Zpráva o výsledku přezkumu hospodaření 2012[1

Obec Vlčková
Vlčková 85
763 19 Kašava
Odbor Kancelář ředitele
Oddělení kontrolní
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
29.5.2013
Mgr. Marie Ostrožíková
KUZL 43286/2012
KUSP 43282/2012 KŘ
Zpráva č. 403/2012/KŘ
o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Vlčková, IČ: 00568767
za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
5.12.2012 - 6.12.2012
29.5.2013
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Vlčková 85, 763 19 Kašava
Přezkoumání vykonal:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Marie Ostrožíková
Obec Vlčková zastupovali:
starosta:
účetní:
Krajský úřad Zlínského kraje
tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220
761 90 Zlín
Pavel Huňa
Leona Štelcová, Dip. Ek.
IČ: 70891320
tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202
e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti
Návrh rozpočtu
Pravidla
provizoria
Popis písemnosti
V souladu s ustanovením § 11 zákona č. 250/2000 Sb.,
o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění), byl
návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce od 12. 1. do 17. 2 2012.
Způsobem umožňujícím dálkový přístup byl rozpočet zveřejněn od
12. 1. do 15. 2 2012.
rozpočtového V souladu s ustanovením § 13 zákona č. 250/2000 Sb., (v platném
znění) schválilo zastupitelstvo obce dne 6. 12. 2011 usnesením
č. 1012/11/3g pravidla rozpočtového provizoria. Celkové výdaje
mohou být do výše 1/12 celkových příjmů roku 2011.
Rozpočtová opatření
V souladu s ustanovením § 16 zákona č. 250/2000 Sb., byly změny
rozpočtu prováděny rozpočtovými opatřeními, které byly evidovány
podle časové posloupnosti. Za účetní období roku 2012 byly přijaty
úpravy rozpočtu formou 8 rozpočtových opatření.
Rozpočtový výhled
V souladu s ustanovením § 3 zákona č. 250/2000 Sb., (v platném
znění) schválilo zastupitelstvo obce dne 6. 12. 2011 usnesením
č. 1012/11/3g rozpočtový výhled na roky 2013, 2014, 2015.
Rozpočtový výhled obsahoval rozpis jednotlivých příjmů (daňové
příjmy, nedaňové příjmy, kapitálové příjmy, převod z hospodářské,
přijaté dotace), rozpis jednotlivých výdajů (běžné výdaje, kapitálové
výdaje) a rozpis financování (přijaté úvěry a půjčky, splátky jistiny,
změna stavu na bankovních účtech).
Schválený rozpočet
V souladu s ustanovením § 4 zákona č. 250/2000 Sb., (v platném
znění) schválilo zastupitelstvo obce rozpočet obce dne 10. 1. 2012
usnesením č. 1201/12/3. Rozpočet na rok 2012 byl schválen jako
vyrovnaný ve výši 5,833 tis. Kč.
Závěrečný účet
V souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb., (v platném
znění) schválilo zastupitelstvo obce závěrečný účet obce za rok
2011 s celoročním hospodařením bez výhrad, a to dne 28. 6. 2012
usnesením č. 1207/12/3b. Závěrečný účet byl zveřejněn vyvěšením
na úřední desce od 4. do 28. 6. 2012 a způsobem umožňujícím
dálkový přístup od 10. do 30. 6. 2012.
Bankovní výpis
K 31. 12. 2012 představoval krátkodobý finanční majetek podle
údajů Rozvahy celkem 974.912,10 Kč, z toho stav účtu:
- 241 (BÚ) zůstatek 273.786,14 Kč (hospodářská činnost), z toho
bankovní účet číslo 182-1408852359/0800 zůstatek 147.814,18 Kč
sledovaný na analytickém účtu 241 100 a bankovní účet číslo 351408852359/0800 zůstatek 125.971,96 Kč sledovaný na analytickém
účtu 241 000,
- 231 (ZBÚ) zůstatek 680.189,96 Kč (hlavní činnost) představuje
zůstatek běžného účtu číslo 1408852359/0800,
- 261 (pokladna) 20.936,00 Kč, z toho pokladní zůstatek
hospodářské činnosti (kanalizace, vodovod, kabelovka, les) ve výši
20.697,00 Kč sledovaný na analytickém účtu 261 001 a pokladní
zůstatek hospodářské činnosti (pálenice) ve výši 239,00 Kč
sledovaný na analytickém účtu 261 002.
