ke stažení zde - Obec Lípa nad Orlicí

f
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz
SpZn:
Čj:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Lípa nad Orlicí, IČ: 00275077
za rok 2011
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
9.11.2011
7.3.2012
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000
Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 42012004 Sb.,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:
Obec Lípa nad Orlicí
Lípa nad Orlicí 23
517 21 Týniště n/O.
Zástupci za Obec:
Monika Vrátilová - starostka
Renata Beková - účetní
Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
významnosti:
dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,
souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,
dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
jejich použití,
věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Přezkoumání vykonali:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Světlana Hrivňáková
kontroloři:
Věra Gilková
Pivovarské nám. 1245
50003 Hradec Králové
tel.: 737999877
601 375641
e-mail: [email protected]
[email protected]
A. Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání
písemnosti:
hospodaření
Druh písemnosti
Návrh rozpočtu
Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled
Schválený rozpočet
Závěrečný účet
Bankovní výpis
Evidence majetku
Inventurní soupis majetku a
závazků
Kniha pohledávek a závazků
Odměňování členů
zastupitelstva
Pokladní doklad
Rozvaha
Pivovarské nám. 1245
500 03 Hradec Králové
- Obec Lípa nad Orlicí - byly přezkoumány
následující
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu na rok 2011 byl před schválením vhodným
způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 26.11.
do 15.12.2010.
Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními
schválenými v zastupitelstvu obce dne 24.2., 14.4., 9.6., 11.8.,
27.10.,24.11. a 15.12.2011.
Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2012
až 2014, v ZO schválen dne 27.1.2011.
Rozpočet na rok 2011 byl schválen za dne 15.12.2010 jako
přebytkový ve výši příjmů Kč 5.913.206,-- a ve výši výdajů
Kč 4.309.702,--.
Závěrečný účet obce za rok 2010 byl sestaven, projednán a
schválen
v zastupitelstvu
obce dne 14.4.2011. Před
projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným
způsobem zveřejněn od 23.3. do 14.4.2011.
Obec vede běžný účet u es.
Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě
vnitro organizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou.
Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011.
Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02
Rozvaha územních samosprávných
celků a vykazované
zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena
inventarizační zprávou.
Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se
vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti.
Došlé a vydané faktury jsou vedeny v počítači.
Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon
funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.
Výplata odměn za měsíc leden až září 2011, dle předložených
mzdových listů, byla provedena dle stanovení.
Pokladní doklady za měsíc květen a listopad 2011 mají
patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se
zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají
pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně
účtováno.
Rozvaha za měsíc prosinec 2011 je sestavena.
Závěrka k 31.12.2011 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl
ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních
samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy maj etku,
pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly
zj ištěny nedostatky.
tel.: 737999877
601375641
2
e-mail: [email protected]
[email protected]
Učetní doklad
Výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty
Darovací smlouvy
Smlouvy a další materiály k
poskytnutým účelovým
dotacím
Smlouvy a další materiály k
přijatým účelovým dotacím
Smlouvy nájemní
Smlouvy o převodu majetku
(koupě, prodej, směna,
převod)
Smlouvy o věcných
břemenech
Pivovarské nám. 1245
50003 Hradec Králové
Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493
vykazuje po zdanění zisk ve výši Kč 764.492,63.
Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc květen a listopad
2011.
Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění
podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky.
Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený k
30.9. a 31.12.2011.
Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.9. a
31.12.2011.
Obec předložila
darovací
smlouvu,
kterou
poskytuje
KÚ finanční odměnu ve výši Kč 130.000,-- v programu "Čistá
obec 2010". Smlouva byla podepsána dne 28.6.2011.
Obec předložila Smlouvu o poskytnutí investiční dotace pro
TJ Sokol Lípa nad Orlicí, kterou obec poskytuje finanční
příspěvek ve výši Kč 400.000,-- podepsanou dne 25.7.2011.
ZO projednalo poskytnutí tohoto příspěvku a uzavření smlouvy
dne 9.6.2011.
Příjmy obce v roce 2011 byly posíleny o následující účelové
dotace:
- od SR na sčítání lidu ve výši Kč 2.755,--, ÚZ 98005. Dotace
nebyla čerpána, obec vrátí celou částku poskytovateli.
- od KÚ z pav na akci "Komunikace K II - Lípa nad Orlicí"
ve výši Kč 800.000,-- (50% celkových nákladů). Dotace byla
čerpána v plném rozsahu v souladu s jejím účelovým určením,
Je dokladována
a proúčtována.
Podíl vlastních zdrojů
stanovený poskytovatelem ve smlouvě byl dodržen.
- od KÚ na hospodaření v lesích ve výši Kč 39.790,--.
- od KÚ pro hasiče na odbornou přípravu ve výši Kč 1.735,--.
Výše uvedené dotace byly čerpány a proúčtovány.
