Závěrečný účet 2010

OBEC OSÍČKO – ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010
Závěrečný účet Obce Osíčko za rok 2010
Obec Osíčko, IČO 00287563, podle § 17, odst. 6, zák. č. 250/2000 Sb. o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů a zákona č. 128/2000 Sb. o obcích ve znění pozdějších změn
a doplňků zveřejňuje závěrečný účet obce za rok 2010 :
1. Všeobecné údaje
Obec Osíčko je dle zákona č. 128/2000 Sb. v platném znění územně samosprávným
celkem s právní subjektivitou a vlastním majetkem. Tento subjekt je zároveň samostatnou
účetní jednotkou, která v souladu se zákonnými postupy pro ÚSC vede podvojné účetnictví
v povinném členění podle platné rozpočtové skladby.
Obec Osíčko je zřizovatelem jedné PO – Mateřské školy Osíčko. Jako zřizovatel na
základě zřizovací listiny předala své příspěvkové organizaci do správy majetek a přispívá
na její provozní náklady. MŠ hospodaří s prostředky obce a dalšími veřejnými prostředky.
2. Finanční a ekonomické ukazatele
2.1.
Tabulka č. 1 – Rekapitulace výsledku hospodaření za rok 2010
PŘÍJMY – tř. l daňové příjmy
tř. 2 nedaňové příjmy
tř. 3 kapitál.příjmy
tř. 4 přijaté dotace
PŘÍJMY CELKEM
VÝDAJE – tř. 5 běžné výdaje
tř. 6 kapitál.výdaje
VÝDAJE CELKEM
Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci
+ počáteční stav účtů k 1. 1. 2010 (b.ú.+FRB)
- uhrazené splátky úvěrů
+ úvěr na kořenovou čistírnu
= konečný zůstatek účtů k 31.12.2010 (b.ú.+FRB)
schválený
rozpočet
3,877.000,00
326.000,00
x
13,020.000,00
17,223.000,00
upravený
rozpočet
3,877.000,-3,877.000,-x
14,255.000,-22,009.000,--
skutečnost
k 31.12.2010
3,795.248,87
3,804.422,75
x
12,447.443,47
20,047.115,09
4,608.000,00
3,481.000,00
8,089.000,00
5,212.000,-7,691.000,-12,903.000,--
4,354.441,41
7,212.340,30
11,566.781,71
8,480.333,38
+ 4,320.638,62
-11,828.940,00
+ 1,700.000,00
2,672.032,00
V listopadu 2009 obec čerpala úvěr od ČS, a.s. ve výši 11,097.224,- Kč na
předfinancování akce „Kořenová ČOV a doplnění kanalizace Osíčko“. Úvěr měl
být splacen jednorázovou splátkou po obdržení dotace od SZIF v r. 2010. V dubnu
2010 obdržela obec fin. prostředky ze SZIF ve výši 9,326.079,- Kč (6,994.559,- Kč
- 75 % příspěvek společenství (EU) ÚZ 27589512 a 2,331.520,- Kč 25 %
příspěvek z národních zdrojů ÚZ 27189511). Zbývající částka ve výši 1,771.145,-
Kč (DPH) nám nebyla uhrazena. Podle SZIF není DPH pro naši obec způsobilým
výdajem, jelikož obec je plátce DPH. Ustanovení Pravidel již dále nezohledňuje ty
případy, kdy je žadatelem/příjemcem dotace plátce DPH, který si však na určité
činnosti nemůže uplatňovat nárok na odpočet daně. Toto byl případ naší obce.
71.145, Kč bylo zaplaceno z vlastních prostředků obce a pokrytí zbývající dlužné
částky obec řešila úvěrem od ČS, a.s. ve výši 1,700.000,-- Kč.
Z tabulky č. 1 vyplývá, že Obec Osíčko v roce 2010 hospodařila v souladu se
schváleným rozpočtem a schválenými rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů
a výdajů v podrobném členění dle rozpočtové skladby je ve výkaze FIN 2-12/2010, který
je přílohou této zprávy.
