Zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2011

Zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2011

Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace
700 30 Ostrava-Zábřeh
http://www.gvoz.cz
Zpráva o činnosti
a plnění úkolů příspěvkové organizace
za rok 2011
Vypracovala: Mária Krušinová
Předkládá: RNDr. Jiří Chmela
ředitel školy
OBSAH :
A.
Základní údaje o organizaci. .................................................................. 4
B.
Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek
hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků. ........................... 7
B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly
organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití.................... 7
B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle
jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností , které měly vliv na výši jejich čerpání,
případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující
jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných
prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. .......................................................................... 13
B.3.
Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat........................................................ 20
B.4. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle
jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši
nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. ................................................. 28
B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje
jejich výše v dalších letech. ................................................................................................... 31
B.6. Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky,
které se významně podílely na celkové výši výdajů. ............................................................. 32
B.7.
Doplňková činnost. .................................................................................................... 36
C.
Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce –
údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů. ...................38
D.
Závodní stravování zaměstnanců organizace. .......................................40
E. Péče o spravovaný majetek. ....................................................................41
E.1.
Informace o nemovitém majetku ve správě organizace ........................................... 41
E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za
hodnocený rok ...................................................................................................................... 41
E.3.
Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech ...................... 42
2
E.4.
Informace o inventarizaci majetku ............................................................................ 42
E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti
na přílohu „ Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce “ .............................................. 42
E.6.
Hmotná odpovědnost. ............................................................................................... 43
F. Pohledávky a závazky organizace. ..........................................................44
F.1. Pohledávky – celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení
nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich
vzniku a návrh řešení , komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku
v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a ......................................................................................... 44
F.2. Závazky – celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po
lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku- jmenovitý rozpis věřitelů
(název,IČ) vyčíslení, komentář,příčiny jejich vzniku a návrh řešení. ..................................... 45
G.
Výsledky kontrol. .................................................................................46
H.
Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2011 .......................47
I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o
zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. ...............................................48
J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení. .........49
3
A. Základní údaje o organizaci.
Název školy : Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace
Sídlo:
Volgogradská 6a 700 30 Ostrava-Zábřeh
IČ : 00842737
DIČ : CZ00842737 neplátce DPH
IZO : 000842737
Identifikátor zařízení : 600 017 486
http: //www.gvoz.cz
Ředitel školy:
RNDr. Jiří Chmela
tel: 596 750 874 e-mail:[email protected]
Zástupce ředitele :
Mgr. Petr Říman
tel: 596 750 873 e-mail:[email protected]
Škola je zařazena do sítě škol rozhodnutím č.j. 12 718/96-61-07 ze dne 2.7.1996
s účinností od 1.9.1996. Kapacita školy je rozhodnutím stanovena na 500 žáků.
Ve školním roce 20011/2012 má škola 16 tříd osmiletého studia. Celkem na gymnáziu
studuje 454 žáků ( statistický výkaz M 8 o střední škole k 30.9.2011 ).
Stav pracovníků v roce 2011:
průměrný stav fyzické osoby : 45,655
přepočtené osoby :
k 31.12.2011
k 31.12.2011
4
44,721
Škola se zaměřuje na výuku jen osmiletého oboru vzdělávání. V tomto školním roce
se vyučovalo podle školního vzdělávacího programu „Non scholae sed vitae discimus“
v primách – sextách. Žáci po absolvování všeobecného společného základu mohou profilovat
svůj studijní program v posledních třech ročnících v rámci volitelných předmětů. Skladba
umožňuje studentům jak orientaci jazykovou nebo humanitní (konverzace v cizích jazycích,
semináře kulturní, dějepisný, společenskovědní atd.), tak na přírodovědné obory a
informatiku (semináře z matematiky, fyziky, chemie, biologie, programování atd.).
Osmileté studium umožňuje kvalitní jazykové vzdělání vyplývající z kontinuity
jazykové přípravy na nižším a vyšším stupni gymnázia. Základním vyučovaným cizím jazykem
je angličtina. Od třetího ročníku si studenti vybírají druhý jazyk z nabídky: němčina,
francouzština, ruština a španělština. V rámci volitelných předmětů je nabízena latina.
Nedílnou součástí výchovného a
vzdělávacího programu školy jsou odborné
soutěže a olympiády, exkurze, návštěvy výstav,
divadel a koncertů, odborných přednášek a
besed s odborníky z praxe. Pěvecký sbor, který
na škole pracuje už 20 let, vystupuje nejen na
školních akcích, ale i na veřejnosti (Vánoční
koncert, Jarní koncert školy, festival gymnázií
“GYMNASIA CANTANT “ atd.).
Žáci žurnalistického kroužku vydávají školní časopis Oktavián. V tomto roce uspěli
v krajském kole soutěž o nejlepší školní časopis České republiky – v kategorii Obsah získali 1.
místo.
Škola podporuje tělovýchovné aktivity studentů posílením hodinové dotace tělesné
výchovy, organizováním mezitřídních sportovních soutěží apod. Žáci využívají kromě školní
tělocvičny a sportovního areálu u školy i posilovnu a halu Sportovního gymnázia. Součástí
výuky tělesné výchovy jsou týdenní sportovní a lyžařské kurzy. Organizace se snaží tyto kurzy
pořádat co nejefektivněji, to znamená jak pro studenty, tak pro pedagogický dozor, aby
náklady organizace byly co nejnižší. Všechny
sportovní aktivity zdůrazňujeme pro jejich
významný zdravotní a relaxační přínos pro žáky.
