Výroční zpráva 2002

Transkript

Výroční zpráva 2002

Základní údaje o společnosti
4
Grundangaben über die Gesellschaft
4
Orgány společnosti
5
Organe der Gesellschaft
5
Charakteristika hlavních akcionářů
6
Charakteristik der Hauptaktionäre
6
Zpráva představenstva
8
Bericht des Vorstands
8
Výrok auditora
12
Testat des Wirtschaftsprüfers
13
Výsledky hospodaření
14
Jahresabschluss
15
• Bilance
14
• Bilanz
15
• Výkaz zisku a ztrát
18
• Gewinn- und Verlustrechnung
19
• Podrozvaha
20
• Unterbilanz
21
• Přehled o změnách vlastního kapitálu
22
• Übersicht der Änderungen des Eigenkapitals
23
Příloha k účetní závěrce
24
Anhang zum Jahresabschluss
25
Zpráva ovládané osoby
52
Abhängigkeitsbericht
53
Prodejní síť
56
Vertriebsnetz
56
3
Obsah
Výsledky
• Inhalt
hospodaření • Jahresabschluss
Inhalt
Obsah
Výsledky údaje
hospodaření
• Jahresabschluss
Základní
o společnosti
• Grundangaben über die Gesellschaft
4
Základní údaje o společnosti
Grundangaben über
die Gesellschaft
Sídlo společnosti:
Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41
Sitz der Gesellschaft:
Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41
Právní forma:
Akciová společnost
Rechtsform:
Aktiengesellschaft
IČO:
47 11 52 89
Identifikationsnummer der Organisation:
47 11 52 89
Základní kapitál:
550 mil. Kč
Grundkapital:
550 Mio. CZK
Rezervní fond:
83,2 mil. Kč
Reservefonds:
83,2 Mio. CZK
Hlavní akcionáři:
Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart
Hauptaktionäre:
Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg
Kooperativa, pojišťovna, a.s., Praha
Kooperativa, pojišťovna, a.s., Praha
Založení společnosti:
10. srpna 1992
Gründung der Gesellschaft:
10. August 1992
Zahájení obchodní činnosti:
11. listopadu 1993
Aufnahme der Geschäftstätigkeit:
11. November 1993
Organe der Gesellschaft
Představenstvo
Vorstand
Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe
předseda
Vorsitzender
JUDr. Pavel Pektor
člen
JUDr. Pavel Pektor
Mitglied
Oskar Steiner
člen
Oskar Steiner
Mitglied
Dozorčí rada
Aufsichtsrat
Předseda
Dr. Gert Haller
Vorsitzender
Dr. Gert Haller
Místopředseda
Wolfgang Radlegger
stellv. Vorsitzender
Wolfgang Radlegger
Členové
Ing. Marcela Balašová
Kooperativa, pojišťovna, a.s.
Mitglieder
Ing. Marcela Balašová
Helmut Geier
Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg
Helmut Geier
Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg
Ing. Martina Havelková*
Wüstenrot - stavební spořitelna a.s.
Ing. Martina Havelková*
Ing. Pavel Kousal*
od 7. 3. 2002
Ing. Pavel Kousal*
seit 7. 3. 2002
Ing. Renata Netopilová*
od 7. 3. 2002
Ing. Renata Netopilová*
seit 7. 3. 2002
JUDr. Ivan Přikryl
Svaz českých a moravských bytových družstev, Praha
JUDr. Ivan Přikryl
Svaz českých a moravských bytových družstev, Praha
Klaus W. Rösch
Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg
Klaus W. Rösch
* členové dozorčí rady zvolení zaměstnanci
* von den Arbeitnehmern gewählte Aufsichtsratsmitglieder
5
Výsledkyspolečnosti
Orgány
hospodaření
• Organe
• Jahresabschluss
der Gesellschaft
Orgány společnosti
Charakteristika akcionářů
Charakteristik der Aktionäre
Wüstenrot & Württembergische AG,
Stuttgart
Největším akcionářem Wüstenrot - stavební spořitelny, a.s. Praha je německý koncern Wüstenrot &
Württembergische AG, který vznikl v r. 1999 fúzí
dvou velkých tradičních společností:
finanční skupiny, ke které patří i nejstarší německá stavební spořitelna Wüstenrot (založena v roce
1921) a
pojišťovacího koncernu Württembergische, který
své dějiny píše již 150 let.
Jako koncern zaměřený na produkty pro zajištění budoucnosti nabízí Wüstenrot & Württembergische AG
spolu s jednotlivými příslušnými společnostmi soukromé klientele kompletní paletu produktů tzv. z jedné ruky - od financování bydlení a tvorbu jmění přes
zabezpečení na stáří až po ochranu před rizikem.
Vybraná čísla dokládají sílu tohoto koncernu. Bilanční
suma činí více než 54 mld. €. O více než 6 milionů klientů pečuje na 10 000 pracovníků a 6 000 finančních
poradců obchodní sítě. Mezinárodní zaměření společnosti a její velký rozvojový potenciál se vyznačuje
početnými kapitálovými účastmi ve stavebních spořitelnách a životních pojišťovnách ale i ve Wüstenrot
hypoteční bance, která byla založena v roce 2002.
Jedná se o společnosti, které W&W zakládá společně
s rakouským Wüstenrotem především ve střední a východní Evropě.
Wüstenrot & Württembergische AG,
Stuttgart
Der größte Aktionär der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Praha ist der deutsche Konzern Wüstenrot
& Württembergische AG. Er entstand 1999 durch die
Fusion von zwei Gesellschaften mit großer Tradition:
der Finanzgruppe, zu der die älteste deutsche Bausparkasse Wüstenrot (gegründet 1921) gehört,
und
dem Versicherungskonzern Württembergische, der
auf eine 150jährige Geschichte zurückblicken kann.
Als Vorsorgekonzern bietet die Wüstenrot & Württembergische AG mit den zugehörigen Einzelunternehmen die komplette Produktpalette für den Privatkunden aus einer Hand, von der Baufinanzierung und der
Vermögensbildung über die Altersvorsorge bis hin
zum Risikoschutz.
Einige Zahlen belegen die Stärke dieses Konzerns:
Die Konzernbilanzsumme beträgt rund 54 Mrd. €.
Mehr als 6 Millionen Kunden werden von 10.000
Mitarbeitern und 6.000 hauptberuflichen Beratern
im Außendienst betreut. Zahlreiche Beteiligungen an
Bausparkassen und Lebensversicherungen sowie der
im Jahr 2002 gegründeten Wüstenrot hypoteční banka
gemeinsam mit Wüstenrot Salzburg vor allem in Mittel- und Osteuropa kennzeichnen die internationale
Ausrichtung und die großen Zukunftspotenziale.
V rámci rakouské skupiny Wüstenrot spravuje kapitálové účastí společnost Wüstenrot Verwaltungs- und
Dienstleistungen GmbH a z tohoto důvodu je též
akcionářem Wüstenrot - stavební spořitelny.
Nejvýznamnějšími společnostmi, jejichž akcionářem Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen
GmbH v Rakousku je, jsou Bausparkasse Wüstenrot
AG, Salzburg a Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Stavební spořitelna Bausparkasse Wüstenrot,
AG je jednou z nejstarších stavebních spořitelen
v Rakousku - byla založena v r. 1925. V současné
době spravuje na 1,2 milionu smluv o stavebním spoření s celkovou cílovou částkou 19 mld. €. Na účtech
těchto smluv je uloženo 3,7 mld. €. Bausparkasse
Wüstenrot je třetí největší stavební spořitelnou ve
své zemi. Pojišťovna Wüstenrot Versicherungs-AG
se po fúzi s pojišťovnou Volksfürsorge Jupiter Versicherungs-AG, která se uskutečnila v roce 2000, stala
8. největší univerzální pojišťovnou v Rakousku. Ke
konci roku 2002 dosáhl celkový objem zaplaceného
pojistného z pojištění majetku, úrazového, nemocenského a životního pojištění na 565 milionů eur.
Ze společností zabývajících se v rámci koncernu
Wüstenrot službami je nutné vyzdvihnout především
Wüstenrot Datenservice GmbH, která celému koncernu poskytuje služby výpočetní techniky.
Innerhalb der österreichischen Wüstenrot Gruppe ist
die Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen
GmbH, Salzburg, für die Unternehmensbeteiligungen zuständig und dadurch auch Aktionär der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s.
Wesentlichste Beteiligungen in Österreich sind die an
der Bausparkasse Wüstenrot AG, Salzburg und an der
Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Die Bausparkasse Wüstenrot AG ist eine der ältesten Bausparkassen Österreichs (gegründet 1925) und hat einen Bestand von 1,2 Millionen Bausparverträgen mit
19 Milliarden € Vertragssumme und Einlagen von
3,7 Milliarden €; sie ist die drittgrößte Bausparkasse in ihrem Lande. Die Wüstenrot Versicherungs-AG
ist nach der im Jahr 2000 erfolgten Fusion mit der
Volksfürsorge Jupiter Versicherungs-AG der achtgrößte Kompositversicherer in Österreich geworden.
Zum Jahresende 2002 lag das gesamte Prämienaufkommen (Schaden/Unfall, Kranken, Leben) bei rund
565 Millionen €.
Von den Gesellschaften der Konzerndienstleistungen
ist vor allem die Wüstenrot Datenservice GmbH hervorzuheben, welche Dienste im EDV-Bereich für den
gesamten Konzern anbietet.
Die Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen
GmbH beteiligt sich gemeinsam mit der Wüstenrot&
•
• Jahresabschluss
Charakteristika
akcionářů
• Charakteristik der Aktionäre
•
6
•
•
Württembergische, Stuttgart auch an Bausparkassen
in der Slowakei, Ungarn und Kroatien.
Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha
Kooperativa, pojišťovna, a. s. v roce 2002 získala téměř 19% podíl pojistného trhu a její předepsané pojistné dosáhlo 16,5 miliardy korun. Upevnila si tak pozici
druhé největší pojišťovny v ČR a stala se dvakrát větší
společností než třetí pojišťovna na trhu Allianz. Rok
2002 byl pro Kooperativu náročný i úspěšný zároveň.
Dobře se vypořádala s katastrofálními povodněmi.
Zlikvidovala více než devět tisíc škod a svým klientům
vyplatila téměř devět miliard korun. Získala pojistný
kmen povinného ručení od Komerční pojišťovny.
Kooperativa je finančně silnou univerzální pojišťovnou, nabízející kompletní sortiment pojištění pro
občany, podnikatele, velké průmyslové, obchodní
a finanční společnosti. Pojišťovna neustále rozšiřuje
a zdokonaluje nabídku svých služeb.
Kooperativa, pojišťovna, a. s. je součástí nadnárodní holdingové pojišťovací skupiny Kooperativa
Group. Hlavním akcionářem a strategickým partnerem Kooperativy je významný evropský pojišťovací
koncern Wiener Städtische Allgemeine Versicherung AG, Wien.