2
K 31. 12. 2012 byl zůstatek krátkodobého finančního majetku
ověřen dokladovou inventarizací. Inventarizace byla provedena
v souladu s platnými právními normami (zákon č. 563/1991 Sb.,
o účetnictví, vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku
a závazků). Stav jednotlivých analytických účtů byl na konci roku
uzavřen, součet analytických účtů odpovídal zůstatku účtu 241, 231
a 261 a souhlasil se stavem uvedeným v inventurním soupisu.
Rozdíl nebyl zjištěn ani v jednom případě.
Evidence pohledávek
Byla vedena prostřednictvím PC v programu EKONOM. Místní
poplatky ručně v předtištěných tabulkách zpracovaných v programu
MS EXEL. Předpis pohledávek byl při vzniku podle charakteru
zaváděn do účetnictví. Pohledávky byly evidovány na jednotlivých
syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty
analytické.
V minulém období představoval zůstatek krátkodobých pohledávek
600.338,00 Kč.
K 31. 12. 2012 představoval celkový stav:
- dlouhodobých pohledávek zůstatek 107.058,00 Kč - půjčky MAS
Vizovicko a Slušovicko, doložena Smlouva o půjčce ze dne
23. 5. 2011 a ze dne 24. 4. 2012.
- krátkodobých pohledávek zůstatek 9,432.493,85 Kč, z toho stav
účtu:
- 311 (odběratelé) zůstatek 2,980.370,52 Kč (vznik v roce 2012),
k těmto pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši
7.992,00 Kč. Z celkového stavu účtu 311 představoval zůstatek ve
výši 2,480.000,00 Kč vzniklý v souvislosti s prodejem budovy
občanské vybavenosti č.p. 85 a pozemků souvisejících,
- 314 (krátkodobě poskytnuté zálohy) zůstatek 266.918,00 Kč energie, odběr podzemních vod,
- 315(jiné pohledávky z hlavní činnosti) zůstatek 7.760,00 Kč - vznik
v roce 2012,
- 388 (dohadné účty aktivní) zůstatek 6,168.376,00 Kč z toho dohad
na lesní cesty 1,654.526,00 Kč, na veřejné osvětlení a MK
4,096.220,00 Kč, na posilový vrt 17.730,00 Kč a přijatá dotace na
dětské hřiště 399.900,00 Kč,
- 377 (ostatní krátkodobé pohledávky) zůstatek 9.069,33 Kč zůstatek pohledávek vzniklých v souvislosti z hospodářské činnosti pěstitelská pálenice.
K 31. 12. 2012 byl zůstatek jednotlivých pohledávkových účtů ověřen
dokladovou inventarizací. Inventarizace byla provedena v souladu
s platnými právními normami (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků).
Jednotlivé stavy účtů byly na konci roku uzavřeny a jejich konečné
stavy souhlasily se stavy uvedenými v inventurních soupisech.
Evidence závazků
Byla vedena v knize došlých faktur prostřednictvím PC v programu
EKONOM, ve vlastní operativní evidenci a v účetnictví. Závazky byly
evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle
charakteru rozúčtovány na účty analytické.
V minulém období představoval zůstatek dlouhodobých závazků
2,534.486,00 Kč, krátkodobých závazků 760.635,00 Kč.
3
K 31. 12. 2012 představoval celkový stav:
- dlouhodobých závazků 11,219.006,00 Kč celkový zůstatek účtu
451 (dlouhodobé úvěry) z toho analytický účet:
- 451 400 zůstatek 9,365.456,00 Kč - ověřeno na výpis z úvěrového
účtu číslo 0354587419/0800 (nesplacený úvěr na soubor majetku, s
pravidelnými čtvrtletními splátkami od března 2013 do prosince 2016
ve výši 100 tis. Kč, pravidelnými čtvrtletními splátkami od března
2017 do prosince 2018 ve výši 50 tis. Kč a v březnu 2019 splátkou
ve výši nesplacené části Úvěru (první splátka 31. 3. 2013, poslední
splátka 31. 3. 2019). Kromě výše uvedených splátek byl Klient
povinen splatit Úvěr splátkami z prostředků Dotace v souhrnné výši
8,380.000,00 Kč a to nejpozději do dne 31. 12. 2015. Úvěr byl
zajištěn: a) blakosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky
s doložkou "bez protestu", b) zástavním právem k Nemovitosti,
c) zástavním právem k pohledávkám z pojištění Nemovitosti,
- 451 100 zůstatek 953.550,00 Kč - ověřeno na výpis úvěrového účtu
číslo 0227111469/0800 (nesplacený úvěr na vodovod II. etapa
s první splátka dne 31. 7. 2009, poslední splátka dne 30. 6. 2019.
