dso-p.

1.I
ll
Kraiský úřad
K|asifikace: chráněný dokument
Z|ínskéhokraie
svazek obcí cistý Zlechovský potok
Zlechov 540
687 í0 z|echov
odbor Kance|ář ředite|e
oddě|ení kontrolní
datum
pověřená úřední osoba
ČísIojednací
28. úno|a 2014
Mgr' Pav|ína DÚbravová
spjsová značka
KUZL 18293t2013
KUSP 18293/2013 KŘ
Zpráva č. 500/20í3lKŘ
o Výs|edku přezkoumání hospodaření
Svazku obcí Cistý Z|echovský potok, |č: 75068664
za rok 2013
Přezkoumání se uskutečni|o ve dnech:2' 10'2013 - 4' 10'2013
27. 2. 2014 - 28. 2. 2014
(dí|Čípřezkoumání)
(koneČnépřezkoumání)
na zák|adě zákona Č' 420|2004 Sb'' o přezkoumáVání hospodaření Územních samospráVných
ce|ků
a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 2. 1o' 2013 v 7,00 hodin předánÍm
.;Věření
ke kontrole a ukončena dne 28' 2' 2O14 v 13'3O hod.n VrácenÍm vyŽádaných pooŘtaoů a
dokumentů
ke kontrole.
Místo provedenÍ přezkoumánÍ:
Přezkoumání vykona|y:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
kontro|or:
obecní úřad Z|echov 540
687
10
|\4gr.
PaVIína Dúbravová
Zlechov
Bc' Jana BÍ|koVá
svazek obcí čistýz|echovský potok zastupovaIi:
předseda:
Účetní:
pokIadní:
Krajský úřad Zlínskéhokraje
Bati 2l'
76190 z|íÍ|
tř. Tomáše
Ing' AntonÍn Ha|oda
Lenka Andnisková
NaděŽda NápIaVoVá
IC: 70891320
tel.: 51'1 043 206,
fa*
57'7 043 202
e-mail: [email protected],
www.kr-zlinsky.cz
K|asifikace: chráněný dokument
A.
Přezkoumanépísemnosti
Druh písemnosti
Návrh rozpočtu
Popis písemnosti
NávÍh rozpočtu svazku obcí Čistý Z|echovský potok na rok 2o13 by| vyvěšen
na úředních deskách č|enských obcí následovné:
- Břestek od 12. 12. do 28' 12' 2012 - ve stejném termínu i V elektronické podobě
(o]/ěřeno na Výpis z e|. úřední desky),
. Tupesy od 13. 12' do28' 12.2012 -ve
stejném termínu i v elekkonické podobě
(ověřeno na Výpis z e|. úřednídesky),
- Z|echov od .l3. '12. 2012 do 3' 1' 2013, v e|ektronické podobě od 14' 12.
2012
(ověřeno na Výpjs z e|' úřednÍ desky)'
Kontro|a konstatuje dodrŽení $
39 odst. 4
zákona
č. 25ol2ooo
o rozpočtových pravid|ech územníchrozpoČtů'V platném znění'
Sb.,
PravídIa
rozpočtového
přovizoria
Vzhledem k tomu, Že rozpočet svazku obcí Čistý z|echovský potok na rok 2013
by| schvá|en před 1. 1. 2013' neřidi|o se hospódařeni osó áo doby schválení
rozpoČtu pravid|y rozpočtovéhoprovizořia d|e 'l3 zákona č' 25ól2ooo
$
sb',
o rozpoětových praVidlech Územních rozpočtů,V pIatném znění.
Rozpočtová
opatření
změny schváleného rozpočtu by|y prováděny formou rozpoÓtových opatření
(dá|e'jen Ro)' V roce 2013 schvá|ila va|ná hromada 4 změny rozpočtu.
1. Ro schváleno dne 29. 3. 20í3
-.prumy n€VýŠeny o 2 000,00 KČ a Výdaje navýšeny o 2o8 ooo'o0 Kč
2. Ro schvá|eno dne 28. 6. 2013
. Výdaje navýŠeny o 55 000,00 KČ
3' Ro schvá|eno dne 27. 9. 2013
- příjmy i Výda]e navýŠeny o 164 00o,oo Kč
4. Ro schvá|eno dne 30.'|2.2013
-
neb.y| navýšen ce|kový objem příjmůani Výdajů, pouze doŠ|o k přesunu fin.
prostředků mezi poloŽkami V rozpočtu
Ro doš|o k navýšení finančníchprostředků na straně příjmůo í66 ooo,oo Kě
a na st[aně výdajů o 427 000,00 Kč. celkem by|y příjmy navýšeny na 'ěástku
76 246 000,00 Kč a Výdaje na Částku 80 382 ooo,oÓ Kc' Úáaje by|y záneseny do
Výkazu F|N 2-12 |\4 sestaveného k 31. 12. 2013 bez rozdílů.'
Rozpočtový
výhIed
svazek obcí.ČistýZ|echovský potok mě| zpracovaný rozpočtový výhIed na roky
2014 - 20.|5 V sou|adu s ustanovením $ 3. zákbna e. zsolzooo so',
o- rozpoČtových pravidlech Územních rozpoětů, V platném znění. Rozpoětový
Výh|ed obsahovaI souhrnné úda1e o příjmech (daňových' neoanovych'
kapitá|ových a- přijďých dotaci), Výdajích (běŽných a kapitá|óvých) a sp|attách
yu9'1..". sFZP' Rozpočtový Výh|ed by| podepsán předsed'ou svazku dne
5. 3. 2013.
schVá|ený
rozpoěet
Rozpočet na rok 2013 by| schvá|en na Va|né hromadě dne 29. ,|?.2012, jako
.schválené pří.jmy V-e VýŠi76 o8o ooo,oo Kč' v1ioa1e ve.iysl
79
gŤ^o9lq"^ý.