V budově je 28 učeben, z toho 13
odborných. Odborné posluchárny a laboratoře
slouží pro výuku přírodovědných předmětů
(fyzika, biologie, chemie). Jedna posluchárna je
upravena pro výuku humanitních předmětů.
Vybavení poslucháren a některých dalších
učeben umožňuje multimediální prezentaci
5
učiva.
Pro výuku předmětů Informatika a Programování máme k dispozici dvě učebny
výpočetní techniky. V každé učebně je nejméně 16 pracovních stanic pro žáky. Počítače jsou
připojeny na Internet optickým kabelem o rychlosti 10Mb. Učebny výpočetní techniky jsou
využívány i v dalších předmětech ( zeměpis, dějepis, ZSV, matematika, cizí jazyky). Studenti
mají přístup k výpočetní technice a internetu na chodbách školy. Dále jsou na škole
specializované učebny pro výuku hudební výchovy a výtvarné výchovy.
Žáci mohou ve škole využívat služby studentské knihovny. V budově školy mají žáci
k dispozici kopírovací stroj a automaty na teplé, chlazené a mléčné produkty. Studenti
využívají školní jídelnu a školní obchůdek s občerstvením a nápoji v areálu sousedního
Sportovního gymnázia.
Rodiče žáků se mohou zapojit do činnosti Sdružení rodičů a přátel školy, které je
registrováno dle zákona č. 83/1990 Sb. jako samostatný právní subjekt. Ve spolupráci se
studentskou radou a vyučujícími organizuje řadu akcí pro studenty (sportovní mezitřídní
soutěže, diskotéky, bruslení apod.).
Škole pomáhá finančními příspěvky přímo z rozpočtu sdružení ze svých členských
příspěvků. Platí cestovné studentům reprezentujícím školu na krajských a národních
soutěžích, nakupuje drobné odměny pro
výherce školních soutěží (florbalový turnaj,
recitační soutěž, konverzační soutěž AJ, soutěž
IVT ) a přispívá na vydávání školního časopisu
Oktavián.
V roce 2011 poskytlo škole finanční dar
ve výši Kč 20 000,- na pomůcky do předmětu
Hudební výchova. Bylo zakoupeno elektronické
pianino v hodnotě 18 300,- Kč a Zpěvníky
v hodnotě Kč 1 700,-.
6
B. Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková
činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání
účelových prostředků.
B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet
dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle
jednotlivých poskytovatelů a účelu použití.
Celkové výnosy organizace:
22 059 803,79 Kč
( hlavní činnost )
Příspěvky a dotace –MŠMT prostřednictvím zřizovatele:
přímé náklady na vzdělání :
z toho:ÚZ33353
v tom :
18 291 840,-
prostředky na platy :
pedagogové
11 057 000,-
nepedagogové
1 502 000,-
ostatní osobní náklady :
pedagogové
70 000,-
zákonné odvody
4 294 000,-
FKSP
125 000,-
přímý ONIV – náhrady
7
54 000,-
Kč
přímý ONIV
ÚZ33032
-
284 000,-
Rozvojový program “Částečná kompenzace
výdajů vzniklých při realizaci společné části
maturitní zkoušky “
přímý ONIV
ÚZ33027
-
6 840,-
Rozvojový program “Posílení platové úrovně
pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním …“
899 000,-
v tom :
ÚZ 34070
prostředky na platy
666 000,-
zákonné odvody a FKSP
233 000,-
Účelové prostředky na projekt “Postupová
přehlídka středoškolských pěveckých sborů“
15 000,-
Příspěvky a dotace – CELKEM
18 306 840,- Kč
příspěvek na provoz
3 401 500,- Kč
včetně prostředků na ICT ve výši Kč 50 000,- , účelově určeno na krytí odpisů ÚZ 333205 207 000,-Kč , účelově určeno na akci „Malování vnitřních prostor školy “ a na akci „ Opravy
podlahových krytin “ v celkové výši Kč 500 000,-.
