
100 tis. Kč. Na zvýšení základního kapitálu bylo upsáno 400 tis. kusů kmenových akcií o nominální hodnotě 0,25
Kč za kus. Navýšení základního kapitálu bylo plně uhrazeno. Více informací k navýšení základního kapitálu je
uvedeno v části II. Obecné údaje, v bodu upravujícím změny provedené v obchodním rejstříku společnosti
TEDOM a.s.
DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE
Počet
--0--
Hodnota
DB) PODÍLY (u s.r.o.)
Společník
--0--
■■■■
Výše podílu
32
Vklad
Nesplacená část
Lhůta splatnosti
E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO
OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ
Akcie
--0--
Počet
Jmenovitá hodnota
Dluhopisy
--0--
Počet
Rozsah práv
Podíl ve firmě
--0--
Původní výše (%)
-
Nová výše (%)
-
1.5
ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč):
Druh rezervy
Rezerva na garanční opravy
Rezerva na daň
Ostatní rezervy
Stav na začátku
účetního období
23 630
55 000
1 403
Tvorba rezervy
Čerpání rezervy
29 254
35 000
18 439
24 970
55 000
998
Stav na konci účetního
období
27 914
35 000
18 844
REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY
Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů,
kogeneračních jednotek a motorů.
REZERVA NA DAŇ Z PŘIJMŮ
Důvod jejího vytvoření:
Rezerva na daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2012 ve výši 35 000 tis. Kč
(2011 – 55 000 tis. Kč).
V souladu s interpretací Národní účetní rady I-3 Rezerva na splatnou daň je na řádku 090 Rozvahy v plném
rozsahu vykazována rezerva na daň z příjmů ponížená o zálohy na daň z příjmů zaplacené v průběhu roku 2012
ve výši 8 358 tis. Kč.
OSTATNÍ REZERVY
Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2013 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v roce 2011 a 2012,
byla vytvořena rezerva ve výši 18 844 tis. Kč.
1.6
DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ
--0-1.7
ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím
očekávané daňové sazby platné pro následující období.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních
obdobích uplatněna.
■■■■
33
Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč)
Odložená daň
Dlouhodobý majetek
Zásoby
Pohledávky
Nezaplacené SP + ZP z dohadů
Účetní rezervy
Nezaplacené smluvní pokuty
Odložený daňový závazek
2012
-235 848
6 672
2 213
965
8 884
-1 308
-218 422
2011
-246 526
7 816
2 083
884
4 756
-1 117
-232 104
V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2013 – tj. 19 %.
1.8
VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč):
Hlavní činnost
Prodej KJ
Servisní práce na KJ
Tržby za elektrickou energii
Tržby za teplo
Tržby za motory
Tepelné zpracování
Tržby za zboží
Doplňková výroba
Tržby z prodeje majetku a materiálu
1)
Tržby za autobusy
Změna stavu zásob vlastní výroby
Aktivace
2)
Tržby ze zakázek
Emise
Ostatní služby
Tržby z prodeje obchodních podílů
Výnosy z dlouhodobého fin. majetku
Celkem
1)
2)
2011
187 075
143 806
236 863
6 266
118 543
653
20 638
191
9 827
66 303
-49 725
78 472
130 035
0
34 855
12 992
0
22 505
35 419
1 054 718
Tuzemsko
2012
371 094
182 657
248 659
7 484
78 121
648
66 424
119
16 519
12 293
-38 108
59 363
204 335
0
22 741
11 591
0
0
44 754
1 288 694
2011
518 166
14 733
0
0
17 239
0
3 353
0
30 284
361 507
0
0
587
292 177
2 902
0
78 037
0
971
1 319 956
Zahraničí
2012
904 949
8 010
0
0
26 293
0
4 424
0
42 168
60
0
0
3 449
1 104
6 905
0
0
0
7 672
1 005 034
2011
705 241
158 539
236 863
6 266
135 782
653
23 991
191
40 111
427 810
-49 725
78 472
130 622
292 177
37 757
12 992
78 037
22 505
36 390
2 374 674
Celkem
2012
1 276 043
190 667
248 659
7 484
104 414
648
70 848
119
58 687
12 353
-38 108
59 363
207 784
1 104
29 646
11 591
0
0
52 426
2 293 728
v roce 2012 byly prodány pouze dva autobusy (10 790 tis. Kč), výroba autobusů byla ukončena, do budoucna budou pouze tržby za servis
jedná se o výnosy z energetických projektů
1.9
PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY
Společnost TEDOM a.s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské
zdroje a zaměstnanost a od 1. 6. 2010 realizuje vzdělávací projekt Růst adaptability zaměstnanců společnosti
TEDOM.
Hlavním cílem projektu je přispět ke zvýšení konkurenceschopnosti společnosti posílením adaptability a
výkonnosti lidských zdrojů.
Realizace projektu je rozdělena do jednotlivých klíčových aktivit, které jsou průběžně realizovány pomocí
interních školení, ale také pomocí nákupu služeb v rámci externího vzdělávání.
Klíčové aktivity, které jsou v rámci projektu realizovány, zahrnují specifická odborná školení, školení v oblasti
soft skills, počítačových a jazykových dovedností.
K 31. 12. 2012 byla v rámci projektu komplexního vzdělávání čerpána částka 6 907 tis. Kč. Čerpání dotace bylo
ukončeno v květnu 2012.
TEDOM a.s. divize MOTORY získala dvě dotace na investiční účely z programu OPPI – projekty „Nová řada
ekologických motorů norem EURO a EEV pro autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky“ a „Využití
energie ze zkušebny motorů“. Projekt „Využití energie ze zkušebny motorů“ byl v roce 2010
dokončen a vypořádán. Projekt „Nová řada ekologických motorů norem EURO a EEV pro
■■■■
34
autobusy, dopravní techniku a kogenerační jednotky“ je rozdělen do tří etap. První etapa projektu byla v roce
2010 ukončena a vypořádána, druhá etapa byla ukončena a vypořádána v roce 2011. Třetí etapa projektu
realizována nebyla a projekt byl v roce 2012 řádně ukončen.