Úvěr byl zajištěn blakosměnkou vlastní vystavenou Klientem),
- 451 200 zůstatek 900.000,00 Kč - ověřeno na výpis bankovního
účtu číslo 0225590419/0800 (nesplacený úvěr na kanalizaci).
- krátkodobých 4,423.673,30 Kč, z toho stav účtu:
- 321 (dodavatelé) zůstatek 2,362.775,30 Kč - (vznik v roce 2012),
z toho finančně nejvýznamnější ve výši 2,238.647,20 firmě NATRIX
VZ, s. r.o., Hodonín - v souvislostí s rekonstrukce lesních cest,
- 325 (závazky z dělené správy a kaucí) zůstatek 5.000 Kč - doplatek
z odvodů VHP,
- 331 (zaměstnanci) zůstatek 52.757,00 Kč - doložena Celková
rekapitulace - prosinec 2012,
- 336 (zúčtování s institucemi SZ a ZP) zůstatek 30.903,00 Kč,
- 342 (jiné přímé daně) zůstatek 10.541,00 Kč,
- 343 (DPH) zůstatek 17.724,00 Kč,
- 344 (jiné daně a poplatky) zůstatek 65.384,00 Kč - silniční
a spotřební daň za rok 2012,
- 349 (závazky k vybraným místním vládním institucím) zůstatek
40.000,00 Kč - škola Kašava,
- 374 (krátkodobé přijaté zálohy na transfery) zůstatek 405.761,00
Kč - záloha na dotaci dětské hřiště 399.900,00 Kč a vratka z voleb
5.861,00 Kč,
- 384 (výnosy příštích období) zůstatek 900.000,00 Kč - prodej
budovy občanské vybavenosti č.p. 85 a pozemků souvisejících,
- 389 (dohadné účty pasivní) 528.335,00 Kč - el. energie a odběr
podzemních vod.
- 378 (ostatní krátkodobé závazky) 4.493,00 Kč - pojištění
KOOPERATIVA zákonné pojištění odpovědnosti.
K 31. 12. 2012 byl zůstatek jednotlivých závazkových účtů ověřen
dokladovou inventarizací. Inventarizace byla provedena v souladu
s platnými právními normami (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků).
Evidence jednotlivých účtů byla na konci roku uzavřena a jejich
konečné stavy souhlasily se stavy uvedenými v inventurních
soupisech.
4
Inventurní soupis majetku a Skutečný stav veškerého majetku a závazků obce byl ověřen
závazků
inventarizací provedenou ke dni 31. 12. 2012. Inventura fyzická byla
provedena u hmotného majetku. Dokladová inventura byla
provedena u nehmotného majetku, u finančního majetku,
pohledávek, závazků. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů
(dále SU) byly podloženy inventurním seznamem podle SU.
Inventarizace byla provedena dle platných právních norem (zákon
č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhlášky č. 270/2010
Sb., o inventarizaci majetku a závazků). Plán inventur vycházel
z ustanovení § 5 citované vyhlášky. Inventurní soupisy obsahovaly
náležitosti stanovené v § 30, odst. 2 zákona o účetnictví. V souladu
s ustanovením § 4, odst. 6 citované vyhlášky sestavila inventarizační
komise "Inventarizační zprávu". Zpráva obsahovala vyhodnocení
dodržení citované vyhlášky a vnitroorganizační směrnice
o inventarizaci majetku a závazků. Součást Inventarizační zprávy
tvořila tabulka syntetických účtů v analytickém členění, kde byl
porovnán účetní stav se stavem zjištěným inventarizací.
Byla
provedena
kontrola
souladu
jednotlivých
druhů
inventarizovaného majetku a závazků se stavem účetním
a u vybraných druhů byla ověřena dokladovost vnějšími a vnitřními
doklady. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány.
Kniha došlých faktur
Vedena pomocí programu EKONOM.