955 000'00 KČ a schodek Ve VýŠi3 875 ooo'oo KČ' který bude hiazán smtuvne
zabezpečenou půjčkouze SFŽP - po|' 8123. Poěáteění stav běŽnÝch Úětů
k 1' 1' 2013 činil 5 637 789,71 Kč. schvá|ený rozpočet by| neprod|eně iozepsán
V podro.qn-éT č|eněnína jednot|ivé pří'jmové i Výdajové po|oŽky a je uveden Ve
s|oupci IVýkazu pro hodnoceníplnění rozpočtu Élt.t 2-tz M.
K|asifikace: chráněný dokument
Závěrečný účet
Návrh závěreěného účtuVčetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
Svazku. ob'cí ČistýZ|echovský potok zá ror', zolz, ovr-"v"ei"n na
úředních
oesKacn clensKych obcí a zoůsobem umoŽňujícÍdálkový přístup v souladu
s s 39 odst' 6 zákona č. 25ol2ooo Sb', o rozpóčtovyicn piaviotecrr' v platném
zně
n í.
. Břestek od 22. 4. do
,1o'
5' 2013 - ve stejném termínu i v e|. podobě (ověřeno
na Výpis z e|' úřednídesky)'
- Tupesy od 22. 4. do 7 . 5' 2013 - Ve stejném termínu j V e|. podobě
(ověřeno na
Výpis z e|' Úřednídesky)'
- z|echov od 22. 4' do 24. 5. 201 3, v e|' podobě od
26. 4' 2013 (ověřeno na Výpis
z e|' Úřednídesky).
.",.pláuo.l uýslďku přezkoumání hospodaření DSo
::J.*^č:i^Ú9:l.:p.o]y
scnva|en na Va|né hromadě
Bankovní výpis
dne 28. 6. 2013, a to bez výhrad.
V roce 20í3 ÚČtova| svazek
bankovn ích účtech:
by|
obcí Čistý Z|echovský potok na nás|edujících
č' 9.4-36,|57_2,|10710 Vedený u ČNB (BU) - zůstatek čini| 1 1o2,42 Kč (ověřeno
na Výpls č' 37 str' 1 z 1 ze dne 31' 12.2013) a odpovÍdal zůstatku
na ůčtu231
00í0 V h|avní knize sestavené za období 12t2ó13 @á|e HUK\,
-
- č. 35-6597880297
!01oo Vedený u Komerčníbanky (BU) - zůstatek Činll
(ověřeno na denní výpis Č. 104 zě oire et. f' 2013)
Kč
'36
a odpovídal zůstatku
na Účtu 23í oo4o V HÚK'
11 117
30,|
ÚČtůve výŠi11 '|18 403,78 Kč odpovída| syntetickému účtu
:s:y9:t'.ala]yli9kých
231 ,,zák|adní běŽný účetÚsC'' v rozvaze za obdobi 12/2013.
Dohoda o hmotné Doh'ody..o^ hmotné odpovědnosti byly uzavřeny se zaměstnanc|
(os' č' 2oo1,
odpovědnosti
os. Č. 2002 a os. č. 1001) v sou|adu s ustanovením 252 zákona é.26212006
s
sb., zákoník práce' V p|atném znění-
Evidence majetku
M?j."t"!
obcí čísbýz|echovský potok je zatím Veden V operativnÍ
9u-11!|.
evidenci' DDHM je evidován na účtuo28 v ocenění od 500 KČ do 40 ooo Kč'
Teqm9i9m kontroly by|y dle HUK přírůstkya úbytky na úČtechd|e inventárních
c|se| (da|e '|en Ic)' které se uskutečni|y v roce 2013 - neby|y zjištěny
nedostatky.
Úč'et o28. ''Drobný d|. hmotný majetek]'Ve Výši 28 132,80 Kč (opráVky
V plné
VýŠina ÚÓtu 088) - přírůstek Ve Výši 28 132,80 Kč
1napr. kniňovna ářevěná'
kance|ářské křeslo' mobi|ní te|efon' křovinořez motoůvy, sekačka benzínová'
tiskárna canon)'
Učet 031 '.Pozemky.. Ve VýŠi231 620,00 Kě - neby|o účtovánoo přírŮstku
ani
úbytku'
U:e:
.,N9!:!:l::"y
?4'2
9|' hmotný majetek'' Ve Výši 164 145 202,69
prirÚstek
ve výŠi54 425 432,16 Kč, (doloŽen dodavateIskymi fakturamr;.
Evidence
pohIedávek
Kě
-
sy31e|9o9i cistý Zlechovský potok evidova| k 31' 12.2013 nás|edující druhy
pohIedávek - kontrola proběhIa na dokladovou inventarizaci.
Krátkodobé poh|edávky Ve VýŠi2 ,|37 o35,oo Kč na ÚČtech:
3'11 odběÍatelé" ve výŠig3 166'oo Kč - evidována Vystavená faktura č' 2013oo3
firmě Slovácké vodárny a kanalizace, a.s.