TEDOM a.s. divize MOTORY získala dotaci z evropské unie – program UNIFE – projekt „Remotorizace
motorového vozu ř. 842 motory s limity plynných emisí IIIB“. Projekt je rozdělen do tří etap. První etapa
proběhla v období od 1. 6. 2009 do 30. 11. 2010. Druhá etapa probíhá od 1. 12. 2010 do 31. 5. 2012 a třetí
etapa proběhne od 1. 6. 2012 do 31. 5. 2013.
K 31. 12. 2012 byla v rámci výše uvedeného projektu čerpána částka 4 016 tis. Kč.
1.10
CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ
Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2012 činí 15 726 tis. Kč.
Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2012 činí 3 083 tis. Kč.
Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) – výdaje za rok 2012 činí 1 222 tis. Kč.
Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2012 na výzkum a vývoj celkem 20 031 tis. Kč.
1.11
ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ:
A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK
S platností od 1. 1. 2012 došlo k rozdělení odštěpením společnosti TEDOM a.s., se sídlem Třebíč, Výčapy 195,
PSČ 67401, IČ: 28466021 (dále jen „Rozdělovaná společnost“). Nástupnickou společností v procesu rozdělení
odštěpením je společnost ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600,
IČ: 29060109 (dále jen „Nástupnická společnost“).
Vlastní kapitál zbývající části Rozdělované společnosti vychází ze struktury původního vlastního kapitálu
Rozdělované společnosti, který byl snížen o odštěpovanou část jmění. Vlastní kapitál zbývající části
Rozdělované společnosti je v následující struktuře:
411 – Základní kapitál
Výše základního kapitálu je ve stejné výši, jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti
k 31. 12. 2011.
413 – Ostatní kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy vykázané v zahajovací rozvaze Rozdělované společnosti k 1. 1. 2012 byly upraveny o
rozdíl mezi hodnotou odštěpovaného majetku a závazků.
414 – Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Oceňovací rozdíly z přecenění majetků a závazků vykázané v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti
k 31. 12. 2011 nebyly upravovány.
421 – Zákonný rezervní fond
Zákonný rezervní fond je ve stejné výši, jako byl vykázán v konečné účetní závěrce Rozdělované společnosti
k 31. 12. 2011.
428 – Nerozdělený zisk minulých let včetně hospodářského výsledku za rok 2011
Nerozdělený zisk minulých let byl převzat v plné výši z konečné účetní závěrky Rozdělované společnosti
k 31. 12. 2011. Následně byla tato výše v zahajovací rozvaze upravena o vykázání výsledku hospodaření roku
2011 Rozdělované společnosti.
■■■■
35
B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY
--0-C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ
--0--
1.12
CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací
významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní
jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku.
--0-1.13
INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu
takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které
jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly
uzavřeny za běžných tržních podmínek.
--0-1.14
NÁKLADY NA AUDIT
Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 420 tis. Kč.
1.15
DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI
--0--
Ve Výčapech dne 31. 3. 2013
…..……………………………….
podpis člena statutárního orgánu
■■■■
36
■■■■
37
Zpráva statutárního orgánu
I. Osoby tvořící holding
1. Ovládaná osoba
Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, 674 01 Třebíč, IČ: 28466021, zapsaná v obchodním rejstříku
vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 6260.
Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních
jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky,
výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami
investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu
z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou:
Ing. Josef Jeleček
45 % obchodního podílu
MOUFLECO HOLDINGS LIMITED
Ing. Ivo Poukar
2. Další osoby tvořící holding
1.1
Přímý vliv
ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 29060109, zapsaná v obchodním rejstříku
vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691.
Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické.
TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, 831 04 Bratislava, IČ: 43791131, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném
Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B.
Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména reklamní a propagační činností,
marketingovou činností, dále zajišťuje servis autobusů a servis a prodej kogeneračních jednotek na Slovensku.
TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním
prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie a Austrálie, reklamní a propagační činností, marketingovou
činností.
TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku.
GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem
tepla, chladu a elektrické energie.
TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku.
1.2
Nepřímý vliv
TI Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 65277775, zapsaná v obchodním rejstříku
vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 191116.
Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické
energie (Ivančice).
31.12.2012 bylo do obchodního rejstříku zapsáno odštěpení sloučením společnosti TEDOM a.s., v rámci kterého
přešla část jmění společnosti TEDOM a.s. (projekt Sušice II) na společnost ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Praha 8,
Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČ: 29060109.
■■■■
38
II. Vztahy mezi osobami holdingu
1. Způsob ovládání
Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp.
přidružených společnostech následovně:
přímý vliv
Dceřiné společnosti (DS) k 31. 12. 2012:
TEDOM, s. r. o.
ČEZ Energo, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd.
TEDOM-RU
Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2012:
ČEZ Energo, s.r.o.
nepřímý vliv
Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2012:
TI Energo, s.r.o
Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv
100 %
100 %
100 %
100 %
82,6%
80 %
49,9 %
48,9 %
2. Personální propojení
Personální obsazení v ovládaných osobách:
Společnost
předseda představenstva
místopředseda představenstva
členové představenstva
TEDOM a.s.
předseda dozorčí rady
členové dozorčí rady
TI Energo, s.r.o.
jednatelé
TEDOM, s.r.o.
jednatelé
TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing)
Co., Ltd.
jednatelé
jednatelé
ČEZ Energo, s.r.o.
předseda dozorčí rady
místopředseda dozorčí rady
členové dozorčí rady
jednatelé
TEDOM-RU
generální ředitel
GridXPower Pty Ltd.
ředitelé:
Ing. Josef Jeleček
Ing. Monika Marečková
Ing. Ivo Poukar
Marek Rosenbaum
Ing. Miroslav Sláma
Alena Jelečková
Barbora Brűhlová
Ing. Ivo Poukar
Ing. Lumír Žák
Ing. Josef Jeleček
Ing. Miroslav Sláma,
Ing. Peter Forgáč
Ing. Josef Jeleček
Petr Doležal
Ing. Ivo Poukar
Ing. Michal Rzyman
Ing. Lumír Žák
Ing. Mgr. Vladimír Hlavinka
Ing. Josef Jeleček
Mgr. Ing. Vojtěch Kopp
Marek Rosenbaum
Ing. Pawel Halas
Ing. Vilém Prodělal
Richard Joura
Marek Rosenbaum
Ing. Josef Jeleček
Mark Barlow
■■■■
39
III. Rozhodné období
Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012.
IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu
1. Výnosy TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2012 v tis. Kč
VÝNOSY
TI Energo, s.r.o.
TEDOM, s.r.o.
TEDOM Cogeneration Equipments
(Beijing) Co., Ltd.
ČEZ Energo, s.r.o.
Tržby za
vlastní
výrobky
2 737
22 026
Tržby
z prodeje
služeb
711
Tržby za
zboží
Ostatní
služby
31
652
127
-
Tržby
z prodeje
materiálu
16
15 249
-
-
-
-
150
-
9 423
-
160 610
462 964
448
73
641
-
1 689
684
-
19
6 793
Úroky
821
2. Náklady TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami za rok 2012 v tis. Kč
Spotřeba materiálu a
energie
2 100
755
18
-
NÁKLADY
TI Energo, s.r.o.
TEDOM, s.r.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
Služby
Úroky
6 379
812
46
173
16
139
-
3. Pohledávky a závazky TEDOM a.s. za ostatními ovládanými a řízenými osobami k 31.12.2012
v tis. Kč
POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY
TI Energo, s.r.o.
TEDOM, s.r.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
Pohledávky
1 295
43 043
632
49 048
5 837
352 584
Závazky
3 241
571
115 684
20
1 090
4. Přehled smluv o půjčkách poskytnutých/přijatých společností TEDOM a.s., u kterých byl vykázán
zůstatek k 31.12.2012
Poskytnuté půjčky:
TEDOM, s.r.o.
TEDOM Poland Sp. z.o.o.
splatná 31.12.2013
splatná 31.12.2022
splatná 31.12.2017
Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu):
TI Energo, s.r.o.
ČEZ Energo, s.r.o.
■■■■
40
EUR
846 tis.
AUD 12 674 tis.
EUR
212 tis.
CZK 3 241 tis.
CZK 80 714 tis.
5. Přehled významných obchodních smluv uzavřených v roce 2012 a v letech minulých
Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o.
Smlouva
Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu
Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Svitavy
Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně
Smlouva o dílo - instalace KJ v CZT Bystřice nad Pernštejnem
Servisní smlouva
Smlouva o odborné spolupráci
Kupní smlouva – KJ CENTO 140
Smlouva o dílo – zpracování a projednání PD – instalace KJ Kroměříž
Smlouva o dílo – instalace KJ Havlíčkův Brod
Smlouva o dílo – instalace KJ Kroměříž
Smlouva o dílo – dispečerské zařízení
Smlouva o dílo – dodávka a montáž plynoměrů pro KJ
Platnost smlouvy od
1. 1. 2011
1. 1. 2011
22. 8. 2011
26. 10. 2011
1.1.2012
1.1.2012
30.5.2012
30.5.2012
28.8.2012
6.9.2012
14.9.2012
1.12.2012
Smlouvy TEDOM a.s. x TI Energo, s.r.o.
Smlouva
Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu
Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu
Smlouva o poskytnutí služeb od TEDOMu
Smlouva o dílo – rekonstrukce MaR
Platnost smlouvy od
1.1.1998
1.4.2006
1.1.2011
20.8.2012
Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2012 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu
jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani
nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran.
V. Závěr
Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládané
osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o
auditorech a Komoře auditorů ČR. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné
hromadě ke schválení.
Ve Výčapech dne 29.3.2013
■■■■
41
1. Komentář k obchodním a výrobním záměrům konsolidačního celku
Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti
provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO.
TEDOM a.s.
provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Kozlany, Želeč,
Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Bohumín, Děčín
Tepelný výkon (kW)
11 089
Prodané teplo za rok 2012
(GJ)
63 710
Instalovaný elektrický
výkon (kW)
9 556
Prodaná elektřina za rok
2012 (MWh)
41 483
ČEZ Energo, s.r.o.
provoz kotelny, případně celého zdroje CZT – Volyně, Jeseník, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou,
Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Duchcov, Osek
provozy s vnořenou jednotkou – Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Bystřice n.P., Adamov,
Votice, Moravský Krumlov, Brtnice
106 754
(GJ)
433 488
výkon (kW)
19 776
2012 (MWh)
38 216
výkon (kW)
2 514
2012 (MWh)
2 788
TI Energo, s.r.o.
provoz zdroje CZT – Ivančice
17 240
(GJ)
63 832
V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok
2012 82 487 MWh a prodaného tepla 561 030 GJ.
Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou
stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku.
2. Zhodnocení výrobní a ekonomické situace podniků konsolidačního celku včetně situace ve
výzkumu a vývoji
Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2012 pracovala s obratem ve výši 2 293 732 tis. Kč a dosáhla
pozitivního hospodářského výsledku ve výši 53 608 tis. Kč.
Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla nekonsolidovaných tržeb 2 253 497 tis. Kč a dosáhla
nekonsolidovaného hospodářského výsledku 56 306 tis. Kč.
■■■■
42
1.1
Ekonomické ukazatele (v tis. Kč)
EKONOMICKÉ UKAZATELE
2012
2 148 668
79 316
TEDOM a.s.
TEDOM, s.r.o.
(Beijing) Co., Ltd
ČEZ Energo, s.r.o.
TI Energo, s.r.o.
Celkem (nekonsolidovaně)
1.2.
5 653
19 860
391 440
39 477
2 684 414
Tržby celkem
2011
1 841 429
41 439
3 871
2012
53 608
7 018
-1 562
Hospodářský výsledek
2011
236 104
1 844
-1 973
7 720
253 845
35 324
2 183 628
3 270
-6 028
437
6 668
63 411
949
-9 484
5 696
233 136
Výdaje na výzkum a vývoj
TEDOM a.s.
Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou – výdaje za rok 2012 činí 15 726 tis. Kč.
Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích – výdaje za rok 2012 činí 3 083 tis. Kč.
Výzkum a výoj GHP (Gas-engine Heat Pump) – výdaje za rok 2012 činí 1 222 tis. Kč.
Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2012 na výzkum a vývoj celkem 20 031 tis. Kč.