Kooperativa každoročně přispívá na vzdělávací projekty, kulturu, sport a účastní se řady významných
humanitárních akcí. Založila vlastní humanitární
sbírku Kooperativa - povodně 2002. Zaměstnanci
Kooperativy, akcionáři a obchodní partneři shromáždili na zvláštním účtu téměř 12 milionů korun.
Kooperativa pojišťovna, a.s., Praha
Kooperativa, pojišťovna, a.s. gewann in 2002 einen
fast 19%-igen Marktanteil und ihre gebuchten Prämien stiegen auf 16,5 Mrd. CZK. Damit hat sie ihre
Position als zweitgrößte Versicherung in der Tschechischen Republik gefestigt und ist doppelt so groß
wie die an dritter Stelle liegende Allianz. 2002 stellte
für Kooperativa ein anspruchvolles, aber auch erfolgreiches Jahr dar. Die katastrophalen Überschwemmungen bewältigte sie gut. Mehr als neuntausend
Schäden wurden liquidiert, und an ihre Kunden wurden fast neun Milliarden Kronen ausgezahlt. Von der
Komerční pojišťovna hat sie den Kfz-Haftpflichtversicherungs-Bestand übernommen.
Kooperativa ist eine Universalversicherung von großer finanzieller Stärke, die ein komplettes Angebot
von Versicherungen für Bürger, Unternehmer sowie
große Industrie-, Handels- und Finanzgesellschaften
bietet. Das Angebot der Produkte wird stets weiterentwickelt und verbessert.
Kooperativa pojišťovna, a.s. gehört zu einer internationalen Holding - zu der Versicherungsgruppe Kooperativa Group. Ihr Hauptaktionär und der strategische
Partner ist der namhafte europäische Versicherungskonzern Wiener Städtische Allgemeine Versicherung
AG, Wien.
Die Kooperativa leistet jedes Jahr Beiträge für Ausbildungsprojekte, Kultur und Sport. Sie beteiligt sich
auch an einer ganzen Reihe von humanitären Aktionen. Es wurde eine eigene humanitäre Sammlung
Kooperativa - Hochwasser 2002 eingerichtet. Von
den Angestellten der Kooperativa, von Aktionären
und Geschäftspartnern wurden auf einem Sonderkonto rund 12 Mio. CZK gesammelt.
7
Charakteristika
akcionářů
• Jahresabschluss
• Charakteristik der Aktionäre
Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH
se společně s Wüstenrot & Württembergische AG,
Stuttgart podílí také na stavebních spořitelnách na
Slovensku, v Maďarsku a v Chorvatsku.
Rok 2002 byl pro stavební spořitelnu Wüstenrot rokem jubilejním. Dne 10. srpna - tři dny před katastrofální povodní, která zaplavila i sklepy naší centrály - jsme oslavili desáté výročí založení Wüstenrotu
v České republice. Za uplynulých deset let se stal
Wüstenrot i v České republice finanční institucí, která prostřednictvím stavební spořitelny, životní pojišťovny a hypoteční banky nabízí všechny důležité
finanční produkty pro finanční zabezpečení, financování bydlení a zajištění rizika. Naši klienti tak mají
možnost dát si ve všech finančních otázkách odborně poradit pracovníky obchodní sítě a využít všechny
přednosti produktové nabídky tzv. z jedné ruky.
Das Jahr 2002 war für die Wüstenrot – stavební spořitelna ein Jubiläumsjahr. Am 10. August - drei Tage,
bevor das katastrophale Hochwasser die Kellerräume
unserer Zentrale erreichte - feierten wir den zehnten
Jahrestag der Gründung Wüstenrots in der Tschechischen Republik. Wüstenrot hat sich in diesen zehn
Jahren auch in der Tschechischen Republik zu einem umfassenden Finanzdienstleister entwickelt, der
über die Bausparkasse, die Lebensversicherung und
die Hypothekenbank alle wichtigen Finanzdienstleistungsprodukte rund um die Vorsorge, die Baufinanzierung und die Risikoabsicherung anbietet. Unsere
Kunden haben damit die Möglichkeit, sich in allen
Finanzfragen von unserem Außendienst-Mitarbeiter kompetent beraten zu lassen und alle Vorteile des
Produktangebots aus einer Hand zu nutzen.
Financování bydlení
V loňském roce se opět zvýšil význam stavebního spoření z hlediska financování bydlení. Celkem
bylo uzavřeno 131 000 nových úvěrových smluv na
úvěrovou částku přesahující 22 miliard korun. Tím
vzrostl počet dosud poskytnutých úvěrů na více než
650 000 o celkovém finančním objemu na 93 miliard
Wohnungsfinanzierung
Die Bedeutung des Bausparens für die Wohnungsfinanzierung hat sich im letzten Jahr weiter erhöht.
Insgesamt wurden 131.000 neue Finanzierungen mit
Stav platných smluv k 31. 12. roku
Závazky vůči klientům k 31. 12. roku (v mil. Kč)
Bestand zum Jahresultimo
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden zum Jahresultimo
(in Mio. CZK)
378223
13945
2002
2002
10839
2001
336063
2001
9072
Výsledky
hospodaření ••Jahresabschluss
Zpráva
představenstva
2000
310038
2000
8
korun. Stavební spoření se tak stalo nejrozšířenějším
nástrojem financování bytových potřeb.
Naše stavební spořitelna poskytla 12 685 úvěrů na
celkovou částku 2,42 miliardy korun. Ve srovnání
s rokem 2001 představují tyto výsledky 26% přírůstek
v počtu a 55% nárůst v objemu úvěrů. Za tento potěšitelný vývoj vděčíme v první řadě naší finanční síle
a naší nabídce překlenovacích úvěrů, která splňuje
potřeby klientů na financování. Stav překlenovacích
úvěrů vzrostl na 25 426 a vykázal saldo přes 4 miliardy korun, což odpovídá 17% podílu na trhu. Celkový
stav úvěrů (tedy včetně úvěrů ze stavebního spoření)
k 31.12. 2002 činil 43 570 smluv s úvěrovým saldem
téměř 4,9 miliardy korun.
Nově uzavřené smlouvy a stav smluv
Jubilejní rok byl současně také rokem rekordním,
a to jak pro stavební spoření v České republice z hlediska celku, tak také pro naši stavební spořitelnu.
Se 107 795 uzavřenými smlouvami s celkovou částkou přesahující 18 miliard korun se nám podařilo
docílit dosud nejlepší roční výsledek. Počet smluv
einer Kreditsumme von mehr als 22 Mrd. CZK abgeschlossen, so dass die Gesamtzahl der bisher gewährten Kredite auf über 650.000 anstieg mit einem
Finanzierungsvolumen von 93 Mrd. CZK. Damit ist
das Bausparen das am weitesten verbreitete Wohnfinanzierungsinstrument.
Unsere Bausparkasse konnte 12.685 neue Kredite
mit einer Kreditsumme von 2,42 Mrd. CZK zur Verfügung stellen. Dies bedeutet gegenüber dem Jahr
2001 eine Steigerung von 26 % in der Anzahl und
von 55 % in der Kreditsumme. Zurückzuführen ist
diese erfreuliche Entwicklung in erster Linie auf unsere Stärke und unser bedarfsgerechtes Angebot bei
den Finanzierungen über Zwischenkredite. So wuchs
der Bestand an Zwischenkrediten auf 25.426 Verträge mit einer Saldensumme von über 4 Mrd. CZK,
was einem Marktanteil von 17 % entspricht. Der gesamte Kreditbestand (also einschließlich der Bauspardarlehen) betrug zum 31. 12. 2002 insgesamt
43.570 Verträge mit einem Kreditsaldo von fast 4,9
Mrd. CZK.
Celková cílová částka smluv v mld. Kč
Stav úvěrů k 31. 12. roku
Vertragssumme in Mrd. CZK
Kreditbestand zum Jahresultimo
překlenovací úvěry
Zwischenkredite
57,5
úvěry ze stavebního spoření
Bauspardarlehen
25426
2002
2002
18144
2002
46,6
2001
41,6
17807
2000
2001
14653
2001
12759
10793
2000
9
Výsledky
Zpráva
představenstva
2000
vzrostl oproti roku 2001 o 30 %, celková cílová částka vykázala přírůstek o 60 %. Wüstenrot dosáhl zdaleka nejvyšších procentuálních přírůstků ze všech
českých stavebních spořitelen a také vykázal nejvyšší průměrnou cílovou částku smlouvy o stavebním spoření.
Stav smluv o stavebním spoření (smlouvy ve fázi spoření a úvěru ze stavebního spoření) se zvýšil o 13 %
a dosáhl počtu 378 223, celková cílová částka vzrostla o 24 % na 57,5 miliardy korun. Ještě výrazněji stouply vklady stavebního spoření, a to o 30 % na
částku přes 13 miliard korun. Průměrná výše úspor na
účtech stavebního spoření činila 36 219 korun.
Z hlediska vývoje stavu smluv dbáme především na
to, aby klienti na smlouvy skutečně spořili.
Výnosy
Pro stavební spořitelny nebyla v loňském roce situace
na finančním trhu právě jednoduchá. V průběhu roku
klesly úrokové sazby bankovního trhu o řádově 2 %.
Investování disponibilních prostředků přináší dnes
stavebním spořitelnám nižší výnosy z úroků, než které musí samy vynaložit na výplatu úroků u smluv ze
Objem úvěrů k 31. 12. roku – saldo v mil. Kč
Kreditsaldo zum Jahresultimo in Mio. CZK
4862
2002
3007
2001
1978
Výsledky
2000
10
Neugeschäft und Bestand
Das Jubiläumsjahr war gleichzeitig auch ein Rekordjahr - sowohl für das Bausparen in Tschechien insgesamt als auch für unsere Bausparkasse. Mit 107.795
Verträgen über eine Bausparsumme von mehr als
18 Mrd. CZK konnten wir unser bisher bestes Ergebnis erzielen. Der Zuwachs gegenüber 2001 betrug
30 % in der Anzahl und 60 % in der Bausparsumme.
Von allen tschechischen Bausparkassen hatte Wüstenrot in der Bausparsumme bei weitem den prozentual höchsten Zuwachs und auch die höchste durchschnittliche Bausparsumme.
Unser Bausparbestand (Verträge im Spar- und im
Darlehensstadium) wuchs um 13 % auf 378.223 Verträge und in der Bausparsumme um 24 % auf 57,5
Mrd. CZK. Noch stärker nahmen die Bauspareinlagen zu, nämlich um 30 % auf über 13 Mrd. CZK. Die
durchschnittliche Höhe der Einlagen auf den Bausparkonten beträgt 36.219 CZK.
Bei der Bestandsentwicklung achten wir insbesondere darauf, dass die Verträge auch tatsächlich bespart werden.
Bilanční suma vzrostla o téměř 27 % a dosáhla
14,9 miliardy korun.