3.l4 ..Krátkodobé poskytnuté zá|ohy'' Ve VýŠi2 391,o0 Kč - zá|oha na e|' energii
(doloŽeno vyúČtování za období 1 ' 12. 2013 - 31 12. 2013\
'
343-,,'Daň
přidané hodnoty'' Ve VýŠi,l62 534,oo KČ - dó|oŽeno přiznání k
dani
z přidané 'z
hodnoty za |V' čtvrt|etíroku 2013
K|asifikace: chráněný dokument
388 ''Dohadné úČtyaktjvní'' ve výši 1 878 944,oo Kč - předpokládaný nárok
podpory ze státních fondů
94.3..':D] podmíněné poh|edáVky
sFŽP'
9 303 951'72 KČ - dotace ze
ze
vzlahu
k
jiným zdrojům., Ve
stavy poh|edáVek byly odsouh|aseny na stavy V HUK' rozvaze
sestavené za obdobÍ 1212013 - bez rozdí|u.
Evidence závazků
VýŠi
a podrozvaze
Svazek obcí ČistýZlechovský potok evidovaI k 31. 12. 2o13 násIedující závazky
- kontrola proběhla na dokladovou inventarizaci.
D|ouhodobé zevazky ve výši 9 502 760,14 Kč na Účtu 452 ',Přijaté náVratné
finančníVýpomoci d|ouhodobé'' - podpora V rámci programu opŽÉ na zarraJě
sm|ouvy o poskytnutí podpory ě. 09047681 (do|oŽeno dopis ze dne 20. 1.2o14
o odsouhlasenÍ pohledáVek ke dni 31' 12.2013).
Krátkodobé závazky Ve Výši 6 o72 568,39 Kč na účtech:
321 ''Dod2vatelé.' Ve výši 3 322 962,25 Kč . evidováno 9 neuhrazených faktur se
roce 2014 (např. dodavate|: IMos Brno, a's.' KoNEKo' spo|' s'r.o',
'..PF!T:t|
"
INGAT inŽenýrské
Činnosti)
336 ''ZÚětování s institucemi sP a ZP'' ve výši 6
zaměstnance a zaměstnavatele za 12l2o13.
34'l ''Daň z přÍjmů''Ve Výši 10 000,0o Kč - za rok 20,13.
51
1,oo KČ - ZP
a sP
342 ,'Jiné přímé daně'' Ve Výši 3 885'oo Kč . zá|ohová a sráŽková daň za
'12t2013.
383 ''Výdaje příŠtíchobdobí', Ve výŠi2 713 721,14 Kč - pozdní přijetí 2 faktur od
dodavate|e IMos Brno' uzavřena kniha faktur- neby|a moŽné zaevidovat'
378 ''ostatní kÍ' závazky,,Ve VýŠi,|5 489,oo Kč - mzdy za 12I2o13 vyp|acené
přes BU.
Stavy závazků by|y odsouhlaseny na stavy v HUK
období 1212013 - bez rozdí|u.
Faktu ra
a
rozvaze sestavene za
Vystavené faktury byly za|oŽeny V samostatném Šanonu. Na Vystavených
fakturách by| ručně zaznamenáván zápis o zaúčtovánívčetn-ě podpisů
odpovědných osob Ve smyslu ustanovení s 26 zákona Č. 32ol2oó1 šb',
v pIatném znění' Přiřazení rozpočtové skladby bylo provedeno ručnímzáznamem
na kopii vystavené faktury, která byla za|oŽena u bankovního Výpisu.
Přijalé faktury by|y řazeny V samostatných Šanonech' K přijatým fakturám byly
přiloŽeny dok|ady, které obsahova|y náVrh krytí doš|éfaŘtury.včetne přiřazéňí
ro-zpoČtové sk|adby při Úhradě a Účtovací předpis doŠléfaktury Včetně podpisu
příkazce operace' (předse'da)'- spráVce rozpočtu a h|avní Účetní.By|a proved.ena
kontro|a přiřazené rozpoětové sk|adby u faktur č. 1
- az' neooštatky neby|y
zjištěny. K fakturám by|y do|oŽeny rozpisy prací a dodávek'
HIavní kniha
H|avní kniha by|a sestavena V programu Gordic za období 12l2o13 dne
27.2.2013 a obsahova|a obraty a zústatky ]ednotlivých ana|ytických účtůza
období .|eden - prosinec 2013. KoneČnézůstatky syntetických 'účtď odpovídaly
.
zŮstatkům v |ozvaze sestavené za obdobi 1212013,
Inventurní soupis Předseda spráVní rady Vyda| dne 10. 12, 2013'.P|án inventur
na rok 2o13'.,
majetku a závazkú který obsahoval termín provedení inventarizace' s|oŽení inventarizační
komise
a přeh|ed Účtů pod|éhajícíinVentarizaci'
Závěrečný inventarizačnízápis pro rok 2o13 obsahova| průběh inventarizace
od 30. 12' 2013 do 30' 01' 2o14, s|oŽení inventarizaČní komise, předmět
inventarzace a podpisy ČlenůinventarizaČníkomise' Závěrečný inveniarizaČní
zápis
by| Vyhotoven dne 30.
'l' 2014'
K|asifikace: chráněný dokument
|n'venturní soupisy by|y do|oŽeny ke VŠem rozvahovým
a
podrozvahovým
úÓtům, které by|y předmětem inventarizace' Inventurní soupisy obsahova|y:
din
č. 27ol2o1o
sb..
provedení inventarizace, popis Účtu' .jméno, příjmení a pocipis inventaiizaČní
komlse a pří|ohy |s (|s dle inventurních ČÍse|,přeh|ed pohybů majetku).
