Výroční zpráva o hospodaření FIT ČVUT za rok 2015

ČESKÉ VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ
V PRAZE
Fakulta informačních technologií
Výroční zpráva o hospodaření
2015
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
Českého vysokého učení technického v Praze
Fakulty informačních technologií
za rok 2015
Obsah:
Úvod
I. Finanční zdroje fakulty v roce 2015 a jejich využití
II. Roční účetní závěrka
III. Vývoj a konečný stav fondů fakulty
IV. Údaje o zaměstnancích a studentech
Závěr
Přílohy: Rozvaha
Výkaz zisků a ztrát
ÚVOD
Fakulta informačních technologií (dále jen FIT) Českého vysokého učení technického v Praze (dále
jen ČVUT) hospodařila v roce 2015 podle Pravidel hospodaření ČVUT při dodržení dalších
vnitřních pokynů a směrnic, s celkovým objemem cca 158,2 mil. Kč. V tom jsou kromě prostředků,
které obsahuje normativní rozpis příspěvků a dotací MŠMT na rok 2015 a podíl FIT na
mimonormativním financování součástí ČVUT i další získané prostředky.
2
I. FINANČNÍ PROSTŘEDKY FAKULTY V ROCE 2015 A JEJICH ČERPÁNÍ
Neinvestiční prostředky:
Poskytnuté neinvestiční prostředky ukazuje Tabulka č. I. 1.
Tabulka č. I. 1. Příjmy z příspěvků a dotací
Typ akce - název
Příjmy v tis. Kč
Příjmy rozpisem ČVUT - neinvestice
I. Příspěvek
101 - příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A a K)
101 – neúčelová rezerva rektora
103 – U3V (ukazatel F)
104 - institucionální plán ( ukazatel I)
105 - institucionální plán - RPP
PŘÍSPĚVEK CELKEM
93 659
50
18
2 396
869
96 992
II. Stipendia
102 - doktorské studijní programy (ukazatel C)
102 - sociální
102 - ubytovací
111 - zahraniční studenti, dlouhodobí (ukazatel D)
STIPENDIA CELKEM
2 408
113
5 756
518
8 795
III. Dotace
111 - zahraniční studenti, dlouhodobí (ukazatel D) - provoz
DOTACE CELKEM
169
169
IV. Věda a výzkum
122 - institucionální podpora na dlouh. koncepční rozvoj - RVO
124 – institucionální podpora mobility VaV pracovníků
139 – INGO
161 - studentská grantová soutěž
162 - studentské vědecké konference
DOTACE NA V a V CELKEM
PŘÍSPĚVKY, STIPENDIA A DOTACE MŠMT CELKEM
7 004
46
116
1 989
342
9 497
115 453
V. Dotace externích grantových agentur
301 - GA ČR
311,312 – TA ČR + TA ČR (spoluřešení)
DOTACE EXTERNÍCH GRANTOVÝCH AGENTUR
3 409
7 402
10 811
VI. Další neinvestiční příjmy – strukturální fondy - SF
571 OPPA
STRUKTURÁLNÍ FONDY
CELKEM PŘÍJMY
69
69
126 333
3
Finanční prostředky na činnost FIT pro rok 2015 byly poskytnuty podle „Metodiky rozpisu
prostředků přidělených normativně ČVUT a oddělení prostředků na mimonormativní financování
pro rok 2015“.
Kromě prostředků získaných prostřednictvím ČVUT získala fakulta ještě další - vlastní příjmy
(viz Tabulky č. I. 2., I. 3. a I. 4 ).
Tabulka č. I. 2.
Vlastní příjmy – hlavní činnost
791 - poplatky za studium – samoplátci
791 - ostatní vlastní příjmy (přijímací řízení, ..)
792 - poplatky (nadst. úkony, U3V, celoživ. vzděl. (§60
Zák.o VŠ)
Další příjmy celkem
v tis. Kč
5 516
1 325
1 311
8 152
Tyto prostředky je možno použít jen pro vzdělávací a vědeckou činnost (hlavní činnost).
Příjmy z poplatků za celoživotní vzdělávání (§60 zák. o VŠ), za přijímací řízení a z poplatků za
studium samoplátců byly celkově vyšší oproti plánovanému rozpočtu o více než 900 tis. Kč.
V těchto příjmech nejsou zahrnuty poplatky za nadstandardní délku studia, které jsou příjmem
stipendijního fondu a vyplácejí se výhradně ve formě stipendia.
Tabulka č. I. 3.
Vlastní příjmy –přijaté dary
ForMetis Consultants B.V. - stipendia
ForMetis Consultants B.V– Demo engine
Honeywell International
Komerční banka, a.s.