Výhled a poděkování
Jubilejní rok nám opět ukázal, jak je důležité mít neustále na zřeteli zájmy klientů. Jen spokojení klienti
jsou také věrnými klienty. A za tuto věrnost všem klientům obzvláště děkujeme.
Našim pracovníkům v centrále a spolupracovníkům
v obchodní síti, kteří se příkladně angažovali také
v době povodňové katastrofy, patří zvláštní dík za jejich schopnosti, výkon a odborné kompetence. Obchodním a kooperačním partnerům děkujeme za milou a úspěšnou spolupráci.
Plně věříme, že také rok 2003 bude pro nás velmi
úspěšný. Protože se pravděpodobně jedná o poslední
rok, ve kterém bude možno uzavírat smlouvy o stavebním spoření ještě podle staré zákonné úpravy, očekáváme velký zájem o stavební spoření. V současné
době ještě není zcela jasné, jak bude vypadat novela
zákona o stavebním spoření, která by měla vstoupit
v platnost dnem 1. 1. 2004. Proto doporučujeme neodkládat ani uzavření smlouvy o stavebním spoření
ani financování záměrů sloužících ke zlepšení bytové
situace.
Praha, 11. března 2003
Ertragslage
Für Bausparkassen war die vorjährige Situation am
Kapitalmarkt nicht einfach. Im Laufe des Jahres sanken die Kapitalmarktzinsen um rund 2 Prozentpunkte. Die Anlage freier Mittel am Kapitalmarkt bringt
den Bausparkassen heute weniger Zinserträge, als sie
selbst für die Auszahlung von Zinsen für Bausparverträge aus früheren Jahren aufwenden müssen. Es ist
daher das Ziel der Bausparkassen, die Abhängigkeit
vom Kapitalmarkt durch Ausweitung des Kreditgeschäfts zu verringern, wie es ja auch dem Grundgedanken des Bausparens entspricht.
Dies ist uns im vorigen Jahr schon zu einem guten
Teil gelungen. In Verbindung mit einem effektiven
Kostenmanagement (die Verwaltungskosten blieben
trotz hoher Aufwendungen für die Beseitigung der
Hochwasserschäden nahezu konstant) konnte der
Jahresüberschuss auf knapp 88,5 Mio CZK gesteigert werden. Der Zuwachs gegenüber dem Jahr 2001
beträgt 152 %.
Die Bilanzsumme wuchs um fast 27 % und erreichte 14,9 Mrd. CZK.
Ausblick und Dank
Das Jubiläumsjahr hat uns wieder einmal vor Augen
geführt, wie wichtig es ist, stets auf die Belange der
Kunden einzugehen. Nur zufriedene Kunden sind
auch treue Kunden. Für diese Treue danken wir unseren Kunden ganz besonders.
Unseren Mitarbeitern im Innen- und im Außendienst,
die sich gerade auch während der Hochwasserkatastrophe vorbildlich eingesetzt haben, gilt ein besonderer Dank für ihre Leistungsfähigkeit und ihre
Kompetenz. Bei den Geschäfts- und Kooperationspartnern bedanken wir uns für die angenehme und erfolgreiche Zusammenarbeit.
Wir sind zuversichtlich, dass auch das Jahr 2003
für uns sehr erfolgreich sein wird. Da es sich voraussichtlich um das letzte Jahr handelt, in dem Bausparverträge noch nach den alten gesetzlichen Regelungen abgeschlossen werden können, erwarten wir
ein großes Interesse. Zur Zeit ist noch nicht klar, wie
die Novelle des Bauspargesetzes, die zum 1. 1. 2004
in Kraft treten soll, aussehen wird. So empfiehlt es
sich, weder mit dem Abschluss von Bausparverträgen noch mit der Finanzierung von Maßnahmen zur
Verbesserung der Wohnsituation zu warten.
Prag, den 11. März 2003
11
Výsledky
Zpráva
představenstva
stavebního spoření uzavřených v předcházejících letech. Stavební spořitelny proto usilují o snížení závislosti na kapitálovém trhu rozšiřováním úvěrové
činnosti, což také odpovídá základní myšlence stavebního spoření.
Toto se nám v minulém roce již z velké části podařilo. Ve spojení s efektivním řízením nákladů (správní náklady zůstaly přes vysoké výdaje související
s odstraněním povodňových škod téměř konstantní) se podařilo zvýšit roční hospodářský výsledek na
88,5 milionu korun. Ve srovnání s rokem 2001 činí
jeho přírůstek 152 %.
Výsledky
hospodaření
Jahresabschluss
Výrok
auditora
• Testat•des
Wirtschaftsprüfers
Výrok auditora
12
13
Výsledky
Výrok
auditora
hospodaření
• Testat•des
Jahresabschluss
Wirtschaftsprüfers
Testat des Wirtschaftsprüfers
ROZVAHA
k 31. prosinci 2002
v tis. Kč
Poznámka
2002
2002
2002
2001
2000
Hrubá částka
Úprava
Čistá částka
Čistá částka
Čistá částka
AKTIVA
1
Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank
2
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry
přijímané centrální bankou k refinancování
7
a) státní cenné papíry
b) ostatní
3
Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami
6
a) splatné na požádání
b) ostatní pohledávky
4
Pohledávky za klienty, členy družstevních záložen
8
Dluhové cenné papíry
9
a) vládních institucí
b) ostatních subjektů
453
140 566
5 382 378
-
5 382 378
3 536 634
1 576 238
5 382 378
-
5 382 378
3 536 634
1 576 238
-
-
-
-
-
1 865 250
-
1 865 250
3 219 166
4 617 781
222 522
-
222 522
127 108
62 781
1 642 728
-
1 642 728
3 092 059
4 555 000
4 867 403
-42 359
4 825 044
2 988 594
1 970 807
-
-
-
-
4 867 403
-42 359
4 825 044
2 988 594
1 970 807
1 571 887
-
1 571 887
930 848
579 622
-
-
-
-
-
1 571 887
-
1 571 887
930 848
579 622
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
-
-
-
-
-
7
Účasti s podstatým vlivem
-
-
-
-
-
8
Účasti s rozhodujícím vlivem
-
-
-
-
-
9
Nehmotný majetek
18 624
19 224
23 017
-
10
10
54 321
-35 698
a) zřizovací výdaje
-
-
-
-
b) goodwill
-
-
-
-
-
Hmotý majetek
11
a) pozemky a budovy pro provozní činnost
b) ostatní
11
Ostatní aktiva
12
Pohledávky za akcionáři a společníky
13
Náklady a příjmy příštích období
Aktiva celkem
Výsledky hospodaření • Jahresabschluss
18 306
6
c) ostatní
14
-
-
b) ostatní pohledávky
5
18 306
12
54 321
-35 698
18 624
19 224
23 017
347 523
-81 182
266 341
267 073
280 809
270 400
-27 787
242 613
245 741
248 846
77 123
-53 395
23 728
21 332
31 963
989 573
-20 342
969 232
798 870
760 980
-
400
-
376
15 097 019
-179 581
376
21 553
56 811
14 917 438
11 782 815
10 006 630
Jahresabschluss
BILANZ
zum 31. Dezember 2002
TCZK
2002
2002
2002
2001
2000
Erläuterung
Brutto
Änderung
Netto
Netto
Netto
18 306
-
18 306
453
140 566
7
5 382 378
-
5 382 378
3 536 634
1 576 238
5 382 378
-
5 382 378
3 536 634
1 576 238
-
-
-
-
-
1 865 250
-
1 865 250
3 219 166
4 617 781
Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken
2
Kassenscheine und sonstige von der Zentralbank
akzeptierte Wertpapiere zur Refinanzierung
a) Kassenscheine
b) Sonstige
3
Forderungen gegenüber Banken, Genossenschaftsbanken
6
a) fällig an Sicht
b) sonstige Forderungen
4
Forderungen gegenüber Kunden, Mitglieder der Genossenschaftsbanken
8
a) fällig an Sicht
Schuldverschreibungen
-
222 522
127 108
62 781
-
1 642 728
3 092 059
4 555 000
4 867 403
-42 359
4 825 044
2 988 594
1 970 807
-
-
-
-
b) sonstige Forderungen
5
222 522
1 642 728
9
a) Regierungsinstitutionen
b) sonstige Subjekte
-
4 867 403
-42 359
4 825 044
2 988 594
1 970 807
1 571 887
-
1 571 887
930 848
579 622
-
-
-
-
-
1 571 887
-
1 571 887
930 848
579 622
6
Aktien, Anteilsscheine und sonstige Anteile
-
-
-
-
-
7
Beteiligungen mit wesentlichem Einfluss
-
-
-
-
-
8
Beteiligungen mit entscheidendem Einfluss
-
-
-
-
-
9
Immaterielles Vermögen
18 624
19 224
23 017
-
10
-35 698
a) Gründungsaufwendungen
-
-
-
-
b) Goodwill
-
-
-
-
-
c) Sonstige
10
54 321
Materielles Vermögen
11
a) Grundstücke und Gebäude zur Geschäftstätigkeit
b) Sonstige
-35 698
18 624
19 224
23 017
347 523
-81 182
266 341
267 073
280 809
270 400
-27 787
242 613
245 741
248 846
77 123
-53 395
23 728
21 332
31 963
989 573
-20 342
11
Sonstige Aktiva
969 232
798 870
760 980
12
Forderungen gegenüber Aktionäre und Gesellschafter
-
-
-
400
-
13
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten und Einnahmen
künftiger Perioden
376
-
376
21 553
56 811
14 917 438
11 782 815
10 006 630
Aktiva - gesamt
12
54 321
15 097 019
-179 581
15
AKTIVA
1
v tis. Kč
Poznámka
2002
2001
2000
-
-
-
13
13 945 434
10 838 720
9 072 422
6 412
1 228
8 979
PASIVA
1
Závazky vůči bankám, družstevním záložnám
2
Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen
v tom: úsporné
6 396
1 228
8 979
b) ostatní závazky
13 939 021
10 837 492
9 063 443
v tom: ba) úsporné se splatností
12 561 087
10 837 492
9 063 443
1 377 934
-
-
bc) termínové se splatností
-
-
-
bd) termínové s výpovědní lhůtou
-
-
-
-
-
-
214 866
172 993
195 309
17 225
15 654
15 949
6 787
9 049
9 049
a) na důchody a podobné závazky
-
-
-
b) na daně
-
-
-
6 787
9 049
9 049
bb) úsporné s výpovědní lhůtou
3
Závazky z dluhových cenných papírů
4
Ostatní pasiva
5
Výnosy a výdaje příštích období
6
Rezervy
14
15
c) ostatní
7
Podřízené závazky
8
Základní kapitál
16
v tom: splacený základní kapitál
550 000
550 000
550 000
550 000
-
Vlastní akcie
-
400
10
Emisní ážio
-
-
-
11
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
86 411
85 144
84 841
83 229
81 475
80 820
-
-
-
17
b) rezervní fondy k vlastním akciím
c) ostatní rezervní fondy
-
-
-
d) ostatní fondy ze zisku
3 183
3 668
4 022
v tom: rizikový fond
-
-
-
12
Rezervní fond na nové ocenění
-
-
-
13
Kapitálové fondy
-
-
-
14
Oceňovací rozdíly
-
-
1 221
a) z majetku a závazků
-
-
-
b) ze zajišťovacích derivátů
-
-
1 221
c) z přepočtu účastí
15
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích
období
16
Zisk nebo ztráta za účetní období
Pasiva celkem
550 000
9
a) povinné rezervní fondy
16
550 000
17
-
-
-
8 236
75 783
64 729
88 479
35 071
13 110
14 917 438
11 782 815
10 006 630
TCZK
Erläuterung
2002
2001
2000
1
Verbindlichkeiten gegenüber Banken, Genossenschaftsbanken
2
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, Mitglieder der
Genossenschaftsbanken
-
-
-
13
13 945 434
10 838 720
9 072 422
6 412
1 228
8 979
a) fällig an Sicht
davon: Bauspareinlagen
6 396
1 228
8 979
b) sonstige Verbindlichkeiten
13 939 021
10 837 492
9 063 443
davon: ba) Bauspareinlagen mit Fälligkeit
12 561 087
10 837 492
9 063 443
bb) Bauspareinlagen mit Kündigungsfrist
1 377 934
-
-
bc) Termineinlagen mit Fälligkeit
-
-
-
bd) Termineinlagen mit Kündigungsfrist
-
-
-
3