Rozsah provedené inventarizace odpovída| vyh|ášce
o inventarizaci majetku a záVazků' V p|atném znění'
Kniha doš|ých
faktur
Kniha došlých faktur by|a Vedena V programu Gordic a obsahova|a předeosané
náIeŽitosti (pořadové Čís|ofaktury, Číslofa - Vs, fakturovaná Částka. doŠlá.
sp|atná' celkem zap|aceno' závazky název dodavate|e' poznámka - text)' V roce
'
2013 zaevidova| Svazek obcí Čistý
Z|echovský potok ce|kem 75 faktur pod
V c9|kové výši 54 574 256,24 Kě' toho zap|aceno celkem
51 251 293,99 KČ. závazky činily 3 322 962,25 Kč} - odsouh|aseno na rozvahu'
h|avní knihu sestavenou za období 1212013 a inventurní soupis Účtu 321'
ž'1-' ]5
Kniha odesIaných
faktur
z
Kniha vystavených faktur byla Vedena ruČně a obsahova|a předeosané
ná|eŽitosti (datum Vystavení faktury' čís|odokladu' text, odběrate|' fakturovanou
Částku a d€tum úhrady)' svazek obcí Čistý Z|echovský potok Vystavi| V roce 2013
celkem 3 faktury pod čísIy2013001 - 2013003 (firmě |Mos Bino za přefakturaci
Vody
.a el. energ|e; s|ováckým Vodárnám za nák|ady spojené s ČiŠtěnÍm
odpadních vod na ČoV Z|echov) v celkové Výšj 256 273,oo xó' z torro zap|aceno
ce|kem 163 107,00 Kč. Pohledávky čini|y 93 '|66,00 Kč - odsouh|aseno na
rozvahu, h|avní knihu sestavenou za období 12t2o13 a inventurní soupis ÚČtu
311.
Mzdová agenda
Svazek obcí ČistýZ|echovský potok zaměstnáVal od 2. 5. 2013 V pracovním
poměru 1 zaměstnance - osobní čís|o1oo1' Pracovní poměr by| uzavřen na
zák|adě pracovní smlouVy, která obsahova|a VŠechnypovinné ná|eŽitosti.
Pracovní poměr by| uzavřen na dobu urČitou do 30.4.2014' Zaměstnanci bVIa
stanovena smIuvní mzda Ve VýŠi12 000'. KČ/měsÍčně.Porovnáním mzdového
listu s po|. 5011 ''P|aty zaměstnanců V pracovním poměru'' Ve Výkazu F|N 2-,12 M
sestavený za období 1212013 by| uveden Íozdí|Ve VýŠi14 466,- Kč, ktený Výkaz
za uVedené období neobsahuje, nedostatky neby|y zjištěny'
Pok|adní dok|ad
V roce 2013 bylo
Vystaveno 55 pok|adních dok|adů (č. 3oooo1 - 3ooo55)'
Pok|adní doklady (příjmy i výdaje) by|y vedeny v jedné číselnéřadě. Formá|ňí
a-Věcná spráVnost byla na VŠechpok|adních dok|adech potvrzena podpisovým
záznamem odpovědných osob. Nákupy prop|acené přes pok|adnu oýly o.olozóny
prv'otnÍmi doklady (paragony' prodejkami za hotové' cestovními příkazyi'
!říj'movéa výdajové pokladní dok|ady, by|y průběŽně zpracováváný v Pó'
Zaúčtovánís rozpisem rozpoČtovésk|adby by|o dop|něno ručně na kaŽdém
pok|adním dok|adu' Při ověřování přiřazené rozpoČtové skladby neby|y zjištěny
nedostatky.
By|a.p'rovedena kontrola převodů hotovosti z běŽného účtudo pok|adny' a to
dne 23. 1. 2013 a 26' 6 2013 (vŽdy Ve VýŠi,1o ooo'- KČ). rinaneni prošiředky
by|y ve stejný den v|oženy do pok|adny Dso'
DSo sleduje nákup a čerpání cenin V ,,Knize odes|ané pošty..' Kniha
obsahova|a datum podání zási|ky, název ad[esáta, druh zásilky' preoňet zasitky
a Vyp|acenou částku' Kniha odeslané poŠtyje měsíčněuzavÍrána. ZůstateÍ<
k 31 . 12. 2013 souh|asil se zůstatkem úČtu263 '.ceniny.' v H U K a v rozvaze za
období 121201 3 Ve VýŠi563,- Kč.
By|a provedena namátková kontro|a proplacených cestovních náhrad
V kontrolovaném období' VýŠevyp|acených cestovních náhrad a stravného
odpovídala p|atné legislativě - nedostatky neby|y zjištěny.