Pokladní doklad
Dne 6. 12. 2012 v 10,45 hodin byla provedena kontrola fyzického
stavu pokladní hotovosti:
v pokladně hlavní činnosti (261 100) byla předložena
hotovost v celkové výši 14.363 Kč za PD č. 220132,
v pokladně hospodářské činnosti (kanalizace, vodovod,
kabelovka, les účet 261 001) bylo předloženo celkem 29.662 Kč za
PD č. 0787467,
v pokladně hospodářské činnosti (pálenice účet 261 001)
bylo předloženo celkem 30.574 Kč za PD č. 261215,
což odpovídalo zůstatkům uvedeným v pokladních knihách.
Limit pokladní hotovosti nebyl ani u jedné pokladny stanoven.
Pokladní kniha (deník)
Pokladní operace byly průběžně zaznamenávány v pokladních
knihách a následně byly údaje pořizovány do systému finančního
účetnictví prostřednictvím PC (programem EKONOM). Účetní
doklady byly chronologicky zakládány do šanonu v členění na příjmy
a výdaje. Pro příjmy byly používány číslované PPD a pro výdaje byla
používána vlastní číselná řada.
Pokladna obce byla vedena
samostatně, rovněž pokladny hospodářské činnosti (pro kanalizaci,
vodovod, kabelovku, les a pálenici) byly vedeny samostatně.
Byla provedena namátková dokladová kontrola výdajových
pokladních dokladů hlavní činnosti za měsíc duben až říjen 2012
a u pokladny hospodářské činnosti pro kanalizaci, vodovod,
kabelovku, les za měsíc leden až říjen 2012. Prověřována byla
zejména jejich doloženost účetními doklady a správnost účtování.
Nedostatky nebyly zaznamenány. Účetní doklady obsahovaly
náležitosti stanovené v § 11 zákona o účetnictví. Nedostatky nebyly
zaznamenány.
5
Rozvaha
V rozvaze byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků
a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle
konečných zůstatků zjištěných na jednotlivých syntetických účtech
směrné účtové osnovy. Položky rozvahy "Aktiva celkem"
90,155.255,31 Kč se rovnala položce "Pasiva celkem". Uvedený
postup odpovídal ustanovení § 4 ("Rozvaha") vyhlášky č. 410/2009
Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona. č. 563/1991
Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané
účetní jednotky.
Účetní doklad
Byla provedena namátková dokladová kontrola doloženosti
uskutečněných výdajů vztahující se k předloženému bankovnímu
účtu č. 1408852359/0800 (Hlavní činnost) za měsíc červen až srpen
2012 a vztahující se k předloženému bankovnímu účtu č. 351408852359/0800 (pro Hospodářskou činnost), a to za měsíc
leden až duben 2012.
U kontrolovaných účetních dokladů byly prověřovány zejména
formální náležitosti, správnost účtování a návaznost na vedenou
operativní evidenci.
Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly
náležitosti stanovené v § 11 zákona o účetnictví, včetně podpisů
osob, které ověřily věcnou správnost. Nedostatky nebyly zjištěny.
Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem
zaručujícím jejich trvanlivost.
Výkaz pro hodnocení plnění Podle údajů účetní
rozpočtu
celkové příjmy po
plnění 101,13 %
14,692.851,97 Kč,
rozpočtu.
Výkaz zisku a ztráty
sestavy FIN 2-12 M dosáhly k 31. 12. 2012
konsolidaci 6,766.827,95 Kč, což představuje
upraveného rozpočtu, výdaje dosáhly výše
což představuje plnění 96,16 % upraveného
Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2012 obsahoval konečné zůstatky
syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní
činnosti, což odpovídá ustanovení § 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb.,
kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.,
o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané
účetní jednotky.
Náklady hlavní činnosti byly vykázány ve výši 3,113.326,13 Kč,
výnosy hlavní činnosti dosáhly výše 7,138.064,87 Kč, tím byl
dosažen zlepšený výsledek hospodaření ve výši 4,024.738,74 Kč.
Náklady hospodářské činnosti byly vykázány ve výši 1,868.762,83
Kč, výnosy hospodářské činnosti dosáhly výše 2,610.703,93 Kč, tím
byl dosažen zlepšený výsledek hospodaření ve výši 741.941,10 Kč.