Verbindlichkeiten aus Schuldpapieren
4
Sonstige Passiva
5
Erträge und Aufwendungen künftiger Perioden
6
Rückstellungen
14
15
a) für Pensionen und ähnliche Verbindlichkeiten
b) für Steuern
c) sonstige
7
Untergeordnete Verbindlichkeiten
8
Stammkapital
16
davon: eingezahltes Stammkapital
-
-
-
214 866
172 993
195 309
17 225
15 654
15 949
6 787
9 049
9 049
-
-
-
-
-
-
6 787
9 049
9 049
-
-
-
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
-
9
Eigene Aktien
-
400
10
Emissionsagio
-
-
-
11
Reservefonds und sonstige Gewinnfonds
86 411
85 144
84 841
17
a) gesetzlicher Reservefonds
83 229
81 475
80 820
b) Reservefonds zu eigenen Aktien
-
-
-
c) sonstige Reservefonds
-
-
-
d) sonstige Gewinnrücklagen
3 183
3 668
4 022
davon: Risikorücklagen
-
-
-
12
Reservefonds auf neue Bewertungen
-
-
-
13
Kapitalfonds
-
-
-
14
Bewertungsunterschiede
-
-
1 221
a) aus Vermögen und Verbindlichkeiten
-
-
-
b) aus Derivaten
-
-
1 221
c) aus der Umrechnung der Beteiligung
-
-
64 729
15
Gewinnvortrag aus Vorjahren
16
Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag
Passiva - gesamt
17
8 236
75 783
88 479
35 071
13 110
14 917 438
11 782 815
10 006 630
17
PASSIVA
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
za rok 2002
v tis. Kč
1
Výnosy z úroků a podobné výnosy
Poznámka
2002
2001
2000
20
709 358
614 782
527 677
319 088
234 157
93 031
20
-427 014
-363 884
-320 802
v tom: úroky z dluhových cenných papírů
2
Náklady na úroky a podobné náklady
v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů
Čistý výnos z úroků
206 875
Výnosy z akcií a podílů
-
-
-
4
Výnosy z poplatků a provizí
21
254 557
174 744
180 105
5
Náklady na poplatky a provize
21
-178 713
-109 389
-125 354
6
Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací
22
-55
-92
5
7
Ostatní provozní výnosy
23
24 851
3 805
6 559
8
Ostatní provozní náklady
23
-11 610
-11 755
-10 721
9
Správní náklady
24
-243 684
-232 418
-240 583
-
-
-
a) náklady na zaměstnance
-83 121
-73 255
-72 532
aa) mzdy a platy
-61 837
-53 915
-53 497
ab) sociální a zdravotní pojištění
-21 283
-19 340
-19 035
-160 564
-159 162
-168 051
-
-
-
-21 034
-26 810
-19 041
b) ostatní správní náklady
10
Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a
nehmotnému majetku
11
Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku
10,11
a) odpisy hmotného majetku
-12 777
-19 297
-12 182
b) tvorba rezerv k hmotnému majetku
-
-
-
c) tvorba opravných položek k hmotnému majetku
-
-
-
-8 257
-7 513
-6 858
e) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku
-
-
-
Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám
a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy
z dříve odepsaných pohledávek
-
-
21 933
a) použití rezerv k pohledávkám a zárukám
-
-
21 933
b) použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk
-
-
-
c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek
-
-
-
-18 178
-12 112
-6 670
-18 178
-12 112
-6 670
b) tvorba rezerv na záruky
-
-
-
c) odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk,
ztráty z postoupení pohledávek
-
-
-
14
Použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a
podstatným vlivem
-
-
-
15
Tvorba opravných položek k účastem s rozhodujícím a
podstatným vlivem
-
-
-
16
Použití ostatních rezerv
-
-
-
17
Tvorba ostatních rezerv
-
-1 800
-
18
Použití ostatních opravných položek
-
-
-
19
Tvorba ostatních opravných položek
-
-
-
20
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před
zdaněním
88 479
35 071
13 110
-
-
-
21
Mimořádné výnosy
-
-
-
22
Mimořádné náklady
-
-
-
23
Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti
před zdaněním
-
-
-
-
-
-
24
Daň z příjmů
-
-
-
23
Podíl na ziscích (ztrátách) dceřinných a přidružených
společností
-
-
-
24
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
88 479
35 071
13 110
d) odpisy nehmotného majetku
12
13
Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk
250 898
3
z toho:
18
282 344
15
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
für das Jahr 2002
1
Erläuterung
Zinserträge und ähnliche Erträge
2002
2001
2000
20
709 358
614 782
527 677
319 088
234 157
93 031
20
-427 014
-363 884
-320 802
davon: Zinsen aus Schuldpapieren
2
Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen
davon: Zinsaufwendungen aus Schuldpapieren
Nettozinsertrag
-
-
-
282 344
250 898
206 875
3
Erträge aus Aktien und Beteiligungen
-
-
-
4
Erträge aus Gebühren und Provisionen
21
254 557
174 744
180 105
5
Aufwendungen aus Gebühren und Provisionen
21
-178 713
-109 389
-125 354
6
Nettogewinn oder -Verlust aus Finanzoperationen
22
-55
-92
5
7
Sonstige Betriebserträge
23
24 851
3 805
6 559
8
Sonstige Betriebsaufwendungen
23
-11 610
-11 755
-10 721
9
Verwaltungsaufwendungen
24
-243 684
-232 418
-240 583
davon:
-
-
-
a) Aufwendungen für Angestellte
-83 121
-73 255
-72 532
aa) Löhne und Gehälter
-61 837
-53 915
-53 497
ab) Sozial- und Krankenversicherung
-21 283
-19 340
-19 035
-160 564
-159 162
-168 051
-
-
-
-21 034
-26 810
-19 041
-12 777
-19 297
-12 182
-
-
-
-
-
b) Sonstige Verwaltungsaufwendungen
10
Verrechnung der Rückstellungen und Wertberichtigungen zu materiellem und immateriellem Vermögen
11
Abschreibungen, Bildung der Rückstellungen und Wertberichtigungen zu materiellem und immateriellem Vermögen
10, 11
a) Abschreibungen des materielles Vermögens
b) Bildung der Rückstellungen zu materiellem Vermögen
c) Bildung der Wertberichtigungen zu materiellem
Vermögen
-
d) Abschreibungen des immaterielles Vermögens
-8 257
-7 513
e) Bildung der Wertberichtigungen zu immateriellem
Vermögen
-
-
-
Verrechnung der Wertberichtigungen und Rückstellungen zu Forderungen und Garantien, Erträge aus
zedierten Forderungen und Erträge aus früher abgeschriebenen Forderungen
-
-
21 933
a) Verrechnung der Rückstellungen zu Forderungen
und Garantien
-
-
21 933
b) Verrechnung der Wertberichtigungen zu Forderungen und Forderungen aus Garantien
-
-
-
c) Erträge aus zedierten Forderungen und Erträge aus
abgeschriebenen Forderungen
-
-
-
-18 178
-12 112
-6 670
-18 178
-12 112
-6 670
b) Bildung von Rückstellungen auf Garantien
-
-
-
c) Abschrreibungen auf Forderungen und Forderungen
aus Zahlungen aus Garantien, Verluste aus zedierten
Forderungen
-
-
-
14
Verrechnung von Wertberichtigungen zu Beteiligungen
mit entscheidendem und wesentlichem Einfluss
-
-
-
15
Bildung von Wertberichtigungen zu Beteiligungen mit
entscheidendem und wesentlichem Einfluss
-
-
-
16
Verrechnung der sonstigen Rückstellungen
-
-
-
17
Bildung der sonstigen Rückstellungen
-
-1 800
-
18
Verrechnung der sonstigen Wertberichtigungen
-
-
-
19
Bildung der sonstigen Wertberichtigungen
-
-
-
20
Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit vor Versteuerung
88 479
35 071
13 110
21
Außergewöhnliche Erträge
-
-
-
22
Außergewöhnliche Aufwendungen
-
-
-
23
Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag aus außerordentlicher Tätigkeit vor Versteuerung
-
-
-
24
Körperschaftssteuer
-
-
-
23
Gewinn-(Verlust-)Anteil an Tochter- und assozierten
Unternehmen
-
-
-
24
Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag nach Versteuerung
88 479
35 071
13 110
12
13
Abschreibungen, Bildung von Wertberichtigungen und
Rückstellungen zu Forderungen und Garantien
a) Bildung von Wertberichtigungen zu Forderungen
und zu Forderungen aus Garantien
15
-6 858
19
TCZK
PODROZVAHA
v tis. Kč
Poznámka
Podrozvahová aktiva
1
Poskytnuté přísliby a záruky
a) přísliby
19
2002
2001
325 035
254 763
1 164 768
2000
325 035
254 763
169 768
325 035
254 763
169 768
-
b) záruky a ručení
c) záruky ze směnek
d) záruky z akreditivů
2
Poskytnuté zástavy
-
-
3
Pohledávky ze spotových operací
-
-
-
4
Pohledávky z pevných termínových operací
-
-
995 000
a) s úrokovými nástroji
995 000
b) s měnovými nástroji
c) s akciovými nástroji
d) s komoditními nástroji
e) s úvěrovými nástroji
5
Pohledávky z opcí
-
-
-
6
Odepsané pohledávky
-
-
-
7
Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení
-
-
-
-
-
-
1 991 962
1 540 189
1 190 345
-
z toho: cenné papíry
8
Hodnoty předané k obhospodařování
z toho: cenné papíry
Podrozvahová pasiva
1
Přijaté přísliby a záruky
-
-
2
Přijaté zástavy
-
-
-
1 991 962
1 540 189
1 190 345
a) nemovité zástavy
b) peněžité zástavy
c) cenné papíry
d) ostatní
e) kolaterály - cenné papíry
20
3
Závazky ze spotových operací
-
-
-
4
Závazky z pevných termínových operací
-
-
-
5
Závazky z opcí
-
-
-
6
Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení
-
-
-
7
Hodnoty převzaté k obhospodařování
-
-
-
UNTERBILANZ
TCZK
Erläuterung
Unterbilanz Aktiva
1
Gewährte und zugesagte Garantien
a) Zusagen
19
2002
2001
2000
325 035
254 763
1 164 768
325 035
254 763
169 768
325 035
254 763
169 768
-
b) Garantien und Bürgschaften
c) Wechselgarantien
d) Akkreditivgarantien
2
Gewährte Verpfändungen
-
-
3
Forderungen aus SPOT-Geschäften
-
-
-
4
Forderungen aus Fixtermingeschäften
-
-
995 000
a) mit Zinsinstrumenten
995 000
b) mit Währungsinstrumenten
c) mit Aktieninstrumenten
d) mit Wareninstrumenten
e) mit Kreditinstrumenten
5
Forderungen aus Optionen
-
-
-
6
Abgeschriebene Forderungen
-
-
-
7
Dem Depot, i.d. Verwaltung und zur Aufbewahrung
übergebene Werte
-
-
-
-
-
-
1 991 962
1 540 189
1 190 345
davon: Wertpapiere
8
Zur Bewirtschaftung übergebene Werte
davon: Wertpapiere
Unterbilanz Passiva
1
Erhaltene Zusagen und Garantien
-
-
-
2
Erhaltene Verpfändungen
-
-
-
1 991 962
1 540 189
1 190 345
a) Hypotheken
b) Kautionen
c) Wertpapiere
d) Sonstige
Verbindlichkeiten aus SPOT-Geschäften
-
-
-
4
Verbindlichkeiten aus Fixtermingeschäften
-
-
-
5
Verbindlichkeiten aus Optionen
-
-
-
6
Dem Depot, i.d. Verwaltung und zur Aufbewahrung
übergebene Werte
-
-
-
7
Zur Bewirtschaftung übernommene Werte
-
-
-
21
e) Sicherungen - Wertpapiere
3
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU
za rok 2002
v tis. Kč
1.