K|asifikace: chráněný dokument
Pok|adní kniha
(deník)
Pok|adní deník by| zpracován ručně. Počáteění stav k .l. 1' 2013 čini| o,oo Kč Výběr hotovosti z bankovního účtupro doplnění pok|adny Ve Výšj 1o ooo'oo KČ
proběh|o dne 23 1.20.l3 (ověřeno na bankovní vypis é. s;- Konečný
zůstatek
pok|adní
.hotovosti za přís|ušný měsíc byl prevéáen do počátečníhostavu
V nás|edujícím měsíc.. zústatek k 31' 12' 2n13 Čini| 0'00 KČ - pos|ední výběr ve
VýŠi3 434'00 KČ by| u|oŽen dne 30. 12' 2013 na bankovní ucet (overéno na
bankovní Výpis č.103)'
Pří|oha rozvahy
Kontlole by|a před|oŽena ''Pří|oha.. sestavena za období 12t2o13 v programu
Gordic ze dne ,13. 2' 2014. v části A'4. by| na Účtu 943 .'D|ouhódobé
po!1ín.ě.11 non|edávky Ve Vzlahu k jinýň zdrojům.. zůstatek Vé V'Ši
9 303 951'72 Kč (dotace ze sFŽP) V částl ''H. Pozemky'' by|y Členěny á|e
jednotliVých typů a odpovídaly zůstatkům přísluŠných ana|ytic.kých
úČtůV HUK'
Rozvaha
Ke
v
kontro|e by|a před|oŽena ''Rozvaha'. sestavena
za
období 12I2o13
programu Gordic ze dne 13' 2' 2014' Aktiva Ve VýŠi177 632
824,47 Kě
odpovÍda|a pasivům. Stá|á aktiva by|a Ve VýŠj164 4o4 Ó55,4g KÓ (brutto). Doš|o
ke- korekci stá|ých aktiv o 28 132,80 Kč na ÚČtu o28. Výs|edek hospódaření
|oku 2012 by| převeden na účet432 0312 ''Výs|edek hospodařeni roku 20,l2'. Ve
VýŠi3 563'79 Kě V sou|adu s ČÚS č' 70,1 bod 6.2' a 6'3'
Účtový rozvrh
Účtový rozvrh p|atný pro rok 2o13
Výkaz pro
hodnocení pInění
rozpočtu
Ke kontrole by| před|oŽen .'Výkaz pro hodnocení p|nění rozpočtu F|N 2-,r2 Msestavený k 1212013 V programu Gordic ze dne 31. 1 2014.
'
by| sestaven V programu Gordic a obsahoval
názvy jednotlivých anaIytických a syntetických Úrtů včeině je]ich poprsu.
Kontro|ou Výkazu by|o zjiŠtěno, Že skutečnéce|kové příjmy Dso po konso|idacj
příjmůve Výši 29 265 092'17 Kě) činily 62 i88-203,1o Kč - coŽ by|o
!r919o]io3ce
8]]99 yo.lU Z toho nedaňové příjmy Ve VýŠi163 889'87 KČ a přijaté transfery ve
VýŠi91 589 405,40 Kč'
9!(!!e-č1g. Ge]kové výdaje DSo po konsolidaci (konsolidace Výdajů Ve VýŠi
29 265 092,17 KČ) Čini|y 59 933 802,28 Kč . coŽ by|o 74,56 o/o R|.) Z tono oez.ne
'
Výdaje Ve Výši 29 566 656,65 Kč a kapitá|oVé výdaje ve výši 59 632 237'80 KČ na
S 2321 pot. 6121
Ke konci roku 2013 skoněi|o hospodaření Dso se sa|dem příjmú a výdajů po
konsolidaci ve výši 2 554 400,82 Kč.
sa|do příjmůa výdajů po konso|idaci''.'''..'.. ''..'.'''..'.2 554 4oo,82 KČ
+ poč' stav účtů
k 1' ,1' 20.l3..'..''..'.'..''..'...'.'''..''.''..'5 637 789'7,1 KČ
půjč'prostředků (po|' 8123).' '.' '..' '' .' '..'..'
'.' '2 926 213,25 Kč
konečný stav Účtůk 31' 12' 2013. ' '.. '...'..'.1,| ,|18 4oi,78 Kč odpovída|
zůstatku na účtu231 v rozvaze a hlavníknize za obdobÍ 12t2óft.
+ d|. přl.J.
="
výkaz zisku a
zt|áty
Kontro|e by| předIoŽen .'Výkaz zisku a ztÍáty', sestaven za období 12l2o13
programem Gordjc ze dne 13. 2' 2014. Nék|ady Ve VýŠi437 o15'48 Kč a Výnosy
y9 vy.si so+ 796'57 Kč Výs|edek hospodaření běŽného účetníhoobdobí vó výši
67 781'09 Kč odpovída| Výsledku hospodařenÍ na účtu493 v,,Rozvaze''.za
obdobÍ
Výsledek hospodaření před zdaněním Ve VýŠi77 781,o9 Kč' daň
^1212013'
z příjmů
V roce 2013 (sU 591) Ve VýŠi1o ooo'oo Kč.
Ve výkazu zisku a ztráty byly uvedeny nejvyŠŠí
náklady na Účtech.
- 502 (spotřeba eneÍgie) Ve Výšj 35 839,27 Kč
. 521 (mzdové náklady) Ve výši ,l34 536,00
Kč
- 562 (úroky) Ve VýŠi78 552'00 Kč
K|asifikace: chráněný dokument
Smlouva o
vytvoření
dobrovoIných
svazkú obcí
Stanovy a
osvědčení o
registraci
dobřovoIných
svazků obcí
sm|ouva
2!
o
vytvoření dobrovolného svazku obcí by|a uzavřena dne
?90:. Zak|adate|i by|y obce Z|echov' Tupesy a Bresiet<' NázeV: svazek
ooc| '19
U|sty Zlechovský potok se síd|em Z|echov č'p. 54o' 687 1o. V roce
20'13
neby|a schvá|ena žádne změna sm|ouvy o vyivořenÍ dóbrovohého
svazku
obcí'
Stanovy..'Svazku obcí Čistý zIechovský potok'. obsahují:
Předmět- činnosti je zajiŠtěnírea|izace odváděnÍ a čišiěníodpadních
Vod'
konkrétně odkanalizování obcí ZIechov, Tupesy
odpadn Ích Vod.
a
tj.