Součet položek "Výsledek hospodaření běžného účetního období"
v hlavní a hospodářské činnosti v úhrnné výši 4,766.679,84 Kč
uvedený ve výkazu zisku a ztráty se rovnal položce "Výsledek
hospodaření běžného účetního období" uvedené v rozvaze.
Nedodržení, či porušení ustanovení § 5 výše citované vyhlášky
nebylo zaznamenáno.
Smlouvy a další materiály k V roce 2012 přijala obec účelově ze SR, státních fondů
přijatým účelovým dotacím
a z regionálních rad finanční prostředky v celkové výši 450.065,00
Kč, z toho:
- UZ 13234 neinvestiční účelová dotace ze SR od ÚP Zlín v celkové
výši 26.965,00 Kč na vytvoření pracovních příležitostí v rámci
veřejně prospěšných prací spolufinancovaného ze SR a Evropského
sociálního fondu,
6
- UZ 17928 investiční transfer ze SR MMR ve výši 399.900,00 Kč na "Vybudování dětského hřiště v obci ". Podle Rozhodnutí
o poskytnutí dotace měly celkové finanční potřeby projektu
představovat 571.285,00 Kč, z toho 171.385,00 Kč vlastní zdroje
účastníka programu. V roce 2012 bylo proinvestováno celkem
571.285,00 Kč (DF č. 800172), vlastní podíl účastníka programu byl
dodržen.
- UZ 98193 neinvestiční účelová dotace ze SR kapitoly 398 Všeobecná pokladní správa ve výši 23.200,00 Kč na zajištění výdajů
vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu
České republiky a do zastupitelstev krajů vyhlášených Rozhodnutím
prezidenta republiky na pátek 12. října a sobotu 13. října 2012.
Doloženy byly výdaje ve výši 17.339,00 Kč, z toho mzdové výdaje ve
výši 11.408,00 Kč (d. č. 107, d. č. 23011), občerstvení pro 6 členů
volební komise 768,00 Kč (d. č. 23010),cestovné 424,00 Kč (d. č.
23010), materiál 4.739,00 Kč ( d. č. 23010). Předmětem finančního
vypořádání měla být vratka ve výši 5.861,00 Kč. Nedodržení
Směrnice č. j. 78 065/2012/12 - 124 nebylo zjištěno.
V roce 2012 přijala obec účelově od ZK finanční prostředky
v celkové výši 9.750,00 Kč, z toho:
-
UZ 00070 neinvestiční dotace ve výši 6.750,00 Kč na
hospodaření v lesích,
-
UZ 14004 neinvestiční dotace ve výši 3.000,00 Kč na výdaje
spojené s činností JSDH.
Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,
k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům a ke státním
fondům bylo provedeno dne 12. 2. 2013. Předmětem finančního
vypořádání byla vratka ve výši 5.861,00 Kč - z účtu obce odeslána
dne 12. 2. 2013 výpis č. A 3.
Smlouvy o přijetí úvěru
Smlouvou o úvěru č. 11775/12//LCD ze dne 21. 11. 2012 uzavřenou
mezi Českou spořitelnou, a. s. Praha 4 (jako věřitel - dále jen Banka)
a Obcí Vlčková (Klient) se Banka zavázala poskytnout Klientovi
peněžní prostředky až do výše 10,420.245,00 Kč na financování
Projektu, resp. předfinancování poskytnutí Dotace, tedy překlenutí
časového nesouladu mezi potřebou finančních zdrojů na financování
Projektu a obdržením Dotace a financování části vlastních zdrojů
Klienta poskytovaných na projekt, s úrokovou sazbou 2,91 % per
annum, pravidelnými čtvrtletními splátkami od března 2013 do
prosince 2016 ve výši 100 tis. Kč, pravidelnými čtvrtletními splátkami
od března 2017 do prosince 2018 ve výši 50 tis. Kč a v březnu 2019
splátkou ve výši nesplacené části Úvěru (první splátka 31. 3. 2013,
poslední splátka 31. 3. 2019). Kromě výše uvedených splátek byl
Klient povinen splatit Úvěr splátkami z prostředků Dotace v souhrnné
výši 8,380.000,00 Kč a to nejpozději do dne 31. 12. 2015. Úvěr byl
zajištěn: a) blakosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky
s doložkou "bez protestu", b) zástavním právem k Nemovitosti,
c) zástavním právem k pohledávkám z pojištění Nemovitosti.