3. Údaje o důležitých událostech, které vznikly po účetní závěrce podniků
17.1.2013 odkoupen 20% podíl v TEDOM-RU.
4. Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku
V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na tyto oblasti: sériová
výroba kogeneračních jednotek a zvyšování jejich prodeje na světových trzích, prodej GHP jednotek ve
vybraných zemích, provozování energetických zdrojů na skládkách komunálního odpadu v ČR, hledání nových
projektů provozování decentrálních zdrojů energie a zvyšování prodeje motorů, především jejich stacionárních
provedení.
5. Aktivity v oblasti životního prostředí
Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátů pro integrovaný sytém řízení kvality a péče o životní prostředí
dle norem ČSN EN ISO 9001:2008 (systém kvality) a ČSN EN ISO 14001:2004 (systém environmentálního
managementu), vystaveného společností Lloyd´s Register Quality Assurance.
Náplní naší činnosti je vývoj, výroba a prodej energeticky úsporné technologie (kogenerační jednotky) a
dodávka tepelné a elektrické energie s co možná nejvyšší účinností při výrobě. Dále vyvíjíme, vyrábíme a
prodáváme spalovací motory na tekutá a plynná paliva s důrazem na zvyšování účinnosti motorů a snižování
emisí. Tím je dán přínos produktu spol. TEDOM a.s. životnímu prostředí. Konkrétně jde o úsporu primárních
energetických zdrojů a snížení emisí skleníkových plynů.
Je-li produkt přínosem pro životní prostředí, chceme, aby i naše činnost při tvorbě, obsluze a servisu produktu
byla k životnímu prostředí co nejšetrnější. Usilujeme tedy o dosažení nejvyšší možné kvality všech našich
činností a procesů při plném respektování zásad péče o životní prostředí a jeho ochranu.
■■■■
43
Problematiku neustálého zvyšování kvality a péče o životní prostředí zvažujeme při veškerých rozhodováních o
činnostech naší společnosti.
Primárním cílem naší společnosti v oblasti životního prostředí je prevence znečištění a neustálé zlepšování
stavu životního prostředí. Nezbytností a samozřejmostí pro nás je plnění požadavků platné legislativy a jiných
požadavků kladených na ochranu životního prostředí.
Základní aktivity v oblasti péče o životné prostředí jsme zakotvili do Politiky kvality a péče o životní prostředí:
Zamezovat či snižovat poškozovaní životního prostředí používáním správných praktik, uplatňováním
nových poznatků a vhodných moderních technologií při výrobě, realizaci, provozu a servisu, i při
dalších činnostech.
Do svých snah o zlepšování kvality a stavu životního prostředí zapojovat naše obchodní a smluvní
partnery.
Zjišťovat a vyhodnocovat dopady naší činnosti na životní prostředí.
Neustále zlepšovat systém řízení kvality a péče o životní prostředí podle výsledku přezkoumávání jeho
výkonnosti a účinnosti.
■■■■
44
Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce
Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195,
Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty za období
od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých
podstatných účetních metod a další vysvětlující informace.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku
Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která
podávává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém,
který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné
nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit
jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími
aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat
etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní
závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik
významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou.
Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované
účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské
postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje
posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále
posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky.
našeho výroku.
Výrok auditora
Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti
TEDOM a.s. k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2012
do 31. 12. 2012, v souladu s českými účetními předpisy.
■■■■
45
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč)
Pohledávky za upsaný základní kapitál
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek
- software
- ocenitelná práva
- jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
- pozemky
- stavby
- samostatné movité věci a soubory movitých věcí
- jiný dlouhodobý hmotný majetek
- nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
- poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
- oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek
- podíly – ovládaná osoba
- podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
- ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
- jiný dlouhodobý finanční majetek
Kladný konsolidační rozdíl
Záporný konsolidační rozdíl
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
Oběžná aktiva
Zásoby
- materiál
- nedokončená výroba a polotovary
- výrobky
- zboží
- poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky
- dlouhodobé poskytnuté zálohy
Krátkodobé pohledávky
- pohledávky – podstatný vliv
- pohledávky za společníky, členy družstva a za úč. sdružení
- stát – daňové pohledávky
- krátkodobé poskytnuté zálohy
- dohadné účty aktivní
- jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
- peníze
- účty v bankách
- náklady příštích období
- příjmy příštích období
AKTIVA CELKEM
■■■■
46
2012
140
2 529 439
69 128
1 196
67 896
36
2 068 220
12 698
203 228
220 054
91
454 510
1 177 639
5 167
4 910
257
27 081
-174 853
534 696
1 090 637
587 854
265 582
254 085
7 669
32 700
27 818
11 025
2 676
8 349
330 744
312 218
4 857
7 580
19
6 070
161 014
1 509
159 505
18 598
16 537
2 061
3 638 814
2011
100
2 216 842
69 942
1 101
68 841
1 776 826
12 698
203 663
263 114
12
23 298
1 274 041
22 706
18 042
234
4 430
728
-184 567
531 207
1 078 394
550 104
186 711
266 116
33 067
49 200
15 010
13 411
1 618
11 793
374 860
346 893
446
8 719
13 194
8
5 600
140 019
1 141
138 878
22 188
19 062
3 126
3 317 524
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v tis. Kč)
Vlastní kapitál
Základní kapitál
- základní kapitál
- změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
- ostatní kapitálové fondy
- oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