Břestek včetně čistíny
orgány svazku obcí jsou: Va|ná hromada, spráVnÍ rada a kontro|ní komise'
Majetek svazku obcí je tvořen. hmotným. maJetkem, tinanenimi prostředky'
pon|edáVkami a jinými majetkovými práVy'
zdroje pří,mů svazku obcí isou: prispbvky č|enůna základě Íozhodnutí Va|né
:::,.l?:J.I:]"E*, ql"YŤ"ný do V|astnictví svazku obcí od státu a jiných
suoleKtu' pr|Jmy z v|astní činnosti, příjmy od sponzorů, dary a dotace.
Darovací smIouVy
Kontro|e nebyIa před|oŽena Žádná darovací sm|ouva uzavřena v
roce 2o13.
Dohody o
pracovní činnosti
V roce 2013 neuzavře| svazek
Dohody o
provedení práce
V roce 2013
o přacovní čin nosti.
obcÍ Čistý Z|echovský potok Žádnou dohodu
uzavře| Svazek obcí ČistýZ|echovský potok ce|kem 12 dohod
o prov'edení práce (dále jen DPP)' Dohody jsou uzávÍrány opakovaně VŽdy na
kratŠíÓasové období. Práce by|y sjednáný še dvěma páovnice (os.
Č' ioo1
a 2002). za DPP bylo vyp|aceno ce|kem 43 5oo'- Kč - obsouh|aseno na mzdové
|isty
D]e..Výkazu- F|N 2-'12 M sestavený za období 12l2o13 by|
-zaměstnanců
^
Vykazán
na po|' 5021
''ostatní osobní výdaje'' zůstátek ve VýŠi37 ooo'- Ké.
Rozdíl Ve Výšj 6 500,. Kč Činímzdové nákiadý na DPP za měsíó prosinec 2013'
které Výkaz FlN 2-.l2 M neobsahuje' nedostatky neby|y zjištěny.
sm|ouvy a da|ší
Svazek obcí Čistý Z|echovský potok přijal V roce 20í3 nás|edující transfery:
mateřiá|y k
přijatým účeIovým po|.4213 ''|nvestiČnípřijaté transfery ze sF''
Ve Výši 1 463 106,55 Kě - Uzgo877
dotacím
- rozpoČtovaná Částka činí1 938 000.. Kč.
. Smlouva Č. 09047681 o poskytnutí podpory ze Státního fondu Životního
prostředí cR uzavřena dne 23' 9' 2O11.
jnvest' přijaté transfery ze sR'' Ve výši
24 872 811,g2 Kč) . Úz
|9|^.!]16..ostatní
15825
- Ve schvá|eném rozpočtu pro rok 20,13 ČiníČástka ce|kem
32 934 o0o,- Kč'
. sm|ouva č. 0904768,í o poskytnutí
podpory ze státního fondu Životního
prostředí cR uzavřena dne 23' 9' 201 1.
po|.4221 ''|nvestiČnípřijaté transfery od obcí'' Ve VýŠj28 638 394,76
Kě
po|.4222..lnvestičnípřijaté transfery od kra.Jů'' Ve Výšj 7 350 oo0,oo
Kč
. Ve schváleném rozpočtu pro rok
2013 činíčástkacelkem 7 35o ooo,oo KČ,
.'
slnlouYa o poskytnutí úče|ovéinvestičnídotace z rozpočtu zIÍnskéhokraje
ě. D.l1449l2012lsTR by|a uzavřena
-dne 20' 7. 2012' Předmětem sm|ouvy byio
poskytnutí příjemci (Svazek obcí Čistý
Z|echovský potok) Účelové investiční
'ooo
r9zgočju, ZK ve Výši 15
ooo,oo' KÓ ná realizaci projektu
11.:::
'1
U0Kana||zovani
obcí Z|echov, Tupesy, Břestek a Čov. v č|. II. byla uveáena
sp|atnost peněŽních prostředků: 1' platbu Ve VýŠi4 ooo ooo,oo Kč d'o 30 dnů
od
p99Pi:1^.T|o^u.u{.2. p|atbu Ve výŠi3 650 ooo,ob Kč do 30.
ló' zolz,3. p|atbu ve
výši 4 000 000'00 Kč do 28.2.2013, 4' p|atbu ve výši 3 35o oo0,oo ke ao so.
4. 2013.
K|as jfikace: chráněný dokument
sm|ouvy o přijetí
úvěru
V roce 2013 neuzavře| čistýz|echovský potok Žádnou sm|ouvu o přijetí
ÚVěru.
sm|ouvy ostatní
ČistýZ|echovský potok uzavře| dne 23. 9. 2011 sm|ouvu
9VŤ9k-99cí
č.
09047681, o poskytnutí podpory ze státnÍho fondu Životního prostředí
ČR.
se zaváz-al poskytnout příjemci podporu Ve VýŠi5 268 266,17 Kč, úročenou
Fon-o.
plJc!!
Y9 výši 10 536 523'37 Kč a dotaci ze státního rozpoětu maximá|ně Ve
VýŠi89 560 525,00 Kč. V ěl' 4 by|y stanoveny ce|kové způsóbi|é Výdaje pÍojektu
Ve-
V\jŠ153 258 651'53 Kč,.celkovézbůsobilé vérejne vyáajé ve,vysi
105 365 323'54 Kč' Fond se zaváza| poskytovat podporu
rea|izace akce' p|nění podmínek smlouvv.
í závislosti
na postlp
se dále zavázal ke spláceňi půjčených
.od finanČníchprostředků ve
ve výši 263 414,óo.Kč
31. 12.201i. Pohledávky
;.j:19,."i9!