Příspěvky a dotace od zřizovatele – CELKEM
21 708 340,- Kč
8
9
další dotace :
42 000,-
Magistrát města Ostravy :
- projekt „ 3.ročník krajské přehlídky středoškolských
pěveckých sborů „“
Kč
25 000,-
Kč
7 000,-
ÚMOb. Ostrava-Jih :
-
SPSP – soutěžní přehlídka stud.programů
-
projekt „ 3.ročník krajské přehlídky středoškolských
pěveckých sborů „“
Kč
10 000,-
Vlastní výnosy:
( hlavní činnost )
602- tržby za prodej vlastních služeb
18 077,-
(drobné tržby – poplatky za náhradní klíče,opisy vysvědčení, studijní
průkazy a omluvné listy )
648- zúčtování fondů
269 730,75
( čerpání rezervního fondu ve výši Kč 128 653,76,- investičního fondu ve výši
Kč 133 266,99, věcné dary ve výši Kč 7 810,- )
649- ostatní výnosy
15 251,-
(náhrada studentů za zničené a poškozené věci Kč 5 314,- ostatní výnosy Kč 9 937,-)
662- úroky
5 807,04
(úroky KB Ostrava )
669- ostatní finanční výnosy- zaokrouhlení
598,-
10
Kč
Výnosy za poslední 4 roky dle členění :
v tis.Kč
Závazný ukazatel – zřizovatel : Další příjmy – granty: Vlastní příjmy : C e l k e m :
r. 2008
19 496,00
84,00
589,67
20 169, 67
r. 2009
20 678,00
82,00
209,24
20 969, 24
r. 2010
21 743,72
55,00
75,22
21 873 ,94
r. 2011
21 708,34
42,00
309,46
22 059,80
Index nárůstu výnosů dle členění :
Závazný ukazatel - zřizovatel
Další příjmy - granty
Vlastní příjmy
Celkem:
r. 2009
1,06
0,98
0,35
1,04
r. 2010
1,05
0,67
0,36
1,04
r. 2011
0,99
0,76
4,11
1,01
11
12
B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního
rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků,
zhodnocení okolností , které měly vliv na výši jejich čerpání,
případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových
ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve
sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných
prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
Příspěvky a dotace MŠMT
z toho čerpání :
: ÚZ 33353
Kč
18 291 840,-
Kč
17 386 000,-
prostředky na platy:
- pedagogové
11 057 000,-
- nepedagogové
1 502 000,-
ostatní osobní náklady
- pedagogové
70 000,-
zákonné odvody
4 293 180,-
FKSP
126 069,60
přímý ONIV - náhrady
47 960,-
přímý ONIV – přímý
289 790,40
: ÚZ 33032
Kč
6 840,-
Rozvojový program “Částečná kompenzace výdajů
vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky“
13
: ÚZ 33027
Kč
899 000,-
Rozvojový program “Posílení platové
pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním…“
platy
666 000,-
zákonné odvody
226 340,-
FKSP
6 666,-
Čerpání přímých nákladů - ONIV - přímý + náhrady ÚZ33353 :
501
- 5010330
Učebnice a školní potřeby poskytované bezplatně
VP5015
Učebnice Českého jazyka a Fyziky
PF350
Učebnice Přírodopisu 7,8
347,-
PF351
Učebnice Občanské výchovy 6,8
319,-
PF530
Učebnice Geologie 9, Biologie 8, Zeměpisu 3,4,5
VP5312
Učebnice Českého jazyka 7,Dějepisu 7, Matematiky
1 183,-
PF671
Učebnice Chemie 8
4 185,-
VP5339
Učebnice Českého jazyka 7
180,-
VP5339
Učebnice Matematiky – Hranoly, Trojúhelníky
164,-
Celkem:
1 098,-
25 960,80
33 436,80
14
úrovně
501
- 5010350
Knihy
Přírůstky r. 2011 : UK 6968 – UK 7035
Celkem:
11 835,40
11 835,40
501
- 5010380
Učební pomůcky
PF636
Míče TV OE1627-1629/11
2 056,-
PF651
Nástěnné obrazy Jazyk španělský OE1630-1635/11
2 750,-
Celkem:
4 806,-
501
-5010381
Učebnice ostatní knihovny JA,JŠ,JN,JF
PF410
Jazyk španělský JŠ 70 - 72
PF530
Jazyk německý N 1324 - 1327
906,-
VP5225
Jazyk anglický JA 615 - 616
800,-
PF582
Jazyk ruský JR 66-Příprava k maturitě
319,-
PF530
Jazyk německý N 1328
336,-
PF635
Jazyk španělský JŠ 73 - JŠ 80
1 294,-
PF643
Jazyk německý N 1329 - N 1331
2 524,50
PF645
Jazyk ruský JR 67- JR 88
3 330,30
VP5330
Jazyk anglický JA 617
1 299,-
1 227,-
15
Celkem:
12 035,80
501
- 5010390
DDHM - Učební pomůcky
PF398
Spěvníky HV-OE1586-1615/11
1 486,-
PF438
Počitač DDHM11693
6 108,-
PF563
Mapy JN-DDHM11829 - 11830
5 360,-
VP5303
Radiomagnetofón DDHM11831- JŠ
1 699,-
VP5307
Váhy Fyzika DDHM11832 - 11833
VP5311
Radfiomagnetofon DDHM11834 - JA
1 557,-
PF632
Žíněnky DDHM11835 - DDHM11837
12 453,-
PF647
Počitač DDHM11838
9 960,-
PF654
Kostra člověka DDHM11839
7 008,-
VP5327
Radiomagnetofon DDHM11840
1 699,-
PF666
Dataprojektor Epson DDHM11841
Celkem:
698,-
38 519,86 547,-
512
- 5120300
Cestovné – tuzemské služební cesty
49 000,-
518
-5180340
Služby školení a vzdělávání - akreditované
PF386
KVIC Nový Jičín - DVPP
PF603
Nár.institut vzdělávání Praha - DVPP
1 180,-
Celkem :
480,1 660,-
16
518
-5180420
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
PF342
Zeměpis - N 075 - N 077
5 370,-
Celkem:
5 370,-
524
-5240600
Ostatní povinné pojistné hrazené zaměstnavatelem
53 240,80
Příspěvek na stravování zaměstnanců
11 913,60
527
-5270320
528
-5280300
Osobní ochranné pracovní pomůcky
-5280320
Náhrady za DNP-pedagogický pracovník
-5280321
Náhrady za DNP- nepedagogický pracovník
Celkem:
2 965,40 945,7 015,50 925,-
549
-5490401
Ostatní náklady z činnosti-předseda mat.komise
-5490402
Ostatní náklady z činnosti-hodnotitel-maturita
Celkem:
6 680,10 300,16 980,-
Celkem ÚZ 33353 - bez mzdových prostředků a odvodů
17
337 750,40 Kč
Odchylky proti závaznému ukazateli.:
v položce zákonné odvody
úspora
v položce FKSP
přečerpání
v položce přímý ONIV – náhrady
úspora
v položce přímý ONIV – přímý
přečerpání
820,- 1 069,60
6 040,- 53 750,40
Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ33353 - 100 % vyčerpány . Výše uvedená úspora
v jednotlivých položkách byla vyčerpána na přímý ONIV a to převážně na nákup učebnic a
učebních pomůcek na zkvalitnění výuky studentů gymnázia.