Smlouvy o ručení
Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2012
smlouvu o ručení za závazky fyzických a právnických osob a ani za
takovéto závazky neručila.
7
Smlouvy
o
prostředcích
sdružených Obec podle prohlášení statutárního zástupce v roce 2012 neuzavřela
smlouvu o sdružení prostředků a ani s takovými prostředky
nehospodařila.
Smlouvy o věcných břemenech Ke kontrole obsahu smluv o zřízení práva odpovídajícího věcnému
břemenu byly předloženy celkem čtyři smlouvy, z toho dvě o budoucí
smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu, které
byly uzavřeny podle §§ 151 n - 151 p (smlouvy o zřízení práva
odpovídajícího věcnému břemenu) a podle § 50a (smlouvy
o budoucí smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému
břemenu) zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku, v platném
znění. Smlouvy obsahovaly podstatné náležitosti, zejména vymezení
smluvních stran, vymezení věcného břemene a majetku, ke kterému
se váže, ocenění věcného břemena, splatnost ceny. Smlouvy
obsahovaly doložku dle ustanovení § 41 zákona č. 128/2000 Sb.,
o obcích, v platném znění, která osvědčuje schválení orgánem USC.
Věcná břemena zatěžující pozemky ve vlastnictví obce (jako
povinný) byla účtována na zvláštní analytické účty 031 0210, 031
0310, 031 0410, 031 0510.
Smlouvy ostatní
Obec podle prohlášení statutárního zástupce nehospodařila v roce
2012 s majetkem státu.
Smlouvy zástavní
Smlouva o zastavení nemovitosti č. ZN/11775/12//LCD ze dne
21. 11. 2012 uzavřená mezi Českou spořitelnou, a. s. Praha 4 (jako
zástavní věřitel - banka) a Obcí Vlčková (jako zástavce) obsahovala
doložku ve smyslu ustanovení § 41 zákona č. 128/2000 Sb.,
o obcích, ve znění pozdějších předpisů, která osvědčuje schválení
orgánem USC (dne 1. 11. 2012 usnesením č. 1211/12/3h).
Předmětem Smlouvy byly nemovitosti (budova č.p. 136 na pozemku
parc. č. St. 195, pozemek parc. č. St. 195, pozemek parc. č. 87/1,
pozemek parc. č. 95/1, pozemek parc. č.423, pozemek parc.
č. 448/1, pozemek parc. č. 455/1, pozemek parc. č.457, pozemek
parc. č. 942/2) zapsané v katastru nemovitostí vedeném
Katastrálním úřadem pro Zlínský kraj, Katastrální pracoviště Zlín, pro
katastrální území Vlčková, obce Vlčková.
Dokumentace
zakázkám
k veřejným Do doby skončení dílčího přezkumu hospodaření obce (6. 12. 2012)
bylo realizováno 5 výběrových, z toho dvě (projekt "Oprava lesních
cest "Do Háje", "Pod Hájem" a "Pod Písečným"") byla realizována na
základě smlouvy o spolupráci, kde výkonem zadavatelských činností
pověřena společnost Eurovision, a. s. Brno a jedno výběrové řízení
(projekt "Rekonstrukce a nadstavba KD a HZ v obci Vlčková) bylo
realizováno na základě mandátní smlouvy s Ing. Jiřím Křupkou,
Ostrava - Moravská Ostrava.
Obec ve vlastní režii realizovala 2 výběrová řízení pro zadání veřejné
zakázky na akci: "Multifunkční zřízení v KD Vlčková" s hodnotou díla
cca 2,2 mil. Kč (vč. DPH) a na akci "Výstavba dětského hřiště v obci
Vlčková" s hodnotou díla cca 600 tis. Kč (vč. DPH). K podání
nabídky byly vyzvány vždy 3 firmy, podle stanovených kritérií
(ekonomické výhodnosti) byla v obou případech vybrána vždy firma
s nejnižší nabídkou cenou, v případě Multifunkčního zařízení firma
ERGOVH spol. s r. o. Zlín s nabídkovou cenou 2,154.479 Kč vč.
DPH, v případě Výstavby dětského hřiště firma TEWIKO systems, s.
r. o. Liberec s nabídkovou cenou 571.285 Kč.