:plí't'tá"l
bt]d9t] zajiŠtěny bankovními zárukami
PřÍjemce
Českéspořitelny a.s.
lon9|
Do 31 . 12. ?t,13 Čerpána pů'jčkav ce|kové výšl g 5o2 76oj4kč)
Gčet 452)'
-v roce 2012 poskytnuta půjčkaVe VýŠi6 576 546,89 Kč (po|' 81ž3)
- V
Informace o
přijatých
opatřeních (zák.
42012004 Sb.,
320/200í sb.'
apod.)
zápisy z jednání
orgán ů
dobrovoIných
svazků obcí
roce 20,13 poskytnuta půjČkave Výši 2 926 213,25 KČ (pol. 8123i
Písemná.infořmac€ o přijetí opatřenÍ k nápravě chyb a nedostatků uvedených
ve zprávě č
o výs|edku přezkoumání hospodařenÍ dobrovo|ného
-39l2012tKŘ
.s.Y?z[u
Je-|lkoŽ
ob:i cistý
potok neby|a přezkou máVajícímu orgánu podána'
-.|echovský
nebyly zjištěny
chyby a nedostatky uvedené ve zprávé o vysledku
přezkoumán
Í hospodařen
í'
V roce 2013 se uskutečni|a 4 zasedání vaIné hromady (dne 29. 3., 28.6.' 27.
9. a 30. 12. 20í3)' Na zápjsech z Valné hromady svazku bbci Čisty ztecrrovsty
potok byIy zaznamenány podpisy přítomných č|enů.
Va|ná hromada dne 29. 3. 2013 schvá|i|a:
- rozpoČtovéopatřeníč' ,1/20.13,
- výzvu k_podání nabídky na dodatečné práce č. 2 stavby
,,odkanalizování obcí
Z|echov' Tupesy' Břestek a ČoV.'
- odměny dvěma účetnímza vedenÍ pok|adny, doŠléa odes|ané poŠty,Vedení
účetnictví,fakturace a bankovní operace DSo.
Va|ná hromada dne 28.6. 20í3 schváli|a:
- závěÍeěný účetDso za Íok 2012 - bez VÝhrad'
- úČetnízávěrkuDSo za rok 2012'
. rozpoČtové opatření ě' 212013.
Va|ná hromada dne 27. 9. 2013 schvá|i|a:
- rozpoČtovéopatření č. 3/2013,
- výzvu klodání nabídky na dodateČnépráce č. 3 stavby .'odkana|izován
Í obcÍ
Z|ecnov' Iupesy, Brestek a cov' zadáVané V jednacím řizení bez uveřejnění
podle ustanovení s 23 odst' 7 pÍsm' a) zákona č' 13712006 Sb''
o verejnycn,
zakázkácn, V p|atném znění,
- cenovou nabídku firmy..sdruŽéní pro
ČoV Z|echov - |Mos Brno, a's. a IMoS
ho|ding, a's',., o|omoucká 174' Bňo na dodateČnépráce Ó' 2 stavby
'odkanaIizování obcí Z|echov' Tupesy, Břestek a ČoV. z;dáVané v jednacÍň
řízení bez uveřejněn í,
-
Č. 5 ke
o
Dodatek
smlouvě
dí|o, evidenČníčÍs|ozhotovitele
201011290111023/1o^/Hs a Ds s firmou ''SdruŽení pro ČoV Z|echov - |Mos
Brno' a.s' a IMos ho|ding' a's...' o|omoucká 174' Brnoi.
- Dodatek č. 3 ke sm|ouvě o dí|o uzavřené dne 22' 3' 201 1 na Výkon technického
dozoru na stavbě ..odkana|izován
í obcí Z|echov, Tupesy' Břestek a ČoV" se
sdruŽením '|NGAT.KoNEKo,,' Výstavní 2224t8, pro oooooi,tolzota aŽ O3t2O14,
- odměnu dvěma Účetním za VedenÍ pok|adny, doš|éa odes|ané poŠty,VedenÍ
ÚČetnictví, faktuÍace a bankovníoperace Dso'
Klasifikace: chráněný dokument
Valná hromada dne 30.
.|2.
2o13 schvá|i|a:
- rozpočtové opatrenÍ Ó. 412013'
- odměnu dvěma Účetním za vedení pok|adny, doš|éa odeslané poŠty,Vedení
Účetnictví, fakturace a bankovníoperace Dso'
Právo provádění
da|šíchkontro|
Zjištění
B.
!.
Provedenou kontro|ou hospodaření obce se obec nezbavuje odpovědnosti za
spráVnoSt ÚČetních dokladů a není omezeno právo prováděn íba|šíchkontrol'
Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba ěi nedostatek
Zákon č' 420n004 Sb' s 2.odst. 1 písT
plnění přÍjmů a Výdajů rozpočtu Včetně peněŽních
-a)
operací' týkajícíchse rozpočtových orostředků.
zákon ě,' 42ot2oo4 Sb' s 2 odst' 1 písm' b) finančníoperace' týkajícíse tvorby a pouŽití peněŽních
fond
ů'
Zákon Č. 42012004 Sb' s 2 odst. 1 pÍsm. c) nák|ady a Výnosy podnikate|ské činnosti
územnIno
celku.
Zákon č. 42012004 sb.
s 2 odst.