Čerpání přímých nákladů - ÚZ33027 :
Jedná se o účelové prostředky na Rozvojový program “Posílení platové úrovně
pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním “ :
prostředky na platy
Kč 666 000,-
čerpány ve 100 % výši
prostředky na zákonné odvody
Kč 233 000,-
čerpány ve 100 % výši
a FKSP
Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ33027 - 100 % vyčerpány.
18
Čerpání přímých nákladů - ÚZ33032 :
Jedná se o účelové prostředky na Rozvojový program “Částečná kompenzace výdajů
vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky “.
Použití :
Náhrada výdajů předsedů maturitních komisí ( 130,- Kč za každou započatou hodinu )
v celkové výši :
Kč
6 840,-
Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ33032 - 100 % vyčerpány.
Čerpání přímých nákladů - ÚZ34070 :
Jedná se o účelové prostředky na projekt “ Postupová přehlídka středoškolských pěveckých
sborů„“ z Ministerstva kultury ČR.
Použití :
-nájem
Kč 4 000,-
-OPPP
Kč 11 000,-
Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ34070 - 100 % vyčerpány.
19
B.3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat.
Stanovený limit pracovníků na rok 2011
44,52
Limit pracovníků v roce 2011 překročen ( P1- 04 - 44,721 pracovníka ) o 0,2 pracovníka
z důvodu dlouhodobých nemocenských . ( 3.1. – 23.1.,11.1. – 8.8., 27.7. – 31.8.,21.9. –
11.10, 18.10. – 31.12.2011 ).
Limity pracovníků za poslední 4 roky
Plán
Skutečnost
Plán
r. 2008
r.2008
Celkem:
44,53
Skutečnost
r.2009
44,97
Skutečnost
42,704
Plán
r.2010
r.2010
r.2009
42,828
Plán
44,96
Skutečnost
r.2011
r.2011
44,279
44,52
44,721
pedagogů
34,752
34,917
36,515
36,263
ostatní
8,076
7,787
7,764
8,458
Stanovený limit mzdových prostředků :
prostředky na platy:
ÚZ 33353
20
12 559 000,-
účelové prostředky :
na Rozvojový program “Posílení platové
vzděláním…“
úrovně pedagogických pracovníků s VŠ
ÚZ 33027
899 000,-
platy
666 000,-
zákonné odvody a FKSP
233 000,-
Stanovený limit OPPP :
pedagogický pracovník
70 000,-
Limit mzdových prostředků a limit OPPP stanovený na rok 2011 včetně účelových
prostředků ( ÚZ33353, ÚZ33027) byl vyčerpán na 100 %
Průměrný plat pracovníka organizace :
24 644,- Kč
z toho pedagogického pracovníka :
26 940,- Kč
ostatních :
14 799,- Kč
Příloha :
-
čerpání mzdových prostředků za poslední 3 roky ( 2009,2010,2011 ) - graf
-
průměrná mzda v organizace za poslední 3 roky ( 2009,2010,2011 ) - graf
-
statistický výkaz P1-04 za rok 2011
21
22
23
24
25
Mzdové prostředky r. 2011
v tis.Kč
Prostředky na platy
celkem (bez FO)
Nenároková
složka platu
celkem (bez
FO)
Osobní
příplatky
celkem
Odměny
celkem
(bez
FO)
Skutečnost 2009
12 915
2 213
1 562
650
Skutečnost 2010
12 601
1 467
1 308
158
Skutečnost 2011
13 225
1 612
1 101
511
26
Průměrná mzda v organizaci
v tis.Kč
Průměrný měsíční
plat celkem (bez
OPPP)
Průměrný plat
pedagogických
pracovníků
Průměrný plat
ostatních
pracovníků
Skutečnost 2009
24 306
26 266
15 083
Skutečnost 2010
23 646
25 443
15 140
Skutečnost 2011
24 644
26 940
14 799
27
B.4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu
zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků,
vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši
nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
Závazný ukazatel – dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 0
3 401 500,-
z toho :
2 636 000,-
provozní náklady
ICT
50 000,-
na zvýšené náklady na zajištění státních maturitních
zkoušek 2011
8 500,-
Účelově určeno na akci “Malování vnitřních prostor školy
a na akci „ Opravy podlahových krytin „
500 000,Závazný ukazatel – dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 205
Účelově určeno na „krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného
majetku“
207 000,Závazný ukazatel – dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 206- účelová investiční dotace
Účelově určeno na akci „ Instalace regulace ÚT “
1 311 552,- ( ORJ 7 )
Soupis dokladů – použití prostředků na ICT ( součást čerpání provozních prostředků ).