- oceňovací rozdíly k přecenění při přeměnách
Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav
Rezervní fondy, neděl. fond a ostatní fondy ze zisku
- zákonný rezervní fond/nedělitelný fond
- statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
- nerozdělený zisk minulých let
Výsledek hospodaření BÚO
Podíl na výsledku hosp. v ekvivalenci
Konsolidační rezervní fond
Cizí zdroje
Rezervy
- rezervy podle zvláštních právních předpisů
- rezerva na daň z příjmů
- ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
- dlouhodobé přijaté zálohy
- jiné závazky
- odložený daňový závazek
Krátkodobé závazky
- závazky z obchodních vztahů
- závazky ovládající nebo ovládaná osoba
- závazky – podstatný vliv
- záv. ke společníkům, členům družstva a k úč. sdružení
- závazky k zaměstnancům
- závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav. pojištění
- stát – daňové závazky a dotace
- krátkodobé přijaté zálohy
- dohadné účty pasivní
- jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
- bankovní úvěry dlouhodobé
- krátkodobé bankovní úvěry
- krátkodobé finanční výpomoci
- výdaje příštích období
- výnosy příštích období
Menšinový vlastní kapitál
- menšinový základní kapitál
- menšinové kapitálové fondy
- menšinové fondy ze zisku vč. NZML
- menšinový výsledek hospodaření BÚO
PASIVA CELKEM
2012
1 382 233
20 100
20 100
231 813
227 127
4 686
6 077
6 026
51
1 070 489
1 070 489
63 542
218
-10 006
2 229 641
39 780
8 358
31 422
1 267 626
1 046 012
221 614
446 136
200 165
29 503
84 443
10 452
6 216
10 893
103 114
336
1 014
476 099
77 595
398 453
51
22 283
21 788
495
4 657
61 675
-55 969
-1 049
3 638 814
2011
1 304 708
20 100
20 000
100
221 819
220 401
1 418
5 027
4 976
51
833 958
833 958
236 982
-4 733
-8 445
1 987 147
53 867
146
28 688
25 033
1 215 861
983 757
232 104
502 296
232 381
52 528
766
10 789
6 145
13 260
170 309
244
15 864
215 123
128 556
86 470
97
25 669
23 067
2 602
3 317 524
■■■■
47
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč)
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodej zboží
Obchodní marže
Výkony
- tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
- změna stavu zásob vlastní činnosti
- aktivace
Výkonová spotřeba
- spotřeba materiálu a energie
- služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
- mzdové náklady
- náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Zúčtování (odpis) kladného konsolidačního rozdílu
Zúčtování (odpis) záporného konsolidačního rozdílu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
- tržby z prodeje dlouhodobého majetku
- tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu
- zůstatková cena prodaného dl. majetku
- prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní náklady
Provozní výsledek hospodaření
KONSOLIDOVANÝ PROVOZNÍ VÝSL. HOSPODAŘENÍ
■■■■
48
2012
99 043
63 623
35 420
2 118 915
1 653 507
-38 108
503 516
1 591 124
1 224 190
366 934
563 211
241 641
175 012
60 509
6 120
2 872
166 749
9 714
1 430
45 845
10 037
35 808
27 925
5 914
22 011
2011
30 248
19 526
10 722
1 883 283
1 847 709
-49 725
85 299
1 418 685
1 181 458
237 227
475 320
244 329
176 955
60 447
6 927
1 920
194 284
-372
41
60 770
24 963
35 807
45 360
19 037
26 323
-2 379
12 789
12 995
25 823
159 420
167 704
305 247
78 302
264 353
263 940
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT (v tis. Kč)
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
- výnosy z podílů v ovládaných a řízených os. a v ÚJ pod podstatným vlivem
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční náklady
Finanční výsledek hospodaření
KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPODAŘ. Z FIN. OPERACÍ
Daň z příjmů za běžnou činnost
- splatná
- odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA BĚŽ. ČINNOST
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
- splatná
Mimořádný výsledek hospodaření
KONSOLIDOVANÝ VÝSL. HOSPOD. ZA MIM. ČINNOST
Výsledek hospodaření za účetní období
KONSOLID. VÝSL. HOSP. ZA ÚO BEZ PODÍLU EKVIVAL.
- výsledek hospodaření BÚO bez menšinových podílů
- menšinový výsledek hospodaření BÚO
PODÍL NA VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ V EKVIVALENCI
Výsledek hospodaření před zdaněním
KONSOLIDOVANÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČ. O.
2012
12 977
10 818
-12 976
1 389
82 280
32 969
42 927
-80 032
-80 032
23 171
33 661
-10 490
56 217
64 501
2 008
-2 008
-2 008
54 209
62 493
63 542
-1 049
218
77 380
62 711
2011
78 037
5 400
22 505
22 505
1 314
9 526
6 432
1 495
75 761
32 791
36 740
2 283
2 283
27 823
53 936
-26 113
238 813
238 400
1 751
-333
-333
-1 418
-1 418
237 395
236 982
236 982
-4 733
264 885
232 249
■■■■
49
■■■■
50
■■■■
51
Peněžní hodnoty se uvádějí v tis. Kč
1. Vymezení konsolidačního celku
1.1.
Mateřský podnik TEDOM a.s.
Stupeň
závislosti
na ZK (vliv)
Podíl na ZK
(účast)
Metoda
konsolidace
x
100,0%
100,0%
A
31. 12. 2012
x
100,0%
100,0%
A
31. 12. 2012
x
100,0%
100,0%
A
31. 12. 2012
49,9%
49,9%
C
31. 12. 2012
82,6%
82,6%
A
31. 12. 2012
Účetní jednotka
Název, sídlo
dceřiná
TEDOM, s.r.o.
Bojnická 18, Bratislava
TEDOM Cogeneration
ČEZ Energo, s.r.o.
Karolinská 661/4, Praha
přidružená
x
X
Datum účetní
závěrky
Pozn.: Metoda konsolidace:
A – plná metoda konsolidace, C – ekvivalenční metoda konsolidace
1.2.
Podniky vyloučené z povinností konsolidace
Název, sídlo
Důvod osvobození z povinnosti konsolidace
Společnost nepředkládá žádné informace a její podíl na obratu konsolidačního
celku je nevýznamný (do 5%).
TEDOM-RU
1.3.
Systém konsolidace
Přímá konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou.
2. Obecné údaje
2.1
Průměrný počet zaměstnanců konsolidačního celku během účetního období sestavení
konsolidované účetní závěrky:
Společnosti pod rozhodujícím vlivem (dceřiné společnosti):
Průměrný počet
Osobní náklady
- mzdové náklady
- náklady na sociální zab. a zdrav.
pojištění
■■■■
52
2012
510
241 641
175 012
0
Zaměstnanci
2011
535
244 329
176 955
0
2012
2011
21
15
22 444
21 841
16 275
16 658
0
0
60 509
60 447
5 919
5 078
6 120
6 927
250
105
1)
Společnosti pod podstatným vlivem (přidružené společnosti) :
Průměrný počet
Osobní náklady
- mzdové náklady
- náklady na sociální zab. a zdrav. pojištění
1)
2012
51
25 930
17 589
1 272
6 499
570
Zaměstnanci
2011
47
22 117
15 002
1 166
5 391
558
2012
2011
4
4
3 276
2 605
2 392
1 893
0
0
857
680
27
32
Jsou uvedeny údaje za celou společnost.