2.2. Tvorba a použití fondů
Fond rozvoje bydlení
Fond tvoří návratná finanční výpomoc ze státního rozpočtu poskytnutá MMR,
poskytnuté půjčky vlastníkům obytných budov do max. výše 50.000,- Kč a příjmy
ze splátek půjček a úroků.
V roce 2000 obdržela obec od Ministerstva pro místní rozvoj prostřednictvím
Okresního úřadu Kroměříž návratnou finanční výpomoc ve výši 500 tis. Kč. Dne 7.
července 2010 obec Osíčko odeslala z účtu FRB obce částku 500.000,-- Kč jako
vratku bezúročné půjčky, poskytnuté na dobu 10 let ze SFRB na opravy, modernizaci
a rozšíření bytového fondu. Na účtu FRB zůstává částka 49.190,90 Kč (úroky
z půjček). Za období 2000 – 2010 bylo občanům obce poskytnuto z účtu FRB celkem
21 půjček.
2.3. Tabulka č. 2 – Stav finančních prostředků na bankovních účtech
stav k 1.1.2010
ČS, a.s. Kroměříž – běžný účet
KB, a.s Kroměříž – účet FRB
KB, a.s. KM – účet HČ
nesplacený úvěr u ČS,a.s. KM (ČOV)
nesplacený úvěr u ČS, a.s. KM (ob.dům)
stav k 31. 12. 2010
3,820.196,98
500.441,64
626.548,78
2,622.841,10
49.190,90
892.651,30
11,097.224,00
380.000,00
1,614.284,00
234.000,00
3. Dotace – tabulka č. 3 – Přijaté dotace a návratná finanční výpomoc
ÚČEL DOTACE
Prostředky ze státního rozpočtu
- Výkon státní správy
UZ
POLOŽKA
4112
ČÁSTKA
157.700,00
- Volby do Parlamentu ČR
- Volby – ZO + Senát
- Sčítání lidu, domů a bytů
- Úřad práce - Oper. Progr. Lid. zdroje 85 %
- Stát. rozpočet 15 %
- SZIF – koř. ČOV (25 % - národní zdroje)
- SZIF – koř. ČOV (75 % - EU)
- SFŽP – odbahnění a rekonstr. malé VN Javorník-5%
- ERDF –odbahnění a rekonstr. malé VN Javorník-85%
Prostředky z rozpočtu Zlínského kraje
- Zastřešení prodejny potravin obce Osíčko
- Vrtaná studna, vodovod, rozvod NN
98071
98187
98005
33513234
33113234
27189511
27589512
53190877
53515827
00200
00200
4111
23.000,00
4111
35.000,00
4111
2.462,00
4116
410.638,40
4116
72.465,60
4213 2,331.520,00
4213 6,994.559,00
4213
61.005,25
4216 1,037.093,22
4222
4222
657.000,00
665.000,00
3.1. Prostředky ze státního rozpočtu
Na akci „Odbahnění a rekonstrukce malé vodní nádrže Javorník“
obdržela obec dotaci od SFŽP 61.005,25 Kč (ÚZ 53190877) a dotaci
ze státního rozpočtu ERDF 1,037.093,22 Kč (ÚZ 53515827). Vlastní
podíl obce činil 151.379,53 Kč.
V roce 2010 byla vytvořena pracovní místa veřejně prospěšných prací
(VPP) v rámci projektu, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a
Evropského sociálního fondu. V obci Osíčko bylo vytvořeno 5
pracovních míst na VPP.
Za období od 3/2010 – 11/2010 obec
obdržela příspěvek ve výši 483.104,- Kč, z toho z Operačního programu
Lidské zdroje a zaměstnanost 85 %, tj. 410.638,40 Kč (UZ 33513234) a
ze státního rozpočtu 15 %, tj. 72.465,60 Kč (UZ 33113234). Příspěvek
za prosinec 2010 ve výši 24.000,- Kč byl obci poskytnut až v r. 2011.
Ze státního rozpočtu kapitoly 398 – Všeobecná pokladní správa obec
obdržela :
- neinvestiční dotaci ve výši 23.000,-- Kč na výdaje spojené s konáním
voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (UZ 98071). Obec
vyčerpala 14.015,- Kč. Vratka dotace ve výši 8.985,- Kč byla odvedena
3. 2. 2011 na účet Zlínského kraje.