518
-5180310
Služby telekomunikací – internet
PF304
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF339
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988-
PF368
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF395
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF433
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF459
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
28
PF500
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF523
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF551
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF583
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
2 988,-
PF618
Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
1 952,-
Celkem:
-5180422
PF322
31 832,-
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Chráněná dílna Blansko s.r.o.- NOD 32-antivir
18 168,-
Celkem:
18 168,-
Celkem ÚZ 00001 – účelové prostředky na ICT
50 000,- Kč
Soupis dokladů – použití prostředků na akci “ Malování vnitřních prostor školy a Opravy
podlahových krytin „ ( součást čerpání provozních prostředků ).
511
-5110300
Opravy a udržování
PF374
OU PŠ Hlučín – malby
19 000,-
PF475
OU PŠ Hlučín – malby
72 000,-
PF513
M.Šlechta Nádražní 271 Vřesina opravy podl.krytiny
86 256,-
PF531
Schöffer Ostrava-oprava podl.krytiny PChe
13 744,-
PF533
R.Hvolka Výškovická 108, Ostrava-Zábřeh-malby
185 191,-
PF597
R.Hvolka Výškovická 108, Ostrava-Zábřeh-malby
18 500,-
PF619
M.Šlechta Nádražní 271 Vřesina opravy podl.krytiny
83 379,-
PF624
M.Šlechta Nádražní 271 Vřesina opravy podl.krytiny
21 930,-
Výše uvedené účelové prostředky ve výši Kč 500 000,- vyčerpány 100 %.
29
Čerpání provozních prostředků – ÚZ 00205 – účelově vázaných na krytí odpisů DHM a
DNM.
551
-5510400
Odpisy dlouhodobého majetku
Celkem:
207 000,207 000,-
Všechny prostředky z rozpočtu zřizovatele vyčerpány na 100 %.
30
B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti
jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech.
Vlastní výnosy:
602- tržby za prodej vlastních služeb
18 077,-
(drobné tržby – poplatky za náhradní klíče,opisy vysvědčení, studijní
průkazy a omluvné listy )
648- zúčtování fondů
269 730,75
( použití rezervního fondu ve výši Kč 128 653,76,- investičního fondu ve výši
Kč 133 266,99, věcné dary ve výši Kč 7 810,- )
649- ostatní výnosy
15 251,-
( náhrada studentů za zničené a poškozené věci Kč 5 314,- ostatní výnosy Kč 9 937,-)
662- úroky
5 807,04
( úroky KB Ostrava )
669- ostatní finanční výnosy- zaokrouhlení
598,-
Možnost opakování v následujících letech se předpokládá pouze u nájmů u nebytových
prostor – tělocvičny ( doplňková činnost ) ve výši okolo 36 000,- Kč čistého zisku ( viz index
…v tabulce č.1. ).
31
B.6. Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku,
zaměření na položky, které se významně podílely na celkové
výši výdajů.
Čerpání provozních nákladů – ÚZ 00001.
501 – Spotřeba materiálu
5010350
knihy
542,-
5010360
tiskoviny
5010370
materiál pro výuku
6 268,-
5010380
učební pomůcky – OE …
1 264,-
5010400
DDHM
5010430
pohonné hmoty ostatní (sekačka)
5010460
kancelářské potřeby
37 093,40
5010470
čistící a desinfekční prostředky
45 713,90
5010490
léky, zdravotnický materiál
5010501
drobná údržba-školník
22 291,-
5010502
toaletní papír, papír. ručníky
11 091,60
5010503
materiál k PC
30 904,-
5010506
nákup-testy SCIO projekt
10 080 ,-
5010508
spotřeba-detekční trubičky
19 623,03
119 829,472,-
2 425,-
242,-
Celkem:
307 838,93
Pokles indexu 0,94 u položky 501- spotřeba materiálu proti roku 2010. V roce 2010 byla
v položce zahrnuta i účelová dotace na vybavení kmenových tříd výškově stavitelným
nábytkem ( ve výši Kč 270 000,- ). Učebnice a učební pomůcky zakoupeny z přímých
transferů
32
Spotřeba materiálu za poslední 3 roky (2009, 2010, 2011 )
v tis.Kč – hlavní činnost
501-Spotřeba
materiálu:
r.2009
Učebnice, učební
pomůcky :
Ostatní :
r.2010
r.2011
0,00
114,91
170,65
682,35
544,44
450,52
502 – Spotřeba energie
5020300
voda
60 450,10
5020400
teplo,TÚV
5020500
plyn
5020600
elektrická energie
1 276 149,02
958,284 557,49
Celkem:
1 622 114,61
Nárůst indexu 1,01 způsoben navýšením cen energií proti roku 2010.
Spotřeba energií za poslední 3 roky (2009,2010,2011)
V Kč
Druh
energie :
Voda
r. 2009
r. 2009
r. 2010
r. 2010
r. 2011
r. 2011
z hlavní
činnosti
z prostředků
zřizovatele
z hlavní
činnosti
z prostředků
zřizovatele
z hlavní
činnosti
z prostředků
zřizovatele
55 953,10
55 829,10
61 919,21
Teplo,TÚV 1 199 753,70 1 194 297,70 1 271 399,24
Plyn
Elektrická
energie
850,43
850,43
280 325,00
279 953,00
1 064,89
61 919,21
60 450,10
60 450,10
1 271 399,24 1 276 149,02 1 276 149,02
1 064,89
958,00
958,00
271 790,02 271 790,02,00
284 557,49
284 557,49
33
511 – Opravy a udržování
Čerpání ve výši 640,64 tis.Kč + ( 136,65 tis. Kč z vlastních zdrojů) index 0,63
Převážná většina finančních prostředků použita na opravu budovy. V této položce zahrnuty i
účelové dotace na “ Malování vnitřních prostor školy “ a “ Opravy podlahových krytin “ ve
výši Kč 500 tis.