2.2
Výše odměn, záloh, půjček a ostatních pohledávek, závazků a ostatních plnění, přijatých či
poskytnutých záruk, popř. příslibů plnění vč. důchodového zabezpečení, jak v peněžní tak naturální formě 0
členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů vč. bývalých členů těchto orgánů (včetně úrokové sazby a
hlavních podmínek):
Akcionářům
-
--0--
2.3
Členům statutárních orgánů
720 tis. Kč
Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidovaného
celku do položek konsolidované účetní závěrky:
Plná metoda:
Výpočet konsolidačního rozdílu
TEDOM, s.r.o.
TEDOM Cogeneration
Equipments (Beijing) Co.,
Ltd. 2010
TEDOM Cogeneration
Equipments 2011
Celkem
Účast
matky
100 %
Vlastní kapitál/Hodnota
přecenění (414)
471
Podíl matky na
VK
-
-
Konsolidační
rozdíl
471
100 %
294
-
-
294
100 %
1 053 – 738 = 315
315
360
45
100 %
-1 705
-
-
-1 705
82,6%
32 792
-
27 086
-
54 869
-
27 783
26 888
PC vkladů
U společností TEDOM, s.r.o. a TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je konsolidační rozdíl roven
hodnotě přecenění k 1. 1. 2010 (den rozhodný pro fúzi společností TEDOM holding a.s., TEDOM s.r.o., TEDOM
CHP s.r.o., TEDOM ENERGO s.r.o a JESENICKÁ TEPELNÁ SPOLEČNOST s.r.o.). Je to z toho důvodu, že se jedná o
společnosti, u kterých podíly společnosti TEDOM s.r.o. na těchto společnostech přešly v rámci fúze na
společnost TEDOM a.s.
V průběhu roku 2011 došlo k navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM Cogeneration Equipments
(Beijing) Co. Ltd. ve výši 1 705 tis. Kč. Tato hodnota je záporným konsolidačním rozdílem, který se od roku 2011
odepisuje.
■■■■
53
Odpis konsolidačního rozdílu
Konsolidační
rozdíl
Odpis
2010
Odpis 2011
TEDOM, s.r.o.
471
-24
-24
TEDOM Cogeneration
2010
294
-15
45
-2
-1 705
0
27 783
26 888
0
-41
TEDOM Cogeneration
2011
Celkem
-48
423
-30
264
-2
-4
41
85
85
-15
-1 620
0
44
Vylučování vzájemných pohledávek/závazků, výnosů/nákladů:
Vyloučení pohledávek a závazků
1)
Strana aktiv
- položka C. III. 1 (účet 311)
-117 592 tis. Kč
-7 446 tis. Kč
-482 tis. Kč
- položka A. Pohledávky za ups. zákl. kapitál
2)
-1 090 tis. Kč
-35 210 tis. Kč
- položka C.II.2 (účet 351)
-241 957 tis. Kč
Celkem vyloučeno
-403 777 tis. Kč
Strana pasiv
- položka B. III. 1 (účet 321)
-380 766 tis. Kč
- položka B. III. 4
-23 011 tis. Kč
Celkem vyloučeno
-403 777 tis. Kč
Vyloučení ostatních položek – rezerva GridX
1)
Strana pasiv
- položka B.I.4 (účet 459)
- položka A.V (HV běžného úč. obd.)
■■■■
54
Odpis 2012
ZC
konsolidačního
rozdílu
-16 800 tis. Kč
16 800 tis. Kč
-1 389
-1 345
26 394
25 546
Vyloučení ostatních položek – odložená daň
1)
2)
Strana pasiv
- položka A.V – výsledek hospodaření
-3 192 tis. Kč
- položka B II.10 odložený daňový závazek
-3 192 tis. Kč
Výkaz zisků a ztrát
– položka Q.2 – odložená daň
3 192 tis. Kč
Vyloučení provozních výnosů a nákladů
Vyloučením těchto položek se nemění výše hospodářského výsledku za účetní období, mění se pouze struktura
provozních nákladů a výnosů
- výnosová položka I. (účet 604, 609.4)
-15 551 tis. Kč
- výnosová položka II. 1 (účet 601,602)
-22 432 tis. Kč
- výnosová položka III. 2 (účet 642)
-17 160 tis. Kč
-55 143 tis. Kč
- nákladová položka A (účet 504,509.4)
-8 218 tis. Kč
- nákladová položka B. 1 (účet 501,502)
-22 050 tis. Kč
- nákladová položka B. 2 (účet 51.)
-8 734 tis. Kč
- výnosová položka III. 2 (účet 542)
-16 141 tis. Kč
-55 143 tis. Kč
Vyloučení finančních nákladů a výnosů
Vyloučením těchto položek se opět nemění výše hospodářského výsledku za účetní období, mění se pouze struktura
finančních nákladů a výnosů.
- výnosová položka X. (účet 662)
-7 634 tis. Kč
- nákladová položka N. (účet 562)
-7 634 tis. Kč
Celkový efekt na výsledek hospodaření za účetní období 0 Kč.
■■■■
55
Ekvivalenční metoda
Výpočet konsolidačního rozdílu
ČEZ Energo, s.r.o.
Celkem
Účast
matky
49,9 %
Vlastní kapitál/Hodnota
přecenění (414)
1 090 951
1 090 951
Podíl matky na
VK
544 385
544 385
PC vkladů
351 809
351 809
Konsolidační
rozdíl
-192 576
-192 576
Odpis konsolidačního rozdílu
ČEZ Energo, s.r.o.