2002
2001
2000
550 000
550 000
550 000
zvýšení
-
-
-
snížení
-
-
-
přeměna konvertibilních dluhopisů na akcie
-
-
-
Počáteční zůstatek
uplatnění opcí a warantů
Konečný zůstatek
-
-
550 000
550 000
Vlastní akcie
-
400
-
3.
Emisní ážio
-
-
-
4.
Rezervní fondy
81 875
80 820
78 200
1 754
1 055
3 820
-
-
-
povinný příděl
jiné zvýšení
snížení
-400
-
-1 200
83 229
81 875
80 820
3 668
4 021
2 927
zvýšení
2 000
1 000
2 000
snížení
-2 485
-1 353
-906
3 183
3 668
4 021
Konečný zůstatek
5.
Ostatní fondy ze zisku
Konečný zůstatek
6.
Kapitálové fondy
-
-
-
7.
Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského
výsledku
-
-
-
8.
Nerozdělený zisk
75 784
64 729
58 888
zvýšení
400
11 455
5 841
snížení
-67 947
-400
-
8 237
75 784
64 729
-
-
-
zvýšení
-
-
-
snížení
-
-
-
Konečný zůstatek
9.
Neuhrazená ztráta
-
-
-
10.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
88 479
35 071
13 110
11.
Dividendy
99 000
Konečný zůstatek
550 000
2.
22
Poznámka
Základní kapitál
66 000
ÜBERSICHT DER ÄNDERUNGEN DES EIGENKAPITALS
für das Jahr 2002
TCZK
1.
Erläuterung
2002
2001
2000
550 000
550 000
550 000
Erhöhung
-
-
-
Ermäßigung
-
-
-
Umwandlung konvertierbarer Schuldpapiere in Aktien
-
-
-
Stammkapital
Eröffnungssaldo
Geltendmachung von Optionen und Waranten
Abschluss-Saldo
-
-
-
550 000
550 000
550 000
2.
Eigene Aktien
-
400
-
3.
Emissionsagio
-
-
-
4.
Reservefonds
81 875
80 820
78 200
1 754
1 055
3 820
-
-
-
Eröffnungssaldo
Pflichtzuführungen
Sonstige Erhöhungen
Ermäßigung
-400
-
-1 200
83 229
81 875
80 820
Eröffnungssaldo
3 668
4 021
2 927
Erhöhung
2 000
1 000
2 000
-2 485
-1 353
-906
3 183
3 668
4 021
Abschluss-Saldo
5.
Sonstige Gewinnrücklagen
Ermäßigung
Abschluss-Saldo
6.
Kapitalrücklagen
-
-
-
7.
Nicht im wirtschaftlichen Ergebnis berücksichtigte
-
-
-
75 784
64 729
58 888
400
11 455
5 841
Bewertungsunterschiede
Gewinnvortrag
Eröffnungssaldo
Erhöhung
Ermäßigung
-67 947
-400
-
8 237
75 784
64 729
Eröffnungssaldo
-
-
-
Erhöhung
-
-
-
Ermäßigung
-
-
-
Abschluss-Saldo
9.
Verlustvortrag
-
-
-
10.
Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag
88 479
35 071
13 110
11.
Dividenden
99 000
Abschluss-Saldo
66 000
23
8.
Příloha účetní závěrky za rok 2002
1. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (dále jen banka) byla založena dne 10. srpna 1992 a 28. září 1992 byla zapsána do Obchodního
rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze. Dne 17. září 1993 získala banka povolení působit jako banka a 11. listopadu 1993
souhlas se zahájením činnosti.
Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování
úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům.
Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických
cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.
Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/2001 ze dne 7. prosince 2001, kterým se stanoví
uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY
Účetní závěrka Wüstenrot - stavební spořitelny a.s. (dále jen „banka“) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:
(a) Den uskutečnění účetního případu
Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí peněz, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř.
cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, převzaté médium, výpis z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, den vydání nebo převzetí záruky,
popř. úvěrového příslibu.
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
rok 2002 • Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2002
Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.
Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu
aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo
se těchto práv vzdá.
(b) Dluhové cenné papíry
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého
do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji.
Státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy jsou vykazovány jako cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování.
Ostatní dluhopisy (zejména hypoteční zástavní listy) jsou vykazovány jako dluhové cenné papíry ostatních subjektů.
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část
diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů.
Prémie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti
metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů
držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.
Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty,
pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.
24
Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2002
1. AUSGANGSPUNKTE FÜR DIE ERSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES
Die Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (im folgenden nur Bank) wurde am 10. August 1992 gegründet und am 28. September 1992
in dem vom Stadtgericht in Prag geführten Handelsregister eingetragen. Am 17. September 1993 erlangte die Bank die Bewilligung
zur Banktätigkeit und am 11. November 1993 die Zustimmung zur Aufnahme dieser Tätigkeit.
Die Bank betreibt das Bauspargeschäft, welches auf der Annahme von Geldeinlagen der Bausparer und Gewährung von Krediten
und der staatlichen Förderung den Teilnehmern des Bausparens beruht.
Der Jahresabschluss wurde aufgrund der Buchführung, die im Einklang mit den in der Tschechischen Republik gültigen Buchführungsgesetz und entsprechenden Erlässen und Verordnungen steht, vorbereitet. Der Abschluss wurde aufgrund des Zeitabgrenzungsprinzips der Kosten und Erträge und mittels der historischen Preise, mit Ausnahme bestimmter Finanzinstrumente, die mit
ihrem realen Wert bewertet wurden, erstellt.
Dieser Jahresabschluss wurde im Einklang mit der Verordnung Nr. 282/73 391/2001 des Finanzministeriums der Tschechischen
Republik vom 7. Dezember 2001 vorbereitet, in welcher der Aufbau und der Inhalt des Jahresabschlusses und der Umfang der zu
veröffentlichenden Angaben für Banken und andere Finanzinstitutionen festgelegt ist.
Dieser Jahresabschluss ist nicht konsolidiert.
2. WICHTIGE BUCHFÜHRUNGSGRUNDSÄTZE
Der Jahresabschluss der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (im folgenden nur „die Bank“) wurde in Übereinstimmung mit den
wichtigen Buchführungsgrundsätzen wie folgt erstellt:
(a) Buchungstag eines Buchungsfalles
Der Moment der Buchung eines Vorgangs ist in erster Linie der Tag der Geldauszahlung oder -übernahme, der Tag des An- oder
Verkaufs von Valuten, Devisen bzw. Wertpapieren, der Tag der Durchführung einer Zahlung bzw. des Inkassos von einem Kundenkonto, der Tag der Verrechnung der Überweisungen der Bank aus dem Clearing - Zentrum der Tschechischen Nationalbank (ČNB),
der Übernahme des Datenträgers, des Kontoauszugs, der Tag der Vereinbarung und der Tag der Abrechnung eines Wertpapier- oder
Devisengeschäfts, der Tag der Garantieaushändigung oder -übernahme bzw. der Kreditzusage.
Die Bank bucht das Finanzaktivum oder dessen Teil von der Bilanz ab, wenn sie die Kontrolle über ihre Vertragsrechte zu diesem
Finanzaktivum oder dessen Teile verliert. Die Bank verliert diese Kontrolle, wenn sie die Rechte auf vertraglich definierte Vorteile
ausnützt, diese Rechte erlöschen, oder sie auf diese Rechte verzichtet.
(b) Schuldpapiere
Kassenscheine, Obligationen und andere Schuldpapiere werden entsprechend der Absicht der Bank in das entsprechende Portfolio
bis zur Fälligkeit, in dem Handelsbestand oder zum Verkauf untergliedert.
Kassenscheine und staatliche Obligationen werden als durch die Zentralbank zur Refinanzierung akzeptierte Wertpapiere ausgewiesen. Sonstige Schuldpapiere (insbesondere Hypothekenpfandbriefe) werden als Schuldpapiere anderer Subjekte geführt.
Kassenscheine, Obligationen und andere Schuldpapiere werden zum Anschaffungspreis, der die abgegrenzten Diskont - oder Prämiensumme beinhaltet, gebucht. Das Buchwert beinhaltet auch den abgegrenzten Zinsertrag.
Die Prämie bzw. der Diskont werden bei Schuldpapieren ab dem Zeitpunkt der Anschaffung bis zum Datum der Fälligkeit unter
Verwendung der Methode des effektiven Zinssatzes in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Bei den Wertpapieren, die
in die Portfolios zum Handeln, zum Verkauf oder bis zur Fälligkeit untergliedert wurden, und deren Restfälligkeit unter 1 Jahr liegt,
werden die Prämie bzw. der Diskont ab dem Anschaffungszeitpunkt bis zum Fälligkeitsdatum gleichmäßig in die Gewinn- und
Verlustrechnung ausgewiesen.