512 – Cestovné
Čerpání ve výši 43,38 tis. Kč
index 1,09
Vyšší čerpání oproti minulému roku je ovlivněno organizováním lyžařských výcvikových
kurzů z důvodu změny klimatu v zahraničí.
34
518 – Ostatní služby
Čerpání ve výši 493,09 tis.Kč index 0,93
Snížené náklady se projevily u položky služby telekomunikací – úspora 1,38 tis. Kč a služby
školení a vzdělávání – úspora 4,66 tis. Kč
527 – Zákonné sociální náklady – příspěvek na stravování zaměstnanců
Čerpání ve výši 46,69 tis. Kč index 0,64
Poklesem příspěvku ( 12 ,- Kč za oběd ) se snížil i počet stravujících se zaměstnanců.
549 – Ostatní náklady
Čerpání ve výši 2,77 tis. Kč
index 0,35
Snížení položky proti roku 2010 – plné krytí nákladů – pojištění majetku a studentů
zřizovatelem.
551 – Odpisy dlouhodobého hmotného majetku
Čerpání ve výši 226,36
index 1,03
V hlavní činnosti odpisy ve výši Kč 226,36 tis. a 2,22 v doplňkové činnosti.Z účelové dotace
stanovených finančních prostředků ÚZ 205 ve výši 207 000,- a zbývající rozdíl 19 358,- Kč
uhrazen z ÚZ 001.
Čerpání prostředků z dotací grantů od obcí ve výši 42 000,- Kč.
501 – Nákup materiálu
Čerpání ve výši 15,05 tis. Kč
Spotřeba kancelářských potřeb, květin a odměn studentům z poskytnutých grantů.
518 – Ostatní služby
Čerpání ve výši 22,50 tis. Kč
Náklady na poštovné – 440,- Kč, nájemné 22 060,- Kč.
521 – Mzdové náklady
Čerpání ve výši 4,45 tis. Kč
Jedná se vyplacené OPPP za přípravu a organizaci SPSP- soutěžní přehlídka studentských
programů ve výši Kč 4 451,-.
35
B.7. Doplňková činnost.
Pro organizaci byl rok 2011 druhým rokem, kdy provozovala doplňkovou činnost. Okruhy
doplňkové činnosti jsou vymezeny na základě § 27 odst. 2 písm. g zákona č. 250/2000 Sb.
Jsou nedílnou součástí zřizovací listiny.
Okruhy doplňkové činnosti organizace vymezené v zřizovací listině:
1. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí
2. Pronájem majetku
Výnosy doplňkové činnosti : 53 707 ,- Kč – pronájem, služby spojené s pronájmem, příjmy
z pořádání akce přijímačky na nečisto.
Náklady doplňkové činnosti : 13 958,28 Kč – na základě kalkulace proúčtovány náklady na
energie , čisticí prostředky a na odpisy budovy.
Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2011 skončila s kladným hospodářským výsledkem
ve výši : 39 748,72 Kč
Zisk se vytvořil převážně z pronájmů tělocvičny a malých pronájmů prostoru pod nápojovými
automaty. Z toho čistý zisk z pronájmů činil : 35 698,72 Kč.
Předpokládáme, že i v příštím roku se zisk doplňkové činnosti bude rovnat roku 2011.
36
Výsledek hospodaření.
Výnosy hlavní činnosti :
22 059 803,79 Kč
Náklady hlavní činnost :
22 059 803,79 Kč
Výnosy doplňkové činnosti :
Náklady doplňkové činnosti :
53 707,-
13 958,28 Kč
Hospodářský výsledek hlavní činnosti :
Hospodářský výsledek doplňkové činnosti:
Kč
0,00 Kč
39 748,72 Kč
Organizace ke dni 31.12.2011 skončila s kladným hospodářským výsledkem ve výši
39 748,72 Kč, a to ziskem z doplňkové činnosti.
Navrhujeme rozdělit hospodářský výsledek roku 2011 následovně :
1. Přídělem do fondu odměn ve výši
Kč 30 000,-
2. Přídělem do fondu rezervního ve výši
Kč 9 748,72
37
C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření
v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání
jednotlivých peněžních fondů.
Stavy peněžních fondů :
411 – Fond odměn
16 000,-
412 – Fond kulturních a sociálních potřeb
208 524,69
414 – Fond rezervní
170 529,44
416 – Fond reprodukce majetku
337 161,93
Všechny fondy jsou finančně kryty, pouze u 412 – Fond FKSP je rozdíl ve výši - 667,- Kč
- poskytnuté půjčky FKSP
2 685,-
- Mgr.Číhalová – doplatek stravného 12/11
16,-
- Mgr.Jonsztová – doplatek stravného 12/11
8,-
- úhrada faktury za stravování 12/11 – PFF 231
38
- 3 376,-
Tvorba fondů v hospodaření roku 2011 :
412
FKSP
134 729,60
zákl.příděl 1 % HM
vratka rekreace
414
Rezervní fond
416
Fond reprodukce majetku
46 800,228 581,1 311 551,20
dary
tvorba z odpisů
inv.dotace
zřizovatel
Použití fondů v hospodaření roku 2011 :
412
FKSP
126 240,04
viz tabulka č.7
413
Rezervní fond
4 390,60
učební pomůcky
414
Rezervní fond
124 263,16
použití účel.daru,
ostatní použití
416
Fond reprodukce majetku
1 458 818,19
fin.inv.výstavby,
opravy a udržování
39
D. Závodní stravování zaměstnanců organizace.
Způsob zajištění stravování, ( vlastní/náhradním způsobem – informace o uzavřené
smlouvě o závodním stravování ), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých
nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin.