Obec postupovala v souladu s ustanovením § 6 zákona č. 137/2006,
o zadávání veřejných zakázek v platném znění.
8
Zápisy z jednání zastupitelstva Zastupitelstvo obce projednalo mimo jiné:
včetně usnesení
- dne 6. 12. 2011 usnesením č. 1112/11/3ch schválilo písemnou
výzvu k podání nabídky pro zadání veřejné zakázky (dále VZ)
malého rozsahu na stavební práce "Rekonstrukce objektu hasičské
zbrojnice a kulturního domu ve Vlčkové". Písemnou výzvu obdrží:
ELSO systém spol. s. r. o., Zlínská 419, Fryšták, RPM-STAV Roman
Mahďák, Vítovská 412, Fryšták - Horní Ves, HESTAV spol. s r. o.,
Mokrá 289, Zlín, RAPOS spol. s .r. o., Nerudova 325, Holešov,
Stavební izolace Zlín, s. r. o. Dlouhá 108, Zlín.
- dne 6. 12. 2011 usnesením č. 1112/11/3o schválilo zřízení
kontokorentního úvěru do výše 200 tis. Kč u České spořitelny, a. s.,
splatného 5. 1. 2013.
- dne 10. 1. 2012 usnesením č. 1201/12/4ch schválilo výzvu
k podání nabídky na VZ malého rozsahu vyhlášenou mimo režim
zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách "Výstavba dětského
hřiště v obci Vlčková".
- dne 10. 1. 2012 usnesením č. 1201/12/4i schválilo komisi pro
otevírání obálek a zároveň i výběrovou komisi na dodavatele
"Výstavba dětského hřiště v obci Vlčková".
- dne 10. 2. 2012 usnesením č. 1202/12/3a schválilo podání nabídek
pro zadání VZ malého rozsahu vyhlášenou mimo režim zákona
č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách "Kulturní dům a hasičská
zbrojnice ve Vlčkové".
- dne 10. 2. 2012 usnesením č. 1202/12/3b schválilo komisi pro
otevírání obálek a zároveň i výběrovou komisi na dodavatele
"Kulturní dům a hasičská zbrojnice ve Vlčkové".
- dne 10. 2. 2012 usnesením č. 1202/12/3c schválilo dodavatele na
akci "Výstavba dětského hřiště v obci Vlčková" firmu TEWIKO
systems, s. r. o., Dr. Milady Horákové 185/66, Liberec VII, Horní
Růžodol".
- dne 6. 3. 2012 usnesením č. 1203/12/3a provedení veškerých
služeb spojených s organizací výběrového řízení, zpracování hlášení
o změnách a žádostí o platbu pro projekty v rámci Programu rozvoje
venkova na akci "Zlepšení dopravní a technologické infrastruktury
a vzhledu obce" firmou Eurovision, a. s. Veveří 102, Brno. Současně
pověřilo starostu podpisem smlouvy.
- dne 6. 3. 2012 usnesením č. 1203/12/3b provedení veškerých
služeb spojených s organizací výběrového řízení, zpracování hlášení
o změnách a žádostí o platbu pro projekty v rámci Programu rozvoje
venkova na akci "Lesnická infrastruktura" firmou Eurovision, a. s.
Veveří 102, Brno. Současně pověřilo starostu podpisem smlouvy.
- dne 3. 4. 2012 usnesením č. 1204/12/3c schválilo uzavření
smlouvy o půjčce mezi obcí Vlčková a MAS Vizovicko a Slušovicko,
o. s.. Půjčka ve výši 96.362 Kč bude použita na předfinancování
nákladů na opravu dvou studánek na k. ú. Vlčková (Ondřejovská a
Pod Kuželkem), na kterou je přidělena dotace, ale vyúčtování celé
akce "Obnovme prameny střední Moravy" proběhne až v měsíci
prosinci 2012.
- dne 3. 5. 2012 usnesením č. 1205/12/3b schválilo dodavatele na
akci "Výstavba dětského hřiště v obci Vlčková" firmu TEWIKO
systems, s. r. o. Dr. Horákové 185/66, Liberec VII, Horní Růžodol.
9
- dne 3. 5. 2012 usnesením č. 1202/12/3b schválilo dodavatele na
akci Oprava lesních cest "Do Háje", "Pod Hájem" a "Pod Písečným"
firmu NATRIX VZ s. r. o., Palackého 2312/54, Hodonín.