Datamole, s.r.o.
Česká informatická společnost
Dary na LinuxDays
Keen Software House a.s.
ostatní
CELKEM DARY
v tis. Kč
209
229
360
100
131
85
102
35
47
1 296
Speciálním druhem vlastních příjmů jsou dary, které FIT obdržela ve výši 1 296 tis. Kč .
Čerpání prostředků získaných z darů probíhá a proběhlo v souladu s podmínkami darovacích smluv.
4
Tabulka č. I. 4.
Vlastní příjmy –doplňková činnost
v tis. Kč
pronájmy
konference, semináře
ostatní podnikatelská činnost
z toho : FIT PARTNEŘI
Smluvní výzkum
ostatní
celkem DČ
53
4 032
5 952
636
4 726
590
10 037
Doplňková činnost (dále jen DČ) je podnikatelská činnost veřejné vysoké školy, která je rovna
podnikání právnických osob, zejména z hlediska daňového.
Pro DČ na ČVUT platí Směrnice kvestora č. 24/1999.
V roce 2015 se na FIT mimo jiné realizovaly tyto zakázky DČ.
FIT PARTNEŘI :
Datamole, s.r.o.
Profinit, s.r.o.
Mikenopa, a.s.
Komerční banka, a.s.
Česká pojišťovna, a.s.
Ackee, s.r.o.
ASICentrum spol. s.r.o.
Nangu.TV, a.s.
CELKEM
635 700,- Kč
Smluvní výzkum :
Komerční banka, a.s.
Datamole, s.r.o.
CESNET, zájmové sdružení právnických osob
GfK Czech, s.r.o.
StyleZone, s.r.o.
Daylight, s.r.o.
KPC-Group, s.r.o.
SMART DIALOG, s.r.o.
AŽD Praha, s.r.o.
CELKEM 4 726 200,- Kč
5
Srovnání disponibilních neinvestičních příjmů v letech 2013 až 2015 podle druhů
Rok 2013
PŘÍSPĚVEK na vzdělání
tis. Kč
110 898
83 964
75,71%
DOTACE na VaV
17 533
15,81%
VLASTNÍ PŘÍJMY – hlavní činnost
VLASTNÍ PŘÍJMY – přijaté dary
6 420
791
VLASTNÍ PŘÍJMY – DČ
1 115
VLASTNÍ PŘÍJMY – CELKEM
8 326
7,51%
STRUKTURÁLNÍ FONDY
1 075
0,97%
Rok 2014
PŘÍSPĚVEK na vzdělání
tis. Kč
118 600
86 013
72,52%
DOTACE na VaV
18 779
15,83%
VLASTNÍ PŘÍJMY – hlavní činnost
7 870
VLASTNÍ PŘÍJMY – přijaté dary
1 815
VLASTNÍ PŘÍJMY – DČ
2 510
VLASTNÍ PŘÍJMY – CELKEM
STRUKTURÁLNÍ FONDY
12 195
10,28%
1 613
1,36%
Rok 2015
PŘÍSPĚVEK na vzdělání
tis. Kč
136 854
96 992
70,87%
DOTACE na VaV
20 308
14,84%
VLASTNÍ PŘÍJMY – hlavní činnost
8 152
VLASTNÍ PŘÍJMY – přijaté dary
1 296
VLASTNÍ PŘÍJMY – DČ
10 037
VLASTNÍ PŘÍJMY – CELKEM
19 485
14,24%
69
0,05%
STRUKTURÁLNÍ FONDY
Ve srovnání disponibilních neinvestičních příjmů nejsou zahrnuty
z Tabulky č. I. 1. příjmy na stipendia a příjmy na zahraniční studenty
provoz
6
Z grafu je patrné, že celkový objem finančních zdrojů zaznamenává nárůst. Největší část finančních
zdrojů činí příspěvek na vzdělávací činnost přes 70 %. Od roku 2013 výrazně rostou finanční zdroje
z vlastních příjmů (především doplňková činnost). Ve srovnání jsou uvedeny pouze neinvestiční
prostředky.
Investiční prostředky
Kromě neinvestičních prostředků získala fakulta také dotace na pořízení investičního majetku pouze
ve výši 250 tis. Kč, a to na projektu:
IP 10415008H000
Odpisy z tohoto majetku nevytvářejí FRIM.