Schuldpapiere, die zum Handel oder zum Verkauf gehalten werden, werden zum Stichtag mit dem Realwert bewertet und die
Gewinne/Verluste aus dieser Umbewertung werden im Rahmen der Position „Nettogewinn oder -verlust aus Finanzoperationen“ in
der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.
25
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Buchungsfälle bezüglich An- und Verkauf von finanziellen Aktiven mit den üblichen Durchführungsterminen (SPOT Operationen)
werden vom Zeitpunkt der Vereinbarung des Geschäfts bis zur Abrechnung des Geschäfts in der Unterbilanz verbucht.
Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), se
reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.
Upravená hodnota cenného papíru se rovná současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.
(c) Pohledávky za bankami a za klienty
Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty
těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv.
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky.
Metodika tvorby opravných položek pro účetní období 2002 je uvedena v bodě 5 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub
nákladů jsou vykázány v položce „Tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk“ v analytické evidenci pro
potřebu výpočtu daňové povinnosti.
Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“)
zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.
Pohledávky jsou odpisovány na základě návrhu úseku vymáhání pohledávek schváleného představenstvem banky.
(d) Tvorba rezerv
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria:
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
• existuje
je
pravděpodobné,
že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodob• né“ znamená pravděpodobnost
vyšší než 50 %,
je
možné
provést
přiměřeně
spolehlivý
odhad plnění.
•
Rezervy na standardní úvěry se v souladu s postupy účtování nejpozději do 31. prosince 2005 převedou do opravných položek ke
klasifikovaným pohledávkám, použijí na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo
se rozpustí pro nepotřebnost.
(e) Hmotná a nehmotná aktiva
Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
Software
Budovy a pozemky
Ostatní
4 roky
80 let
4 až 6 let
Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč a dobou
použitelnosti menší než 1 rok je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen.
(f) Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Výsledný
zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk nebo ztráta
z finančních operací“.
(g) Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů
a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.
26
Der bei der Umbewertung der Wertpapiere verwendete Realwert wird als am Tag seiner Festsetzung festgelegter Marktpreis bestimmt, sofern die Bank beweisen kann, dass das Wertpapier zum Marktpreis verkauft werden kann.
Ist es nicht möglich, den Realwert als Marktpreis festzulegen (z.B. die Bank kann nicht beweisen, dass das Wertpapier zum Marktpreis verkauft werden kann), wird der Realwert als korrigierter Wert des Wertpapiers festgelegt.
Der korrigierte Wert eines Wertpapiers entspricht dem momentanen Wert des Wertpapiers, wenn es sich um Schuldpapiere handelt.
(c) Forderungen gegenüber Banken und Kunden
Forderungen werden in den um die Wertberichtigungen reduzierten Beträgen gebucht. Die Zeitabgrenzung der Zinserträge ist Teil
des Buchwerts dieser Forderungen. Die Rückstellungen für diese Forderungen werden in der Bilanz in dem Posten Rückstellungen
auf der Passivseite ausgewiesen.
Die Forderungen werden aus der Sicht ihres Rückflusses beurteilt. Dementsprechend werden die Wertberichtigungen zu den einzelnen Forderungen gebildet. Die Methodik der Bildung der Wertberichtigungen für die Buchführungsperiode 2002 ist im Punkt
5 des Anhangs aufgeführt. Zu Lasten der Aufwendungen gebildete Wertberichtigungen werden in der analytischen Evidenz zur
Berechnung der Steuergrundlage in der Position „Bildung der Wertberichtigungen zu Darlehen und Garantien“ ausgewiesen.
Der steuerlich abzugsfähige Betrag der auf Verluste aus Krediten gebildeten Wertberichtigungen während der Buchführungsperiode wird nach § 5 („Bankreserven und Wertberichtigungen“) und § 8 („Wertberichtigungen zu Forderungen gegenüber Schuldnern
in Konkurs- und Ausgleichsverfahren“) des Gesetzes Nr. 593/1992 Slg. über Reserven berechnet.
Die Forderungen werden aufgrund von Anträgen der Abteilung der Forderungseintreibung, die vom Bankvorstand genehmigt wurden, abgeschrieben.
(d) Bildung von Rückstellungen
Die Rückstellung stellt wahrscheinliche Leistungen dar, wobei der zeitliche und umfangsmäßige Rahmen der Leistung unsicher ist.
Rückstellungen werden für jene Fälle gebildet, für welche die folgenden Kriterien gelten:
eine Verpflichtung (rechtlich oder sachlich) zur Leistung, die sich auf in der Vergangenheit liegende Ereignisse bezieht;
• EsEs besteht
ist wahrscheinlich, dass eine Leistung erbracht werden muss, die einen Abfluss von Mitteln verlangt, welche wirtschaftlichen
• Erfolg
bedeuten, wobei „wahrscheinlich“ eine mehr als 50%-ige Wahrscheinlichkeit bedeutet;
Es
kann
eine angemessene zuverlässige Schätzung der Leistung durchgeführt werden.
•
(e) Materielle und immaterielle Aktiva
Das materielle und immaterielle Vermögen wird zum Anschaffungspreis verbucht und während der geschätzten Nutzungsdauer
gleichmäßig abgeschrieben.
Die Abschreibungszeiträume für die einzelnen Kategorien des materiellen und immateriellen Vermögens sind folgend:
Software
Gebäude und Grundstücke
Sonstige
4 Jahre
80 Jahre
4 bis 6 Jahre
Immaterielles Anlagevermögen mit einem Anschaffungspreis unter 60.000 CZK und Sachanlagevermögen mit einem Anschaffungspreis unter 40.000 CZK und einem Nutzungszeitraum von weniger als einem Jahr wird in der Periode, in welcher dieses
beschafft wurde in die Aufwendungen verbucht.
(f) Umrechnung von Fremdwährungen
Die Fremdwährungstransaktionen werden mit dem am Transaktionstag gültigen Devisenkurs in die Landeswährung umgerechnet.
Der aus der Umrechnung der in Fremdwährungsaktiva und Passiva resultierende Gewinn oder Verlust wird als „Ergebnis aus der
Finanztätigkeit“ ausgewiesen.
(g) Steuer
Die Steuergrundlage für die Körperschaftssteuer wird aus dem wirtschaftlichen Ergebnis der laufenden Periode berechnet, zu dem
die steuerlich nicht abzugsfähigen Aufwände zugerechnet und von den Erträgen, welche der Körperschaftssteuer nicht unterliegen,
abgezogen werden, und das ferner um Steuererleichterungen und eventuelle Steueranrechnungen korrigiert wird.
27
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Rückstellungen für übliche Kredite werden im Einklang mit dem Buchungsvorgang spätestens zum 31. Dezember 2005 in die
Wertberichtigungen zu den klassifizierten Forderungen übertragen, zur Begleichung von Forderungsabschreibungen oder zur Abdeckung von Verlusten aus abgetretenen Forderungen verwendet, oder wegen Nichtbenötigung aufgelöst.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané
daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost
o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.
(h) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod
Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady
ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období,
které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.
(i) Účtování příjmů z ohrožených aktiv
Banka nemá zvláštní metodiku pro účtování výnosů z klasifikovaných úvěrů. Nezaplacené úroky a poplatky jsou součástí základny
pro výpočet opravných položek.
3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD
Banka reklasifikovala zůstatky roku 2000 a 2001 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy platné v roce 2002 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifikace však nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných
v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze o reklasifikace položek v rámci jednotlivých řádků finančních výkazů.
Odložená daň se v porovnání s rokem 2001 vyčísluje ze všech dočasných rozdílů (zůstatková cena hmotného majetku, opravné
položky ke klasifikovaným úvěrům, neuplatněná ztráta z minulých let).
Cenné papíry jsou oceňovány v pořizovací ceně, která zahrnuje přímé transakční náklady.
4. FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ RIZIKO
(a) Riziko likvidity
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky
nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit klientů, poplatků, úroků a splátek
poskytnutých úvěrů. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení
rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv
ve formě termínovaných vkladů.
Zbytková splatnost aktiv a závazků banky
tis. Kč
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez specifik.
Celkem
K 31. prosinci 2002
Pokladní hodnoty
4 144
-
-
-
-
4 144
Státní bezkupónové dluhopisy přijímané
k refinancování
179 446
264 736
-
-
-
444 182
Ostatní dluhové cenné papíry přijímané
k refinancování
672 492
642 231
2 618 630
1 004 843
Pohledávky za bankami
1 435 685
340 689
103 038
-
-
1 879 412
Pohledávky za klienty
1 163 183
587 120
2 975 306
99 435
-
4 825 044
21 769
1 066 225
483 901
Dluhové cenné papíry
1 571 887
Ostatní aktiva
-
903 891
-
-
350 304
Náklady a příjmy příštích období
-
-
-
-
377
377
3 454 951
2 760 436
6 763 199
1 588 179
350 681
14 917 438
Celkem
28
4 938 196
1 254 195
Die latente Steuer geht von sämtlichen vorübergehenden Unterschieden zwischen dem Buch- und dem Steuerwert der Aktiva und
Verbindlichkeiten aus, unter Anwendung des für die nächste Periode voraussichtlich gültigen Steuersatzes. Latente steuerliche Forderungen werden nur in dem Fall verbucht, wenn kein Zweifel darüber besteht, dass diese in der kommenden Buchführungsperiode
geltend gemacht werden können.
(h) Posten aus anderen Buchungsperioden und Änderung der Buchungsmethoden
Posten aus anderen Buchungsperioden als jenen, zu denen sie steuerlich und buchhalterisch gehören, und Änderungen der Buchungsmethoden werden in der Gewinn- und Verlustrechnung der laufenden Periode als Erträge oder Aufwendungen gebucht, mit
Ausnahme der Berichtigungen grundsätzlicher Fehler in der Buchung von Gewinnen und Aufwänden in früheren Perioden, die als
„Nichtverteilter Gewinn oder nicht gedeckter Verlust aus früheren Perioden“ in der Bilanz der Bank ausgewiesen werden.
(i) Buchung der Erlöse aus bedrohten Aktiva
Die Bank verfügt über keine spezielle Methodik der Buchung der Erträge aus den klassifizierten Darlehen. Die nicht bezahlten
Zinsen und Gebühren sind Bestandteil der Basis der Wertberichtigungsberechnung.
3. ÄNDERUNGEN DER BUCHUNGSMETHODEN
Die Bank reklassifizierte die Salden der Jahre 2000 und 2001 so, dass sie diese unter den Bedingungen der Buchhaltungslegislative
im Jahr 2002 auswies und damit die Vergleichbarkeit der Angaben für die entsprechenden Jahre sicherstellte. Im Rahmen dieser
Reklassifizierung kam es jedoch zu keiner Änderung der Bewertungsmethoden, die in den einzelnen Buchführungsperioden angewendet wurden, sondern lediglich zu einer Reklassifizierung der Positionen im Rahmen der einzelnen Zeilen des Finanzberichtes.