Na základě smlouvy zabezpečujeme stravování žáků i zaměstnanců v jídelně Sportovního
gymnázia Dany a Emila Zátopkových, Ostrava-Zábřeh, příspěvková organizace, Volgogradská
2631/6 700 30 Ostrava-Zábřeh.
Cena oběda v roce 2011 :
mladší žáci
finanční normativ na potraviny
23,- Kč
starší žáci
finanční normativ na potraviny
25,- Kč
zaměstnanci finanční normativ na potraviny
25,- Kč
ostatní věcné náklady
12,- Kč
osobní režie
13,- Kč
Cena oběda pro zaměstnance:
50,- Kč
Celkové náklady na stravování zaměstnanců:
58 607,60 Kč
z toho :
46 694,- z provozu ÚZ00001
11 913,60 z přímých nákladů ÚZ33353
Dále organizace přispěla svým zaměstnancům z FKSP částkou 8,- Kč na 1 oběd.
Celková poskytnutá částka z FKSP činí:
40 184,-
Zaměstnanci v roce 2011 hradili částku 30,- Kč za oběd.
V období prázdnin organizace stravování n e z a j i š ť u j e .
40
E. Péče o spravovaný majetek.
E.1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace
Organizace k datu 31.12.2011 má ve své správě nemovitý majetek v hodnotě :
budovy a stavby ve výši 12 238 918,02 Kč čís.popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou ,
pozemky ve výši 2 596 330,- Kč čís.popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou .
E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a
údržbě na majetku za hodnocený rok
Organizace v roce 2011 obdržela do fondu
reprodukce majetku od zřizovatele investiční
účelovou dotaci na akci “Instalace regulace ÚT“
ve výši č Kč 1 311 551,20,-, kterou použila ve 100
% výši. Dále bylo použita z fondu reprodukce
majetku částka ve výši Kč 10 000,- na stavební
dozor při výše uvedené akci a částka Kč
133 266,99,-. Jedná se o opravu podlahy
místnosti Posluchárny humanitních předmětů č.
56.
Z provozních prostředků škola použila na opravy a udržování nemovitého majetku
částku Kč 619 597,51,-. Od svého zřizovatele obdržela dotaci ve výši Kč 500 000,- na akci
“Malování vnitřních prostor školy“ a na akci “
Opravy podlahových krytin “ neinvestiční účelová
dotace byla vyčerpána v plné výši.
Dále z provozních prostředků škola použila
Kč 38 944,- na výměnu odpadních stoupaček,
Kč 10 520,- na opravu žaluzií v učebně Hudební
výchovy a učebně jazyků UJ2, Kč 14 513,- na
úpravu vodovodních baterií – šetřící perlátory,
Kč 8 989,60 na opravu odvzdušňovacích ventilů a
ventilů ÚT, Kč 19 641,41 na opravu podlahy posluchárny humanitních předmětů, Kč 4 441,50
na zasklívání rozbitých oken, Kč 19 668,- na dofinancování oprav podlahové krytiny,
Kč 1 680,- na demontáž plynového potrubí a opravu zabezpečovacího zařízení, Kč 1 200,- na
opravu vstupních dveří
41
E.3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných
událostech
Pojištění nemovitého i movitého majetku škola zajišťuje prostřednictvím České
pojišťovny a.s., Na Pankráci 123, 140 00 Praha 4. Tato pojišťovna zvítězila ve výběrovém
řízení zřizovatele – Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Náklady na pojištění majetku
v roce 2011 hradil zřizovatel . K odškodnění studentů dochází přímo prostřednictvím České
pojišťovny a.s. Pojistná plnění v roce 2011 žádná .
E.4. Informace o inventarizaci majetku
Evidence majetku je vedena v elektronické formě, pomocí softwarového vybavení
SAS ( Systém agend pro školy ) od firmy MP Soft Brno. Majetek je označen inv. čísly a veden
v účetních knihách majetku ( DHM,DDHM,DDNM,OE ). Stav majetku k 31.12.2011 v tis. Kč
odpovídá rozvaze k 31.12.2011.
Na základě § 29 odst. 3 vyhl. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů,
byla provedena úplná inventarizace celého majetku školy k 31.12.2011. Hlavní inventarizační
komise nevykázala žádné inventarizační rozdíly, tj. ani manka ani přebytky. Zápis
inventarizační komise a rekapitulace zůstatků byl odeslán na KÚ Ostrava odbor financí
poštou dne 23.1.2012 . Jeden výtisk založen na škole – zástupce ředitele školy Mgr. Petr
Říman.
E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého
majetku v návaznosti na přílohu „ Evidence nájemních smluv
a smluv o výpůjčce “
Organizace k 31.12.2011 má uzavřené 3 smlouvy o pronájmu tělocvičny – 3x v týdnu
v odpoledních hodinách t. j. v pondělí, úterý a středu. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu menší
než 1 rok. Fakturace probíhá pravidelně jednou za měsíc. Její výše je stanovena cenou
v místě obvyklou. Celková výše čistého nájmu činila za rok 2011 částku Kč 35 698,72,- .
42
E.6. Hmotná odpovědnost.