Čerpání neinvestičních prostředků
Veškeré prostředky získané ve formě dotace, které musí být zúčtovány vždy k 31.12. roku jejich
poskytnutí, vyčerpala fakulta beze zbytku. Jednalo se o dotace:
-
-
na Dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace (RVO) ve výši 7 004 tis. Kč, ty byly
použity především na úhradu mzdových nákladů zaměstnanců FIT, kteří se podílejí na
rozvoji vědy a výzkumu na FIT.
na granty a projekty vědy a výzkumu (celkem 13 304 tis. Kč ).
celkově tedy na vědu a výzkum 20 308 tis. Kč (7 004 tis. Kč + 13 304 tis. Kč),
tj.( dotace MŠMT 9 497 tis. Kč + dotace externí grantových agentur 10 811 tis. Kč)
viz. Tabulka č. I. 1.
7
Část prostředků získaných ve formě příspěvku byla v rámci Rozpisu FIT ČVUT rozdělena mezi
katedry a další pracoviště FIT, a to u kateder podle počtu přepočtených zaměstnanců a doktorandů:
20 tis. Kč na jednoho přepočteného zaměstnance a 10 tis. Kč na 1 doktoranda, ať prezenční či
kombinované formy studia. Kromě části z příspěvku byla katedrám přidělena i část peněz, určená pro
cestování na konference. Jednalo se celkem o 1 214 tis. Kč.
Tabulka č. I. 5.
Hospodaření kateder v tis. Kč
katedra
Rozpis
příspěvek
(TA 101)
KTI 101
KSI 102
KČN
103
KPS 104
KAM
105
celkem
a
přepočt. zaměst. 20 tis.
311
499
246
311
300
1 667
b
doktorand prez. 10 tis.
90
50
50
70
0
260
c
doktorand komb. 10 tis.
70
50
60
70
0
250
471
599
356
451
300
2 177
a+b+c Celkem
d
cestování z příspěvku
287
285
251
226
165
1 214
e
převod z roku 2014
109
96
2
107
142
456
Rozpis celkem
867
980
609
784
607
3 847
Čerpáno celkem
553
806
542
535
238
2 674
z toho cestovné
370
380
273
290
115
1 428
zůstatek
314
174
67
249
369
1 173
Čerpání
Hospodárným použitím peněz došlo u kateder k úspoře věcných neinvestičních prostředků v celkové
výši 1 173 tis. Kč.
Půjčky – splácení
Půjčky poskytnuté školou v letech 2009 a 2010 v celkové výši 6,5 mil. Kč jsou bezúročné a jsou od
roku 2011 spláceny podle následujícího splátkového kalendáře:
rok 2011
rok 2012
rok 2013
rok 2014
rok 2015
800 tis. Kč (uhrazeno)
700 tis. Kč (uhrazeno)
2 000 tis. Kč (uhrazeno)
2 000 tis. Kč (uhrazeno)
1 000 tis. Kč (uhrazeno)
Poslední splátka půjčky byla v roce 2015 splacena.
8
Odvody za nesplněný počet zaměstnaných osob se zdravotním postižením
Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat
osoby se zdravotním postižením ve výši povinného podílu těchto osob na celkovém počtu
zaměstnanců zaměstnavatele. Povinný podíl činí 4 %. V případě, že tento podíl není splněn, je
zaměstnavatel povinen odvést do státního rozpočtu částku odpovídající stanovené výši
průměrné měsíční mzdy v národním hospodářství. Tento odvod lze splnit tzv. náhradním
plněním (dále jen NP), neboli odebíráním výrobků nebo služeb od zaměstnavatelů
zaměstnávajících více než 50 % zaměstnanců, kteří jsou osobami se zdravotním postižením.
ČVUT vykazuje tyto náležitosti jako celek, takže v případě, že některé fakulty nebo součásti
překročí buď počet zaměstnaných osob se ZP nebo odeberou více, než je odpovídající výše
náhradního plnění, odvádějí ostatní součásti méně, než by jim příslušelo. Samozřejmě to platí
i naopak.
Tab. č. I. 6.
Přehled odvodů FIT za nesplněný počet zaměstnaných osob se zdravotním postižením
rok
povinný
počet
(osoby)
skutečný NP faktury
počet
(bez DPH
(osoby)
v Kč)
NP
(osoby)
chybí
(osoby)
chybí
(v Kč)
t.j. povinný
odvod za FIT
odvod FIT po
korekci na
ČVUT
(v Kč)
2010
2,52
0,85
35 258
0,22
1,45
84 786
42 000
2011
3,19
1,87
111 303
0,56
0,76
47 370
23 924
2012
4,18
3,42
131 089
0,54
0,22
13 424
9 377
2013
4,77
3,09
162 979
0,95
0,73
44 935
28 303
2014
5,84
2,50
220 650
1,25
2,09
131 560
93 969
2015
6,04
3,42
299 498
1,65
0,97
62 815
44 656
II. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Jak je z níže uvedené Tabulky č. II. 1. zřejmé, hospodaření fakulty z účetního hlediska skončilo
s vyrovnaným výsledkem.