Celkem
2.4
Konsolidační
rozdíl
Odpis 2011
-192 576
-192 576
9 629
9 629
ZC
konsolidačního
rozdílu
Odpis 2012
9 629
9 629
-173 318
-173 318
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách
Změny proti předcházejícím účetním obdobím (uveďte vč. důvodů těchto změn a vyčíslení peněžních částek
těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a hospodářského výsledku konsolidačního celku):
A) Změny způsobu oceňování (popis, důvod, částka):
TEDOM a.s.:
V roce 2012 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory.
o podle skutečnosti za 1-7/2012 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek,
CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění
nedokončené výroby.
B) Změny postupů účtování (popis, důvod, částka):
TEDOM a.s.
Divize AJ účtuje o výdejně nářadí a speciálek, a to dle následujících pravidel:
Zboží je na sklad přijato v pevných cenách. Reálné hodnoty (pořizovací ceny) nářadí a speciálek
nejsou pro účely účtování o výdejně nářadí a speciálek rozhodující. Jsou vytvořeny karty pro zboží
v různých cenových rozpětích (např. do 2.000,-- Kč,…)
Týká-li se zařazení do skladu nářadí a speciálek majetku, který je veden v podrozvaze, případně majetku, který
je veden na účtech třídy 0 a u kterého se rozhodne o jeho přeřazení do podrozvahy, bude tento majetek
přeúčtován na účet výdejny nářadí.
C) Změny postupů odpisování (popis, důvod, částka):
ČEZ Energo, s.r.o.
S platností od 1. 1. 2012 došlo ke změně odepisování nově zařazených kogeneračních jednotek (kogeneračních
jednotek zařazených od 1. 1. 2010). Nově jsou účetní odpisy počítány dle životnosti jednotlivých projektů.
D) Změna uspořádání a obsahového vymezení položek konsolidované účetní závěrky (popis, důvod, částka):
--0-E) Změny pořizovacích a zůstatkových cen dlouhodobého majetku (v porovnání s minulým obdobím v
■■■■
56
souvislosti s kursovým přepočtem účtů konsolidovaných účetních jednotek se sídlem v zahraničí, které vedou
účetnictví v cizí měně, nejméně podle jednotlivých druhů tohoto majetku):
--0-F) Podíl na výsledku hospodaření samostatně nebo společně ovládané nebo řízené osoby a osoby pod
podstatným vlivem, jejíž cenné papíry nebo účasti byly pořízeny konsolidující účetní jednotkou v průběhu
účetního období, vztahující se k období od pořízení do konce účetního období platného pro konsolidující účetní
jednotku (v tis. Kč).
Dceřiný, přidružený podnik
--0--
Hospodářský výsledek
Podíl na hospodářském výsledku
G) zisk a ztráta z titulu prodeje zásob a dlouhodobého majetku mezi účetními jednotkami konsolidačního
celku odděleně za jednotlivé účetní jednotky:
Prodej zásob (v tis. Kč)
Prodávající
TEDOM a.s.
TEDOM, s.r.o.
(Beijing) Co., Ltd.
Kupující
TEDOM, s.r.o.
TEDOM a.s.
Zásoby na skladě
4 161
970
Zisk z prodeje
657
5
1 034
75
TEDOM a.s.
Prodej dlouhodobého majetku (v tis. Kč)
--0—
Provedené úpravy vyplývají pouze z prodeje dlouhodobého majetku mezi společnostmi ve skupině v minulých
letech.
Významnou položkou je investice společnosti GRIDX, jejímž generálním dodavatelem je společnost TEDOM a.s.
Zisk z prodeje ve výši 18 mil. Kč byl vyloučen z aktiv.
H) způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní závěrky společností TEDOM, s.r.o., TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd., TEDOM Poland
Sp.z.o.o. a GridX Power Pty Ltd. jsou společnosti TEDOM a.s. předkládány v cizí měně. Pro přepočet
k rozvahovému dni společnost používá oficiálního kurzu ČNB.
Měna
PLN, EUR, CNY, AUD
Způsob přepočtu
Směnný kurz ČNB běžný
3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát
3.1
Počet a jmenovitá hodnota podílů v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a
přehled o finančních výnosech plynoucí z vlastnictví těchto podílů souhrnně za účetní jednotky
konsolidačního celku v tržní hodnotě:
Druh CP, vkladu
Podílové listy
Tuz.
Zahr.
Emitent
x
Pioneer Funds
Nominální
hodnota
Počet / podíl
Finanční výnos
1 810,067
3.2
Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku mezi dvěma
konsolidacemi, zejména v případě změny rozsahu konsolidačního celku a vypořádání cenných papírů a podílů
vydaných konsolidující účetní jednotkou v držení konsolidovaných účetních jednotek
V prosinci roku 2012 byly prodány podíly společnosti TEDOM a.s. ve společnostech RESEARCH
PROD. ENT. "TECHNOSWIT" Ltd. a Nadybske Remontne Pidpryjemstvo.
■■■■
57
Společnost TEDOM a.s. a skupina ČEZ založily společný podnik, a to společnost ČEZ Energo, s.r.o., IČ: 29060109,
se sídlem Praha 8, Karolinská 661, PSČ: 186 00, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem
v Praze, oddíl C, vložka 163691. Společný podnik byl do obchodního rejstříku zapsán dne 1. 1. 2011.
V souvislosti se založením společného podniku došlo k převodu obchodního podílu ve společnosti TEPLO
IVANČICE, s.r.o. na ČEZ Energo, s.r.o. Společnosti TEDOM a.s. tedy vůči společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o.
uplatňuje nepřímý vliv prostřednictvím společnosti ČEZ Energo, s.r.o.
Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. dne 6. 4. 2012 rozhodla o následujících změnách:
o změně sídla společnosti tak, že novým sídlem společnosti je Praha 8, Karlín, Karolinská 661/4, PSČ
186 00.
o změně obchodní firmy tak, že obchodní firma bude znít TI Energo, s.r.o.
GridX Power Pty Ltd (1 900 000 ks akcií).
Závazky byly společnosti GridX Power Pty Ltd plně uhrazeny a společnost TEDOM a.s. se tak stala vlastníkem
82,6 % akcií společnosti GridX Power Pty Ltd.
Podíl ve společnosti TEDOM-RU k 31. 12. 2012 činil 80%. V lednu 2013 však došlo k jeho navýšení, a to na
100%.
3.3
Komentář k údajům o:
A) Cenných papírech a podílech uvedených do ekvivalence.