- dne 3. 5. 2012 usnesením č. 1202/12/3c schválilo dodavatele na
akci "Rekonstrukce MK, osvětlení a veřejných prostranství obce
Vlčková" firmu SWIETELSKY stavební s. r. o., Pražská tř. 495/58,
České Budějovice.
- dne 3. 5. 2012 usnesením č. 1202/12/3i schválilo smlouvu mezi
obcí Vlčková a ZK o poskytnutí podpory č. D/0517/2012/STR na
realizaci projektu "Multifunkční zařízení v KD Vlčková - půdní
vestavba KD" ve výši 985 tis. Kč.
- dne 4. 9. 2012 usnesením č. 1209/12/3c schválilo překlenovací
úvěr na investice v obci na akce infrastruktura, lesní cesty, půdní
vestavba KD a posilový vrt č. III v celkové výši 10,420.245 Kč. Úvěr
bude z části zaplacen dotacemi v celkové výši 8,379.992 Kč, zbylá
část 2,040.253 Kč bude úvěr obce splatný do 8 let s 2,91 % úrokem
a krytý blankosměnkou. Současně byla schválena rozpočtová změna
č. 6.
- dne 4. 9. 2012 usnesením č. 1209/12/3f schválilo prodej obecního
úřadu a to: budovu občanské vybavenosti č.p. 85 na pozemku parc.
č. 135 a pozemků parc. č. st. 135 - zastavěná plocha a nádvoří,
parc. č. 573/2 - zahrada, parc. č. 573/3 - ostatní plocha, sportoviště a
rekreační plocha a parc. č. 574/2 - zahrada. Nabyvatel FIROTHERM
spol. s r. o., Zlínská 419, Fryšták, za kupní cenu 3,100 tis. Kč.
- dne 2. 10. 2012 usnesením č. 1211/12/3e schválilo přijetí dotace od
KU ZK na projekt "Územní plán obce Vlčková" ve výši 132 tis. Kč.
- dne 2. 10. 2012 usnesením č. 1211/12/3f schválilo přijetí dotace na
projekt "Výstavba dětského hřiště v obci Vlčková" od MMR ve výši
399.900 Kč, vlastní zdroje 171.385 Kč.
- dne 2. 10. 2012 usnesením č. 1211/12/3j schválilo přijetí
neinvestiční dotace od KU ZK na činnost hasičů, odborné školení ve
výši 3 tis. Kč,
- dne 1. 11. 2012 usnesením č. 1210/12/3h schválilo zástavu
majetku a to kulturní dům č.p. 136 a lesní pozemky ve vlastnictví
obce (překlenovací úvěr na investice v obci na akce infrastruktura,
lesní cesty, půdní vestavba KD a posilový vrt č. III).
Peněžní fondy obce (FRB, Podle sdělení statutárního zástupce neměla obec v roce 2012 zřízen
sociální, apod.) – pravidla žádný fond. Podle účetního výkazu "Rozvaha" za 12 období 2012
tvorby a použití
bylo ověřeno, že stav účtu 419 (ostatní fondy) vykazoval zůstatek
nula.
10
B.
Zjištění z konečného přezkoumání
B. I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních
operací, týkajících se rozpočtových prostředků
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních
fondů
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního
celku
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy
s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu
právních předpisů o účetnictví
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými
z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních
smluv
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu
rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším
osobám
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž
hospodaří územní celek
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,
s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch
třetích osob
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
B. II. Při přezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c)
zákona č. 420/2004 Sb.
C.
Závěr
C. I. Odstraňování chyb a nedostatků
1. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
2 Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C II. Při přezkoumání hospodaření obce Vlčková za rok 2012
nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].
C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
11
C. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vlčková za rok 2012
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
41,73 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
43,19 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
11,91 %
Vlčková dne 29.5.2013
Mgr. Marie Ostrožíková
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Podpis
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího
přezkoumání.
Pavel Huňa starosta obce Vlčková prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek
nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,
nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se
nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí
dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani
neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky
malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
Pavel Huňa, starosta obce Vlčková, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti
podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a
požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za
účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu.
Návrh zprávy převzal a s obsahem byl seznámen dne 29. 5. 2013
Pavel Huňa
………………………………………………..
starosta
Podpis
1 x obdrží: Obec Vlčková
1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
12