- od MŠMT na akci "Zlepšení podmínek pro vzdělávání na ZŠ"
ve výši Kč 233.289,60, ÚZ 33123. Tato dotace byla přeposlána
ZŠ dne 2.6.2011.
Obec předložila nájemní smlouvu o pronájmu zemědělského
pozemku č. 37/2 podepsanou dne 10.6.2011. Záměr pronájmu
byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem
zveřejněn před schválením v za dne 9.6.2011.
Byly předloženy tři kupní smlouvy na prodej pozemků
č. 651/4, 1298/21 a 1342 podepsané dne 22.8., 16.5. a
11.10.2011. Záměry prodejů byly vhodným způsobem a po
dobu stanovenou zákonem zveřejněny před schválením v ZO
dne 14.4. a 11.8.2011. Dále byla předložena Smlouva o
bezúplatném převodu nemovitosti, kterou obec získává od
ÚZSVM pozemek č. 1284/2. Smlouva byla podepsána dne
27.7.2011. za schválilo tento převod dne 28.4.2011.
Obec předložila tři Smlouvy o zřízení věcného břemene s CEZ
Distribuce a.s. a VČP Net s.r.o. podepsané dne 28.1., 5.5. a
31.10.2011. ZO schválilo tyto věcná břemena dne 27.1.,14.4.
a27.10.2011.
tel.: 737 999 877
601 375641
3
e-mail: [email protected]
[email protected]
Smlouvy ostatní
Vnitřní předpis a směrnice
Zápisy z jednání
zastupitelstva včetně
usnesení
Pivovarské nám. 1245
500 03 Hradec Králové
Byla předložena Smlouva o pronájmu výpočetni techniky a
technického vybavení od DSO Poorlicko podepsaná dne
31.10.2011. Dále byla předložena Smlouva o partnerství a
vzájemné spolupráci DSO Orlice a obce Lípa nad Orlicí
podepsaná dne 22.4.2011. Jedná se o spolupráci na projektu
"Cyklostezka Čestice - Častolovice - Kostelec nad Orlicí", kdy
obec poskytne finanční příspěvek ve výši Kč 500.000,--.
Smlouva byla v ZO schválena dne 24.2.2011.
Obec předložila Směrnici č. 1 k provádění inventarizace
majetku a závazků účinnou od 1.11.2011.
vnitroorganizačnich
aktualizaci
Ověřovatele
doporučují
směrnic.
Byla předložena usnesení z jednání ZO ze dne 27.1., 24.2.,
14.4.,28.4.,9.6.,11.8.,27.10.2011.
tel.: 737 999 877
601 375641
4
e-mail: [email protected]
[email protected]
B. Zjištění ze závěrečného ljednorázového) přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření - Obec Lípa nad Orlicí
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření
Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Pivovarské nám. 1245
500 03 Hradec Králové
tel.: 737999877
601375641
5
e-mail: [email protected]
[email protected]
D. Závěr
I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lípa nad Orlicí - za rok 2011
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.).
II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lípa nad Orlicí - za rok 2011
se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
III. Při přezkoumání
hospodaření - Obec Lípa nad Orlicí - za rok 2011
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následuj ící ukazatele:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,02 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
1,19 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Pivovarské nám. 1245
50003 Hradec Králové
tel.: 737999877
601 375641
6
0%
e-mail: [email protected]
[email protected]
Královéhradecký kraj dne 7.3.2012 15:29:22
Podpisy kontrolorů:
,
L/
d~·.~~.::~~~-:
.
2
raJ~"yuran
Královéhradeckého kraje
Světlana Hrivňáková
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
odbor ekonomický
odděleni kontroly obci a analýz
Věra Gilková
kontrolor
V kontrolovaném
období úzernni celek dle prohlášení statutárního zástupce
neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné
peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního
fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní
smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru
ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, neprodal žádný finanční majetek.
S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
Orlicí - o počtu 8 stran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel
1Jccv
....................................................
- Obec Lípa nad
Dne 7.3.2012
Monika Vrátilová
OBEC
Upa n. Orl.
51721 p. Týništěn.OrJ.
starostka
okr. Rychnov n. Kn.
Rozdělovník :
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Lípa nad Orlicí
Monika Vrátilová
2
1
Královéhradecký kraj
Světlana Hrivňáková
Pivovarské nám. 1245
500 03 Hradec Králové
tel.: 737 999 877
601 375641
7
e-mail: [email protected]
[email protected]
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání
hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty
stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska
kontrolorovi
pověřenému
řízením
přezkoumání
na
adresu
Krajského
úřadu
Královéhradeckého kraje.
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného
dílčího přezkoumání.
Poznámka:
Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 42012004 Sb.,
povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku
přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu
orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to
nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech
územního celku.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb.,
povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve
které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých
opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f),
g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
Pivovarské nám. 1245
500 03 Hradec Králové
tel.: 737 999 877
601375641
8
e-mail: [email protected]
[email protected]