,1
písm. d) peněŽní operace' týkajícíse sdruŽených prostředků
Vynakládaných na zák|adě sm|ouvy mezi dvěma a VÍce Územními.cel-ky, anebo na.á11t"je
sň'ouuy
s jinými práVnickými nebo fyzickými osobami'
Zákon' Ó. 420!2004 sb. s 2 odst. 1 písm' e) finančníoperace' týkajícíse cizích zdro)Ů
Ve smys|u
práVnÍch předpjsů o účetnjctvi'
Zákon ě' 41912004 sb. s 2 odst' '1 pÍsm' f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými
'mezinároonicn z
Národního fondu a s da|šímiprostředky ze zahraničíposkytnutými
smtuv.
na zák|adé
Zákon č.42012004 sb. s 2 odst. .l pÍsm' g) vyúčtovánía VypořádánífinanČních Vztahů
ke státnimu
rozpočtu' k rozpočtůmkrajů' k rozpočtůmobcÍ' k jiným rozpočtům'ke státním tonoům
á Ř-áatsim
oso0am.
zákon č. 42012004 sb' s 2 odst' 2 písm. a) nak|ádání a hospodaření s majetkem Ve Vlastnictví
Územního ceIku.
zákon Ó'. 42012004 Sb. s 2 odst' 2 písm' b) nak|ádání a hospodaření s majetkem státu' s nímŽ
hospodaří Územní ceIek'
Zákon č. 42012004 Sb. $ 2 odst' 2 plsm. c) zadávání a uskuteČňování Veřejných zakázek, s
Výjimkou Úkont a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zV|astnino práíňino piáJpi.u.
zákon Ó. 42012004 sb' s 2 odst' 2 písm. d) stáV pohledáVek a závazkŮ a nak|ádání s nimi'
Zákon ě.42012004 sb. s 2 odst. 2 písm. e) ručeníza závazky fyzických a pravnickycn ósób.
z-ákon Ó.42012004 sb' s 2 odst' 2 písm' f) zastavování móviiycn á nembvitých ue.í
u" |r"o.pe"n
třetích osob.
zákon ě.42012004 sb' s 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní Věcných břemen k majetku územního
ce|ku'
Zákon č,42012004 Sb. s 2 odst. 2 písm' h) účetnictvívedené územnímce|kem'
lI' Při dÍlčímpřezkoumáni hospodaření nebyly zjištěny chyby
a nedostatky'
lll. Při konečnémpřezkoumání. hosp'odaření nebyty ziištěny chyby
v ustanovení s 10 odst.3 pÍsm, b) a písm. c) zákona č.420/2004 šb.-
a
nedostatky uvedené
K|asifikace: chráněný dokument
c.
I'
Závěr
odstraňováni chyb a nedostatkú
Při přezkoumání hospodaření za předchozí rokv nebvtv ziiŠtěnv
chvbv
chvbv a nedostatkv bvlv napravenv.
a
nedostatkv. Dřípadně tvto
hospodaření dobrovolného svazku obcí svazek obcÍ čisťýztechovský
\ . |i zanr",.x9y,ání
potok
rok 2013
nebyly zjištěny chyby
l.
a nedostatky [s 10 odst.3
pÍsm- a) zákona ě' 42o/20o4 sb.].
Nebyla zjištěna rizika d/é s ío odsÚ. 4 pÍsm' a) zákona č. 42o/2o04
sb.
lv.
nrez.k9t|m.ání hospodaření dobrovolného svazku
' |řiza rok 2013
potok
By|y zjištěny d|e
s
obcÍ svazek obcí čistý ztechovs ý
10 odst. 4 písm' b) následující ukazatele'
a) podí| pohledáVek na rozpoČtu územníhoce|ku
0,41 %
b) podíl záVazků na rozpoČtu územnÍho ce|ku
5,36 %
c) podí| zastaveného majetku na ce|kovém majetku územniho ce|ku
0,00 %
dne 28. února 2014
Mgr' Pav|ína Dúbravová
)//
kontro|or pověřen ý rÍzenim přezkoumán í
podpts
Tato zpÉVa o výs|edku přezkoumání hospodaření obsahuje
přezkoumání'
V
.kontrolovaném
.Ing' Antonín Ha|oda, předseda
období Územní'
i
výs|edky koneČnéhodílČího
svazku. obcí ČistýZ|echovský potok' proh|aŠuje, Že
ce|ek' nehospodařil s majetŘem státu, néruČjlsv1im
ma.1ett<,em za
a- práVnických osob,
moviý
a
nemovitý
majetek'
neuzavřel
kupnI
lv1lcxy9h
.nezástavil
o koupi, směnnou sm|ouvu a sm|ouvu
o VýpůjČcetýkajici se némovitérro' ma;e*u, smiouvu
o přUetí nebo poskytnutÍ ÚVěru nebo půjčky,sm|ouvu ó posťytnlti dotace,
sm|ouvu o [ňui"1i jrur''u
nebo ruČitelskéhozávazku, sm|ouvu o přistoupenÍ k závazku a sm|ouvu
o
n"xJupir
neprodaI cenné papíry, obIigace, neuskutečniI majetkové VkIady'
"oiuienil
"ni
|!,|||u
sm|ouvu
zprávu převza| a s obsahem
by|
seznámen dne28'2.2014
Sv*rek obcÍ
c|rtý
Z|cchovský potok
ó87
l0
z|echov 54o
Ic: 75o ó8 664
Tc|.: 777 356 53ó
zV2r/r-7a
Ing' AntonÍn Ha|oda
ytcuiYud
podpts
í x obdrŽl: svazek
1 x obdrŽi:
obcí Čistý Z|echovský potok
KÍajský Úřad Z|inského kraje'. odbor Kance|ář ředite|e, oddě|ení kontro|ní
10