- neinvestiční dotaci ve výši 35.000,-- Kč na výdaje spojené s konáním
voleb do Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstev obcí (ÚZ
98187). Obec vyčerpala 21.635,- Kč. Vratka ve výši 13.365,- Kč byla
odvedena 3. 2. 2011 na účet Zlínského kraje.
- neinvestiční dotaci ve výši 2.462,- Kč na výdaje spojené s přípravou a
provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 (ÚZ 98005). Obec tuto
dotaci vyčerpala v plné výši.
3.2. Prostředky z rozpočtu Zlínského kraje
Z rozpočtu Zlínského kraje byly obci poskytnuty následující investiční dotace :
- 657.000,- Kč na realizaci projektu – „ Zastřešení prodejny potravin obce
Osíčko“ (ÚZ 00200), vlastní podíl obce činil 438.998,- Kč
- 665.000,- Kč na realizaci projektu „Vrtaná studna, vodovod, rozvod NN“
(ÚZ 00200), vlastní podíl obce činil 290.861,- Kč
Veškeré dotace podléhají kontrolám institucí, které dotaci poskytují. Jejich
použití a závěrečné vypořádání je ve smlouvách vždy jednoznačně určeno.
4. Hospodářská činnost obce Osíčko
V roce 2010 provozovala obec hospodářskou činnost, která skončila hospodářským
výsledkem před zdaněním ve výši 373.758,68 Kč, z toho provoz koupaliště 104.552,48
Kč, prodej potravin - 146.874,34 Kč a ostatní hospodářská činnost - obecní dům
24.115,69 Kč, obecní les 40.409,95 Kč, prodej upomínkových předmětů (650 let obce)
6.154,92 Kč a ostatní (reklama, infor.systém-ČEPRO, věcná břemena) 345.399,98 Kč.
Konečný zůstatek účtu HČ k 31. 12. 2010
Zůstatek pokladny obchodu k 31. 12. 2010
Zůstatek zboží v obchodě k 31. 12. 2010
892.651,30 Kč
144.989,00 Kč
168.108,69 Kč
Koupaliště
Výnosy celkem
- vstupné (účet 602)
537.958,78
- občerstvení (účet 602) 583.739,94
- pronájem (účet 603)
1.249,95
- kovošrot (účet 609)
5.796,00
Spotřeba materiálu (účet 501)
- z toho DHIM
34.991,67
Spotřeba energie
Nákup zboží
Opravy a udržování
Ost.služby (telefon.popl.,školení a cestovné plavčíků,rozbor vody)
Mzdové náklady včetně pojistného
Ostatní poplatky a daně
Výsledek hospodaření
1,128.744,67
94.473,22
222.410,84
413.443,78
45.866,90
44.155,45
203.842,00
x
104.552,48
Prodejna potravin
Tržby za prodané zboží
Úroky a ostatní výnosy
Dotace na provoz
Spotřeba materiálu
Spotřeba energie
Nákup zboží
Opravy (kleští, počítače, nářez.stroje)
Ost.služby (telefon.popl.,bankovní poplatky)
Mzdové náklady včetně pojistného
Výsledek hospodaření
2,869.750,65
3.929,48
x
42.183,65
95.596,70
2,374.226,95
5.003,00
22.503,89
481.248,00
- 146.874,34
Obecní dům
Výnosy z pronájmů (účet 603)
24.115,69
Výsledek hospodaření
24.115,69
Obecní les
Výnosy z prodeje dřeva
Ostatní služby
Materiál - postřik
Výsledek hospodaření
63.605,95
21.246,00
1.950,00
40.409,95
Prodej upomínkových předmětů (650 let obce)
Výnosy z prodeje
Nákup upomínkových předmětů
65.199,15
59.044,23
Výsledek hospodaření
6.154,92
Ostatní HČ
Výnosy z prodeje služeb (účet 602)
Výnosy z pronájmů (účet 603)
Výnosy z prodaného zboží-popelnice (účet 604)
Jiné výnosy (účet 609)
Nákup zboží (účet 504)
Výsledek hospodaření
144.710,15
200.000,00
2.799,88
1.249,95
3.360,00
345.399,98
5. Hospodaření příspěvkové organizace MŠ Osíčko
Hlavní činnost
Hospodářská činnost
výdej
hospod.výsledek
1,618.330,33
26.540,77
72.398,85
924,15
příjem
1,644.871,10
73.323,00
5.1. Příspěvková organizace Mateřská škola Osíčko hospodařila s prostředky ze
schváleného státního rozpočtu ve výši 1,266.831,- Kč a schválenými
prostředky od zřizovatele ve výši 250.000,- Kč. Organizace vykázala v hlavní
činnosti zisk ve výši 26.540,77 Kč a v hospodářské činnosti zisk ve výši
924,15 Kč.