Die latente Steuer wird im Vergleich mit dem Jahr 2001 von allen vorübergehenden Unterschieden (Restwert des Sachanlagevermögens, Wertberichtigungen zu klassifizierten Krediten, nicht verwendete Verluste aus vergangenen Jahren) berechnet.
Wertpapiere werden zum Anschaffungspreis bewertet, der die direkte Transaktionskosten beinhaltet.
4. FINANZMITTEL - MARKTRISIKO
(a) Liquiditätsrisiko
Die Bank hat Zutritt zu diversifizierten Finanzierungsquellen. Die Finanzierungsquellen setzen sich aus den Depositen der Kunden,
den Gebühren, den Zinsen und Rückzahlungen für gewährte Kredite zusammen. Diese Diversifizierung bietet der Bank Flexibilität
und beschränkt die Abhängigkeit von nur einer Finanzquelle. Die Bank bewertet das Liquiditätsrisiko regelmäßig, und zwar vor
allem durch die Beobachtung der Änderungen in der Finanzierungsstruktur, und vergleicht diese mit der Strategie der Liquiditätsrisikosteuerung, die vom Vorstand der Bank genehmigt wurde. Weiter hält die Bank als Bestandteil ihrer Liquiditätsrisikosteuerungsstrategie einen Teil der Aktiva in Termindepositen.
Restfälligkeit von Aktiven und Verbindlichkeiten der Bank
TCZK
Bis 3 Mon.
Ab 3 Mon.
bis 1 Jahr
Ab 1 Jahr
bis 5 Jahre
Über 5 Jahre
Ohne Spezifik.
Gesamt
4.144
-
-
-
-
4.144
Kassenscheine (für Refinanzierung
akzeptiert)
179.446
264.736
-
-
-
444.182
Andere zur Refinanzierung akzeptierte
Schuldpapiere
672.492
642.231
2.618.630
1.004.843
Forderungen gegen Banken
1.435.685
340.689
103.038
-
-
1.879.412
Forderungen gegen Kunden
1.163.183
587.120
2.975.306
99.435
-
4.825.044
21.769
1.066.225
483.901
Kasse
Schuldpapiere
4.938.196
1.571.887
Sonstige Aktiva
-
903.891
-
-
350.304
1.254.195
Aufwendungen und Erträge in kommenden Perioden
-
-
-
-
377
377
3.454.951
2.760.436
6.763.199
1.588.179
350.681
14.917.438
Gesamt
29
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Das Liquiditätsrisiko entsteht aus dem Typ der Finanzaktivitäten der Bank und der Steuerung ihrer Positionen. Es umfasst sowohl
das Risiko der Finanzierungsfähigkeit von Bankaktiven durch Instrumente mit günstiger Fälligkeit, als auch die Fähigkeit der Bank,
diese Aktiva zu annehmbaren Preisen und in annehmbaren Zeithorizonten zu verkaufen.
tis. Kč
Závazky vůči klientům
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez specifik.
Celkem
2 695 050
2 096 261
9 154 122
-
-
13 945 434
Ostatní pasiva
-
-
-
-
214 866
214 866
Výnosy a výdaje příštích období
-
-
-
-
Vlastní kapitál a rezervy
Celkem
17 225
17 225
739 913
739 913
14 917 438
2 695 050
2 096 261
9 154 122
-
972 004
GAP
759 901
664 175
-2 390 923
1 588 179
-621 332
Kumulovaný GAP
759 901
1 424 076
-966 847
621 332
-
Vzhledem k tomu, že všechna aktiva i pasiva jsou fixně úročena, neexistuje rozdíl mezi splatností a změnou úrokové sazby.
(b) Úrokové riziko
Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období
změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.
Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv je banka soustavně vystavována úrokovému riziku. Pasiva jsou z větší části tvořena primárními
vklady účastníků stavebního spoření, které jsou úročeny fixní úrokovou sazbou. Na straně aktiv tvořily poskytnuté úvěry cca 37 %
přijatých depozit.
Zbývající část vkladů je umísťována do termínovaných depozit u bank a státem garantovaných dluhopisů a hypotečních zástavních
listů.
Banka částečně eliminuje úrokové riziko kombinací střednědobých bankovních depozit a nákupem fixně úročených dluhopisů.
Banka řídí své úrokové riziko pomocí ukazatele citlivosti úrokových nákladů a výnosů na změnu úrokových sazeb. Všechny výpočty jsou prováděny za předpokladu, že současná aktiva a pasiva budou obnovována ve stejném objemu a za použití příslušných
úrokových sazeb. Pro tento ukazatel je stanoven limit pro pokles případně růst zisku při pohybu tržní úrokové sazby.
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
(c) Měnové riziko
Banka nemá devizovou licenci. Jediné riziko vyplývá z provozních cizoměnových závazků, pro které banka vytváří v předstihu
zdroje na cizoměnových účtech. V době neexistence závazků banka nevstupuje do nekrytého rizika, zůstatky na cizoměnových
nostro účtech jsou nevýznamné.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty.
(d) Řízení rizik
Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy
monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech.
5. FINANČNÍ NÁSTROJE - ÚVĚROVÉ RIZIKO
Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit a poskytování úvěrů.
Úvěrová rizika spojená s aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky.
(a) Klasifikace pohledávek
Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB ze dne 9. července 1998. Toto členění je následující (informace o finanční situaci se týká pouze právnických osob):
30
TCZK
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Bis 3 Mon.
Ab 3 Mon.
bis 1 Jahr
Ab 1 Jahr
bis 5 Jahre
Über 5 Jahre
Ohne Spezifik.
Gesamt
2.695.050
2.096.261
9.154.122
-
-
13.945.434
Sonstige Passiva
-
-
-
-
214.866
214.866
Erträge und Ausgaben in kommenden
Perioden
-
-
-
-
17.225
17.225
739.913
739.913
14.917.438
Eigenkapital und Rücklagen
Gesamt
2.695.050
2.096.261
9.154.122
-
972.004
GAP
759.901
664.175
-2.390.923
1.588.179
-621.332
Kumuliertes GAP
759.901
1.424.076
-966.847
621.332
-
Angesichts der Tatsache, dass alle Aktiva und Passiva mit einem festen Zinssatz verzinst werden, besteht kein Unterschied zwischen dem Zeitpunkt der Fälligkeit und dem Zeitpunkt der Änderung des Zinssatzes.
(b) Zinsrisiko
Die Bank ist einem Zinsrisiko ausgesetzt, weil die verzinsten Aktiva und Passiva unterschiedliche Fälligkeiten oder Zinsänderungs/Anpassungszeiträume haben und das Volumen der Aktiva und Passiva in diesen Zeiträumen unterschiedlich ist.
Wegen der Struktur der Aktiva und Passiva ist die Bank einem ständigen Zinsrisiko ausgesetzt. Die Passiva werden zum größten
Teil durch primäre Bauspareinlagen gebildet, die mit einem festen Zinssatz verzinst werden. Auf der Aktivseite bilden die gewährten Kredite etwa 37% der entgegengenommenen Depositen.
Der Rest der Depositen bezieht sich auf Termineinlagen bei Banken und staatlich garantierte Schuldpapiere und Hypothekenpfandbriefe.
Die Bank eliminiert das Zinsrisiko teilweise durch eine Kombination aus mittelfristigen Bankdepositen und durch den Ankauf von
festverzinsten Schuldpapieren.
Die Bank steuert ihr Zinsrisiko mittels eines Empfindlichkeitsindikators für Zinsaufwendungen und Erträge bei Zinssatzänderungen. Alle Berechnungen werden unter der Annahme durchgeführt, dass die derzeitigen Aktiva und Passiva in gleichem Umfang
und unter Anwendung der entsprechenden Zinssätze erneuert werden. Für diesen Indikator ist ein Limit für den Rückgang bzw. die
Erhöhung des Ertrags bei den Bewegungen des Zinssatzes am Markt festgelegt.
Die Bank besitzt keine Devisenlizenz. Das einzige Risiko erwächst aus den betrieblichen Fremdwährungsverbindlichkeiten, für
welche die Bank frühzeitig Mittel auf den Fremdwährungskonten bildet. In der Zeit, in der keine Verbindlichkeiten bestehen, geht
die Bank keine ungedeckten Risiken ein, die Salden auf den Fremdwährungs-Nostro-Konten sind unbedeutend.
Realisierte und nicht realisierte Kursgewinne und -verluste werden direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.
(d) Risikosteuerung
Die Risikosteuerung in der Bank richtet sich vor allem auf die Steuerung des Nettogesamtengagements, das sich aus der Struktur
der Aktiva und Verbindlichkeiten der Bank ergibt. Die Bank überwacht also das Zinsrisiko durch die Beobachtung der Überschüsse
an zinsempfindlichen Aktiva oder Verbindlichkeiten innerhalb einzelner Zeitabschnitte.
5. FINANZMITTEL - KREDITRISIKO
Die Bank ist bezüglich ihrer Geschäftsaktivitäten und der Kreditgewährung einem Kreditrisiko ausgesetzt.
Die mit den Aktivitäten der Bank verbundenen Kreditrisiken werden durch die Methoden und Instrumente zur Steuerung der
Marktrisiken der Bank gesteuert.
(a) Klassifizierung der Forderungen
Die Bank untergliedert ihre Forderungen im Einklang mit der Verordnung der Tschechischen Nationalbank (ČNB) vom 9. Juli 1998
in einzelne Kategorien. Es handelt sich hierbei um folgende Gliederung, wobei die Information über die Finanzlage nur juristische
Personen betrifft:
31
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
(c) Währungsrisiko
Standardní pohledávky
Pohledávky, které jsou spláceny řádně v termínu, případně jsou po splatnosti avšak maximálně do 30 dní od smluvního data splatnosti. Banka má k dispozici informace o finanční situaci dlužníka do 30 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.
Sledované pohledávky
Pohledávky jsou po splatnosti více než 30 dní a méně než 90 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace
o finanční situaci dlužníka více než 30 dní a méně než 90 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.
Nestandardní pohledávky
Pochybné pohledávky
Ztrátové pohledávky
Pohledávky jsou po splatnosti více než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci
dlužníka více než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.
Zjištěné pohledávky po splatnosti jsou zpracovávány úsekem vymáhání pohledávek v souladu s vnitřní směrnicí, tzn. evidovány a
neprodleně vymáhány mimosoudní cestou.
(b) Hodnocení zajištění úvěrů
Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné
zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
vklady
• Deponované
Bankovní
záruka
• Záruka bonitní třetí strany
• Nemovitosti
•
Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých odhadů, případně vnitřních hodnocení na základě příslušné interní směrnice banky.