Hmotná odpovědnost k 31.12.2011 je uzavřena s pokladní školy paní Vladislavou
Tajchmanovou za finanční hotovost pokladny a cenin. Při dlouhodobé nepřítomnosti
pokladní ( řádná dovolená, nemocenská ) se uzavírá hmotná odpovědnost s ekonomkou
p. Krušinovou.
43
F. Pohledávky a závazky organizace.
F.1. Pohledávky – celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a
vyčíslení
nejvýznamnějších
položek,
vyhodnocení
pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh
řešení , komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek
starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a
Pohledávky : před dobou splatnosti
311
Odběratelé
VF 49/2011
314
Kč
8 981,28
Sportovní gymnázium O-Zábřeh
Ostatní poskytnuté provozní zálohy
PF 623
Kč
90 000,-
ACTIVE GUIDE s.r.o
Hradec Králové –záloha
LVK Rakousko
PF 664
Kč
94 860,-
Wachal Moravia s.r.o. Praha
záloha LVK Kurzovní
335
Pohledávky za zaměstnanci
Kč
2 685,-
Kč
60,-
půjčky FKSP
zaměstnanci-doplatek
stravného 12/11
381
Náklady příštích období
Kč
22 855,17
předplatné tiskovin na rok 2012,
Legislativa školy r. 2012
Licence Vista,Office 2012
Monitor České školství 2012
388
Dohadné účty aktivní
Kč
1 455,50
Celkem:
Kč
220 896,95,Pohledávky : po době splatnosti žádné nejsou.
44
odhad nápoj.automat Coca-cola
F.2. Závazky – celkový objem v návaznosti na výkazy, u
nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho
roku a u všech starších 1 roku- jmenovitý rozpis věřitelů
(název,IČ) vyčíslení, komentář,příčiny jejich vzniku a návrh
řešení.
Závazky : před dobou splatnosti
321
Dodavatelé
Kč
71 364,98
faktury-viz kniha došlých faktur
324
Přijaté zálohy
Kč
181 000,-
přijaté zálohy-studenti LVK
Rakousko, Kurzovní
45 200,-
Kč
331
Zaměstnanci
336
Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění
mzdy 12/11
Kč
556 278,-
odvody
12/11
148 740,-
daně – mzdy 12/11
342
Ostatní přímé daně
Kč
389
Dohadné účty pasivní
Kč
Celkem:
958 966,-
zálohy – šatní skříňky-studenti
14 000,-
Kč 1 975 548,98
Závazky : po době splatnosti žádné nejsou.
45
soc.
a
zdrav.pojištění
odhad elektrická energie 12/2011
G. Výsledky kontrol.
Gymnázium Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a,
příspěvková organizace
ČJ.:
VYŘIZUJE:
TEL.:
E-MAIL:
GZAB/0031/2012
RNDr. Jiří Chmela
596 750 873
[email protected]
DATUM:
11.1.2012
Komentář k výsledkům finančních kontrol v roce 2011
Kontrolní systém organizace je upraven Směrnicí k vnitřní kontrolní činnosti, ve které
jsou definovány okruhy kontrolních činností, kontrolní metody a postupy, subjekty řídící
kontroly a jejich pravomoci a odpovědnost ve smyslu zákona 320/2001 Sb., o finanční
kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění. Podrobná pravidla
vedení účetnictví organizace, pohyb účetních dokladů, účtování a evidence majetku jsou
specifikována ve Vnitřní účetní směrnici pro rok 2011, která je zpracována podle metodiky
krajského úřadu Moravskoslezského kraje.
Útvar interního auditu v souladu s usnesením rady MSK není zřízen. Jeho funkce je
nahrazena kontrolami vykonávanými odborem kontroly a interního auditu KÚ MSK a dalšími
oprávněnými subjekty.
V roce 2011 neproběhla žádná kontrola hospodaření organizace s veřejnými
prostředky.
RNDr. Jiří Chmela
ředitel školy
46
H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok
2011
Zveřejňováním měsíční závěrky jsou zaměstnanci pravidelně seznamováni s výsledky
hospodaření v jednotlivých měsících.
Se zprávou o činnosti a plnění úkolů a výsledky hospodaření v roce 2011 byli zaměstnanci
seznámeni na schůzi pedagogické rady dne 31.1.2012.
Zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2011 byla školské radě předložena k projednání
dne: 24.2.2012.
47
I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č.
435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších
předpisů.
Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců dle zákona č. 435/2004 Sb. za organizaci činí
44,73 osob.
Z toho povinný podíl - 4 % je 1,79 osob.
Organizace splnila svou povinnost podle § 81 odst.2 písmeno a) a b) zákona odběrem
výrobků a služeb ve výši Kč 393 411,40 ( bez DPH), což v propočtu je 2,37 osob.
Odvod do státního rozpočtu dle § 81 odst.2 písmena c) zákona organizaci tím n e v z n i k á .
48
J. Tabulková část k rozborům
školských zařízení.
Tabulka č. 1
:
hospodaření
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 2. :
Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 3
:
Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 4
:
Příspěvek na provoz
Tabulka č. 5
:
Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Tabulka č. 6
:
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti
Tabulka č.6a :
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné
Tabulka č. 7
:
Hospodaření s peněžními fondy
Tabulka č. 8
:
Spotřeba energií
Přílohy :
Rozvaha
Výkaz zisku a ztráty
Příloha
Výkaz rozborů plnění HV
Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
49
škol a