K 31. 12. 2010 činí zůstatek b. ú. Mateřské školy Osíčko 81.763,94 Kč a zůstatek
pokladny 34.595,- Kč.
5.2. Tvorba a použití fondů
MŠ Osíčko – FKSP
- rezervní fond
tvorba
23.827,00
13.112,80
použití
19.890,00
9.300,00
MŠ Osíčko – FKSP
- rezervní fond
stav k 1.1.2010
9.701,50
28.407,34
stav k 31.12.2010
13.638,50
32.220,14
6. Majetek obce
stav k 31.12.2009 stav k 31.12.2010
samostatné movité věci – stroje, přístroje, dopr. prostř.
budovy a stavby
drobný hmotný investiční majetek
pozemky
finanční investice – akcie
nehmotný investiční majetek
nedokončený hmotný invest. majetek
INVESTIČNÍ MAJETEK CELKEM
1,603.683,80
66,107.443,00
1,789.743,20
6,972.552,02
1,049.000,00
326.004,00
2,079.747,00
79,928.173,02
1,603.683,80
71,796.080,30
1,872.109,83
7,013.986,56
1,049.000,00
326.004,00
65.000,00
83,725.864,49
K navýšení majetku došlo především u budov a staveb.
Nejdůležitější investiční akce roku 2010:
- malá vodní nádrž Javorník vč. projektu
- otevřený přístřešek – koupaliště
3,230.770,00
180.645,30
- budova obchodu č.p. 63 (střecha+ plyn+projekty)
- vrtaná studna, vodovod, rozvod NN
Nedokončený DHM k 31. 12. 2010:
- projekt – obecní dům - relaxační centrum
1,317.521,00
955.861,00
65.000,00
Z důvodu digitalizace pozemků v k.ú. Osíčko a k. ú. Příkazy došlo k úpravě výměr a
ceny pozemků. Toto se projevilo v celkovém navýšení hodnoty pozemků o 41.434,54 Kč
a celkovém navýšení výměry pozemků o 2.635 m2.
7. Kontrola hospodaření
Obec požádala o přezkoumání svého hospodaření Krajský úřad Zlínského kraje.
V souladu s § 42 odst. l zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
a § 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve
znění pozdějších předpisů a § 4 odst. 5 zákona 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření
územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí bylo provedeno 22. 12.
2010 dílčí přezkoumání a 12. května 2011 roční přezkoumání hospodaření Obce Osíčko
za rok 2010.
Závěr auditora zní : Při přezkoumání hospodaření Obce Osíčko za rok 2010 nebyly
zjištěny chyby a nedostatky.
Přílohy :
1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů – FIN 2-12/2010
2. Rozvaha ÚSC za rok 2010
3. Výkaz zisků a ztrát ÚSC za rok 2010
4. Příloha účetní uzávěrky ÚSC za rok 2010
5. Rozvaha PO MŠ za rok 2010
6. Výkaz zisků a ztrát PO MŠ za rok 2010
7. Příloha účetní uzávěrky PO MŠ za rok 2010
8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010
Závěrečný účet bude projednán na veřejném zasedání Zastupitelstva Obce Osíčko.
Vyvěšeno dne : 13. 5. 2011
Sejmuto dne :