V hlavní činnosti se náklady rovnaly výnosům, proto výsledek hospodaření v hlavní činnosti se
rovná nule.
Doplňková činnost, která je vykonávána za účelem zisku, vykázala zisk ve výši cca 768 tis. Kč.
Roční účetní výkazy - Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát - jsou uvedeny v příloze.
Účetní závěrka roku 2015 proběhla v termínu stanoveném ČVUT. Byly zúčtovány veškeré
podklady týkající se účetního roku a ke dni 31.12.2015 byla provedena a doložena dokladová
inventarizace účtů.
9
Tabulka č. II. 1.
Výsledek hospodaření
Položka
v Kč
Hlavní činnost
Doplňková činnost
Celkem
Náklady
148 115 629
9 269 460
157 385 089
Výnosy
148 115 629
10 037 637
158 153 265
0
768 176
768 176
Hospodářský výsledek
Zisk z doplňkové činnosti ve výši 768 176,- Kč bude převeden do Fondu provozní prostředků
(dále jen FPP), kde bude alokován pro využití v případě potřeby úhrady závazků, které není
možno hradit z veřejných zdrojů, např. dofinancování některých projektů.
(Po uzavření hospodaření celého ČVUT v Praze bude ještě tento zisk ponížen o daň z příjmu).
III. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ FAKULTY
Tabulka č. III. 1.
Název fondu
Fond reprodukce investič.
majetku (FRIM)
Stipendijní fond (SF)
Fond sociální (Fsoc)
Fond provozních
prostředků (FPP)
Fond účelově určených
prostředků (FÚUP)
Fondy celkem
v tis. Kč
stav
k 1.1.2015
tvorba 2015
čerpání
2015
stav
k 31.12.2015
1 019
5 670
225
6 464
2 435
0
3 222
571
3 920
571
1 737
0
22 081
14 690
5 184
31 587
1 941
27 476
1 296
25 449
1 327
11 227
1 910
41 698
Do tvorby FRIM jsou zahrnuty odpisy investičního majetku pořízeného z FRIM ve
výši 670 tis. Kč a 5 000 tis. Kč převedených z FPP. V čerpání FRIM bylo použito
225 tis. Kč na pořízení investičního majetku . Celková částka čerpání FRIM
neobsahuje v roce 2015 příspěvek naší fakulty do FRIM odvedený na celoškolské
akce.
Zůstatek SF, který je tvořen z poplatků studentů za nadstandardní dobu studia,
klesl oproti roku 2014 o 698 tis. Kč a k 31.12. 2015 činil 1 737 tis. Kč.
Fsoc je tvořen odvodem 1 % z vyplacených mzdových prostředků a je průběžně
využíván k úhradě části příspěvků zaměstnancům na stravné. Fond je určen též na
výplatu odměny k výročí zaměstnanců, přičemž v roce 2015 byly tyto odměny
vyplaceny.
10
Stav FPP byl v roce 2015 na základě dobrých hospodářských výsledků celkově
zvýšen o 9 506 tis. Kč a k 31.12. 2015 činil 31 587 tis. Kč. V průběhu roku též
došlo k převodu z FPP 5 000,- tis Kč do FRIM.
Zvýšení stavu FRIM je plně v souladu s investičními potřebami FIT a vychází
z dlouhodobého plánu obnovy majetku zpracovaného oddělením ICT.
FÚUP byl v roce 2015 tvořen nově přijatými dary ve výši 1 296 tis. Kč.
Čerpání prostředků z FÚUP bylo v roce 2015 1 327 tis. Kč a celkový zůstatek
fondu k 1.1.2016 činí 1 910 tis. Kč.
Stav finančních prostředků ve fondech FIT k 31.12.2015 činil 41 698 tis. Kč. Tato
částka na rozdíl od minulého roku bude dostatečně pokrývat finanční potřeby
fakulty v lednu až březnu 2016, což jsou hlavně mzdové náklady, stipendia a nutné
náklady na provoz v těchto měsících.
IV. ÚDAJE O ZAMĚSTNANCÍCH A STUDENTECH
Zaměstnanci
Přehled o počtu zaměstnanců udává Tabulka č. IV. 1.
Tabulka č. IV. 1.
Počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích, srovnání let 2013 až 2015
Stav k 31.12. příslušného roku
Kategorie
Akad.
Ostatní
Celkem
Meziroční
rozdíl
prof.
doc.
OA
TH
fyzický počet
2013
2014
8
8
14
13
79
82
48
50
149
153
+4
7
15
85
54
161
přepočtený počet
2013
2014
4,8
6,6
10,5
9,65
65,7
60,75
35,7
37,3
116,7
114,3
2015
5,2
11,28
67,3
42,4
126,18
+8
-2,4
+11,88
2015
V roce 2014 došlo ke stabilizaci počtu akademických a THP pracovníků. V roce 2015 pak došlo
k celkovému nárůstu počtu zaměstnanců o 8 zaměstnanců .
11
Tabulka č. IV. 2.
Statistické vyhodnocení průměrných měsíčních příjmů 2015
(údaje v Kč)
Počítáno ze skutečných příjmů ze všech zdrojů za rok
2015
Profesoři
Počet
7
Průměr
58 378
Docenti
Počet
15
Průměr
44 720
Odborní asistenti
Počet
85
Průměr
35 588
THP + technici ICT + prac. IRP
Počet
54
Průměr
29 464
Zaměstnanci celkem
Počet
161
Průměr
33 722
V roce 2015 byly vyplaceny mzdové prostředky ve výši 63 905 tis. Kč tj. o 4 421 tis. vyšší než v roce 2014
(59 484 tis. Kč). Vyšší mzdové prostředky byly v roce 2015 vyplaceny především z důvodů vyšších základních
mezd (oproti roku 2014 vyšší základní mzdy a osobní příplatky o 1 464 tis. Kč) a vyšší byla i výplata ročních
odměn a OON (vyšší odměny a OON o 2 957 tis. Kč)
Studenti
Počty studentů k 31.10.2015 ukazuje Tabulka č. IV. 3.
Tabulka č. IV. 3.
Počty studentů k 31.10.2015
B
P
K
Z
1571 193 33
N
celkem
1797
P
568
K
0
Z
23
D
celkem
P
591 29
K
Celkem
Z
celkem
32 0
61
P
K
2168
225
Z
56
celkem
2449
(B- bakaláři, N- navazující magistři, D- doktorandi)
(K- kombinovaná forma, P- prezenční a Z- zahraniční = samoplátci + výměnné pobyty)
Celkový počet studentů oproti roku 2014 vzrostl o 106 studentů.
Kromě poskytnutých prostředků účelově určených na výplatu doktorských stipendií bylo na
prospěchových a účelových stipendiích vyplaceno ze stipendijního fondu celkem 3 920 tis. Kč.
12
ZÁVĚR
Hospodaření FIT v roce 2015 skončilo s nevýrazným ziskem, ale je nutno připomenout, že byl na
základě dobrých hospodářských výsledků navýšen FPP o 9 506 tis. Kč a celkový stav fondů
k 31.12. 2015 činil 41 698 tis. Kč. Celkově je tedy možno hodnotit hospodaření naší fakulty v roce
2015 jako velice dobré. Podařilo se vytvořit podmínky pro dobrý start do roku 2016.
Návrhy na opatření v roce 2016
1. Důrazně dodržovat rozpočtová pravidla a finanční limity dle jednotlivých kategorií financování
a zlepšit kontrolní funkce ekonomického systému.
2. Trvale dodržovat 100 % finanční krytí všech fondů fakulty a zachovávat optimální objem Fondu
provozních prostředků tak, aby poskytoval zaručenou rezervu pro úhradu mezd a nutných
provozních nákladů v prvních měsících roku.
3. Vzhledem ke stále rostoucímu vlivu ukazatele K (ukazatel kvality v rozpisu prostředků z MŠMT
na veřejné vysoké školy) a institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj (RVO), je
potřeba věnovat velkou pozornost zvyšování podílu vědy a výzkumu na činnosti fakulty a
zejména generování započítávaných výsledků. V neposlední řadě je potřeba i pokračovat
v pozitivním trendu FIT v získávání peněz z dalších zdrojů, zejména grantů a projektů vědy
a výzkumu, ale i vlastních příjmů jako jsou výuka samoplátců, doplňková (podnikatelská) činnost,
smluvní výzkum a další příjmy, např. dary, sponzorství.
Přílohy:
Rozvaha 2015
Výkaz zisků a ztrát 2015
Přehled výpočtu ukazatele K pro rok 2015
V Praze dne 6. 4. 2016
Ing. Jan Železný
tajemník fakulty
prof. Ing. Pavel Tvrdík, CSc
děkan fakulty
13