--0-B) Pohledávkách po lhůtě splatnosti
Doba
do 30 dnů
do 60 dnů
do 180 dnů
do 360 dnů
360 a více dnů
Celkem
Výše v tis. Kč
2012
54 275
7 874
57 670
1 365
15 155
136 339
2011
34 474
6 628
13 485
830
17 712
73 129
Výše v tis. Kč
2012
9 659
2 178
3 262
146
223
15 468
2011
17 954
5 164
802
168
473
24 561
C) Závazcích po lhůtě splatnosti
Doba
do 30 dnů
do 60 dnů
do 180 dnů
do 360 dnů
360 a více dnů
Celkem
■■■■
58
D) Pohledávkách k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let:
TEDOM a.s.
Pohledávka k
Hodnota
131 799 tis. Kč
1 026 tis. Kč
TEDOM Poland Sp. z.o.o.
Poznámka
Smlouva o úvěru, splatnost 31.12.2022.
Smlouva o úvěru, splatnost 31.12.2017.
Závazcích k účetním jednotkám konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let:
Závazek k
Hodnota
DURLON TRADING LIMITED
Poznámka
finanční výpomoc v důsledku fúze
provedené v roce 2010
954.831 tis. Kč
E) Pohledávkách krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto
zajištění pro případ nesplacení:
TEDOM a.s.
Pohledávka k
výši CZK 500.000,-- Kč.
výši CZK 1.000.000,-- Kč
Forma zajištění
Smlouva o zastavení pohledávek č. ZP/2188/04/LCD
Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č.
2298/11/06354
F) Závazcích krytých podle zástavního práva nebo věcného břemene s uvedením povahy a formy tohoto
zajištění pro případ nesplacení:
Závazek k
--0--
Forma zajištění
G) Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků, popis použitého oceňovacího modelu
při ocenění cenných papírů a derivátů reálnou hodnotu, změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu
ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku a způsob jejich zaúčtování. Pokud nebyl cenný
papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, uvede účetní jednotka důvody a případnou
výši opravné položky.
Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu.
Společnost
TEDOM, s.r.o.
TEDOM Cogeneration
GridX Power Pty Ltd
TEDOM-RU
ČEZ Energo, s.r.o.
Celkem
Podíl na ZK,
resp. na
obchodním
podílu v %
100
Vlastní
kapitál
2012/vklad
(v tis. Kč)
14 935
Podíl na VK
2012/vklad
(v tis. Kč)
Podíl na VK
2011 / vklad
(v tis. Kč)
Rozdíl
(v tis. Kč)
Účtování
14 935
8 125
6 810
061/414
1)
061/414
3 169
-37 331
4 905
3 388
-24 834
061/414
061/414
061/414
062/414
-
100
-207
-207
870
100
82,6
80
49,9
-
5 313
23 613
6 138
1 071 536
1 115 195
5 313
19 197
4 910
534 696
573 939
2 144
56 528
5
531 308
598 980
-870
1)
Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl
tedy činí 0,-- Kč
■■■■
59
Při ocenění podílu společnosti GridX Power Pty Ltd vycházíme z předběžných výkazů, které jsme měli ke dni
účetní závěrky společnosti TEDOM a.s. k dispozici.
Navýšení podílu ve společnosti GridX Power Pty Ltd
GridX Power Pty Ltd (1 900 000 ks akcií).
Navýšení podílu ve společnosti ČEZ Energo, s.r.o.
Dne 6. 1. 2012 došlo k zapsání navýšení základního kapitálu společnosti TEDOM a.s. do obchodního rejstříku.
Základní kapitál byl navýšen o částku 100.000,-- Kč. K navýšení došlo nepeněžitými vklady, a to podíly ve
společnosti ČEZ Energo, s.r.o. Více informací k navýšení podílu naleznete v části II. Obecné údaje, A) Popis změn
a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku.
3.4
Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v
běžném účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze:
--0—
3.5
Nekonsolidované výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v
členění tuzemsko, zahraničí:
Hlavní činnost*
Tržby za teplo
Tržby za elektrickou energii
Tržby za vlastní výrobky
Tržby za zboží
Tržby za autobusy
Tržby za motory
Tržby za ostatní služby
Prodej KJ
Tržby za zakázky
Servisní práce
Změna stavu zásob vlastní výroby a aktivace
Celkem
Tuzemsko
2012
7 484
248 659
66 424
12 293
78 121
51 618
371 094
204 335
182 657
21 255
44 754
1 288 694
Tuzemsko
2011
6 266
236 863
20 638
66 303
118 543
81 023
187 075
130 035
143 806
28 747
35 419
1 054 718
Zahraničí
2012
48 170
54 910
26 293
61 808
904 949
3 449
8 010
8 056
1 115 645
Zahraničí
2011
12 698
361 507
17 239
450 822
518 166
587
14 733
1 005
1 376 757
Celkem
2012
7 484
248 659
114 594
67 203
104 414
113 426
1 276 043
207 784
190 667
21 255
52 810
2 404 339
Celkem
2011
6 266
236 863
33 336
427 810
135 782
531 845
705 241
130 622
158 539
28 747
36 424
2 431 475
*V tabulce jsou zahrnuty společnosti TEDOM a.s., TEDOM, s.r.o., TEDOM Poland Sp. z.o.o., GridX Power Pty
Ltd. a TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd.
3.6
CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetních jednotek konsolidačního celku, jsou-li rizika nebo
užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení
finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku.
--0--
■■■■
60
3.7
INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotky konsolidačního celku uzavřely se spřízněnou
stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o
těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto
transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek.
--0-3.8
NÁKLADY NA AUDIT
Za účetní období vynaložily společnosti holdingu náklady na audit ve výši 446 tis. Kč.
…………………………………………..
podpis člena stat. orgánu
■■■■
61
■■■■
62

Výroční zpráva TEDOM 2012

Transkript

Podobné dokumenty

výroční zpráva Bytservis 2009

Konsolidovaná výroční zpráva skupiny Český aeroholding za rok 2015

12. ročník 9.–12. 11. 2015

Pozvánka řádnou na valnou hromadu Představenstvo