(c) Výpočet opravných položek
Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu
zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením ČNB ze dne 9. července 1998 tvořeny opravné položky v následující výši:
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
0%
5%
20 %
50 %
100 %
Zajišťovacím instrumentem poskytnutých úvěrů klientům je zástavní právo k nemovitosti popř. jiný zajišťovací instrument. Banka
na základě vyhotovení systému evidence a oceňování zástav zohlednila toto zajištění při stanovení základu pro výpočet opravných
položek ke klasifikovaným úvěrům.
6. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
Pohledávky za bankami představují v případě banky pouze termínované vklady a vklady na běžných účtech. V souladu se zákonem
o stavebním spoření neposkytla banka žádné jiné úvěry bankám. Pohledávky za bankami jsou členěny na splatné na požádání a
ostatní.
32
Standardmäßige Forderungen
Forderungen, die termingerecht bezahlt werden, oder eventuell überfällig sind, jedoch nur maximal 30 Tage über dem vertraglichen
Fälligkeitsdatum liegen. Die Bank verfügt innerhalb von 30 Tagen über Informationen zur Finanzlage des Schuldners, welche sie
lt. Vertrag erhalten sollte.
Überwachte Forderungen
Die Forderungen sind mehr als 30 Tage, aber weniger als 90 Tage überfällig. Die Bank verfügt mehr als 30 und weniger als 90 Tage
über keine Informationen zur Finanzlage des Schuldners, welche sie lt. Vertrag erhalten sollte.
Nicht-Standard-Forderungen
Die Forderungen sind mehr als 90 Tage, aber weniger als 180 Tage überfällig. Die Bank verfügt mehr als 91 und weniger als 180
Tage über keine Informationen zur Finanzlage des Schuldners, welche sie lt. Vertrag erhalten sollte.
Zweifelhafte Forderungen
Die Forderungen sind mehr als 180 Tage, aber weniger als 360 Tage überfällig. Die Bank verfügt mehr als 180 und weniger als 360
Tage über keine Informationen zur Finanzlage des Schuldners, welche sie lt. Vertrag erhalten sollte.
Verlust-Forderungen
Die Forderungen sind mehr als 360 Tage überfällig. Die Bank verfügt mehr als 360 Tagen über keine Informationen zur Finanzlage
des Schuldners, welche sie lt. Vertrag erhalten sollte.
Die festgestellten überfälligen Forderungen werden von der Abteilung zur Eintreibung von Forderungen im Einklang mit den internen Richtlinien bearbeitet, d.h. erfasst und unverzüglich auf außergerichtlichem Wege eingetrieben.
(b) Bewertung der Kreditsicherungen
Die Bank verlangt üblicherweise die Sicherung von Darlehen bestimmter Schuldner vor einer Darlehensgewährung. Die Bank
betrachtet die folgenden Sicherungsarten als akzeptable Sicherung zur Ermäßigung des Brutto-Kreditengagements zum Zweck der
Berechnung der Wertberichtigungen:
Bei der Festlegung des realisierbaren Wertes der Sicherung geht die Bank von Gutachten aus, eventuell von internen Bewertungen
auf Basis entsprechender interner Bankrichtlinien.
(c) Berechnung von Wertberichtigungen
Bei der Berechnung von Wertberichtigungen geht die Bank vom Bruttobuchwert der einzelnen Forderungen aus, der um den realisierbaren Wert der Sicherung reduziert wird. Zu den so festgestellten Netto-Forderungen werden im Einklang mit der Verordnung
der Tschechischen Nationalbank (ČNB) vom 9. Juli 1998 Wertberichtigungen wie folgt gebildet:
Standardmäßige Forderungen
Überwachte Forderungen
Nicht-Standard-Forderungen
Zweifelhafte Forderungen
Verlustforderungen
0%
5%
20 %
50 %
100 %
Als Sicherung der gewährten Kredite gilt das Pfandrecht zu Immobilien, event. auch andere Sicherungsinstrumente.
Die Bank berücksichtigt aufgrund der Festlegung des Erfassungssystems und der Bewertung der Sicherungen diese Sicherung bei
der Feststellung der Grundlage zur Berechnung der Wertberichtigungen zu den klassifizierten Krediten.
6. FORDERUNGEN GEGEN BANKEN
Die Forderungen gegen Banken stellen im Falle der Bank nur Termindepositen und Einlagen auf laufende Konten dar. Im Einklang
mit dem Bausparkassengesetz gewährte die Bank anderen Banken keine Kredite.
33
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Depositen
• hinterlegte
Bankgarantien
• Bonitätsgarantie seitens Dritter
• Immobilien
•
Zbytková splatnost (dny)
tis. Kč
2002
2001
1-7
100 089
157 059
90 000
8-30
648 517
525 000
-
31-90
450 395
1 860 000
700 000
-
215 000
1 475 000
181-360
340 689
-
1 835 000
360 a více
103 038
335 000
455 000
1 642 728
3 092 059
4 555 000
91-180
Ostatní pohledávky za bankami celkem
2000
Pohledávky za bankami splatné na požádání jsou k 31. 12. 2002 ve výši 222 522 tis. Kč, k 31. 12. 2001 ve výši 127 108 tis. Kč,
k 31. 12. 2000 62 781 tis. Kč.
7. CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ
tis. Kč
2002
2001
2000
Státní pokladniční poukázky
444 182
322 857
340 963
Ostatní dluhopisy
4 938 196
3 213 777
1 235 275
Celkem
5 382 378
3 536 634
1 576 238
8. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Klasifikace pohledávek za klienty
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
tis. Kč
2002
2001
2000
Standardní
4 621 616
2 907 994
1 930 670
Sledované
105 321
46 211
24 201
Nestandardní
54 935
21 014
8 332
Pochybné
41 236
16 100
6 182
Ztrátové
38 027
16 033
8 412
6 269
5 423
5 079
4 867 403
3 012 775
1 982 876
-42 359
-24 181
-12 069
4 825 044
2 988 594
1 970 807
Ostatní pohledávky za klienty
Celkem
Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům
Čisté pohledávky za klienty
Pohledávky za klienty představují pohledávky z neuhrazených úroků z překlenovacích úvěrů a splátek úvěrů stavebního spoření,
poplatků a sankčních úroků.
(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů
tis. Kč
Družstva, soukromé podniky
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nezařazeno do sektorů (obce)
Celkem
2002
2000
7 175
-
4 803 099
2 992 543
1 964 785
11 352
13 057
18 091
4 867 403
3 012 775
1 982 876
Výše uvedené pohledávky za klienty jsou uvedené v brutto hodnotě.
34
2001
52 952
Die Forderungen gegen Banken werden untergliedert in auf Abruf fällige und andere Forderungen.
TCZK
2002
2001
2000
1-7
100.089
157.059
8-30
648.517
525.000
-
31-90
450.395
1.860.000
700.000
-
215.000
1.475.000
181-360
340.689
-
1.835.000
360 und darüber
103.038
335.000
455.000
1.642.728
3.092.059
4.555.000
Restlaufzeit - Tage
91-180
Andere Forderungen gegen Banken gesamt
90.000
Auf Abruf fällige Forderungen gegen Banken werden zum 31.12.2002 in Höhe von 222.522 TCZK, zum 31.12.2001 in Höhe von
127.108 TCZK, zum 31.12.2000 in Höhe von 62.781 TCZK ausgewiesen.
7. DURCH DIE ZENTRALBANK ZUR REFINANZIERUNG AKZEPTIERTE WERTPAPIERE
TCZK
2002
2001
2000
Kassenscheine
444.182
322.857
340.963
Sonstige Schuldpapiere
4.938.196
3.213.777
1.235.275
Gesamt
5.382.378
3.536.634
1.576.238
8. FORDERUNGEN GEGEN KUNDEN
TCZK
2002
2001
2000
4.621.616
2.907.994
1.930.670
105.321
46.211
24.201
Nicht-Standard
54.935
21.014
8.332
Zweifelhafte
41.236
16.100
6.182
Verlust
38.027
16.033
8.412
6.269
5.423
5.079
4.867.403
3.012.775
1.982.876
Wertberichtigungen zu klassifizierten
Krediten
-42.359
-24.181
-12.069
Netto-Forderungen gegen Kunden
4.825.044
2.988.594
1.970.807
Standard
Überwachte
Sonstige Forderungen gegen Kunden
Gesamt
Die Forderungen gegen Kunden stellen die Forderungen aus nicht bezahlten Zinsen für Zwischenkredite und Rückzahlungen der
Bauspardarlehen, Gebühren und Verzugszinsen dar.
(b) Analyse der an Kunden gewährten Darlehen nach Sektoren
TCZK
Genossenschaften, Privatunternehmer
Bevölkerung (Gebietsansässige)
Nicht im Sektor eingeordnet (Gemeinden)
Gesamt
2002
2001
2000
52.952
7.175
-
4.803.099
2.992.543
1.964.785
11.352
13.057
18.091
4.867.403
3.012.775
1.982.876
Die oben angeführten Forderungen gegen Kunden werden im Bruttowert angegeben.
35
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
(a) Klassifizierung der Forderungen gegen Kunden
(c) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance
Členové představenstva, členové dozorčí rady zastupující zaměstnance a ostatní členové vedení společnosti mají uzavřeny smlouvy
o stavebním spoření za standardních podmínek.
(d) Pohledávky za spřízněnými osobami
Banka má k 31. 12. 2002 tyto neuhrazené pohledávky a závazky ke spřízněným osobám
tis. Kč
Pohledávky
Wüstenrot &Württembergische
Wüstenrot Datenservice
Celkem
Závazky
40
1 966
-
4 598
87
-
127
6 564
2001
2000
Výše uvedené pohledávky a závazky byly vypořádány počátkem roku 2003.
9. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
(a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů
tis. Kč
2002
Vládních institucí
Ostatních subjektů
-
-
-
1 571 887
930 848
579 622
1 140 520
718 012
579 622
431 367
212 836
-
1 571 887
930 848
579 622
z toho:
hypoteční zástavní listy
ostatní
Čistá účetní hodnota dluhových cenných
papírů
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky
(b) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky
tis. Kč
2002
2001
2000
Dluhové cenné papíry k obchodování
-
-
-
Dluhové cenné papíry k prodeji
-
-
-
6 954 265
4 467 482
2 155 860
6 954 265
4 467 482
2 155 860
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
(c) Analýza dluhových cenných papírů
Hodnoty za rok 2002 představují zůstatky dluhových cenných papírů, které byly klasifikovány do tzv. bankovního portfolia na
základě opatření ČNB.
Všechny cenné papíry jsou kotovány na burze cenných papírů Praha.
Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 25,61 %
(v roce 2001: 7,23 %, v roce 2000: 18,00 %).
36
(c) Forderungen gegen Personen mit Sonderbeziehung zur Bank
Vorstandsmitglieder, Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat und sonstige Führungskräfte der Geschäftsleitung verfügen über Bausparverträge, die zu Standardkonditionen gewährt wurden.
(d) Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Bank weist zum 31. 12. 2002 folgende nicht bezahlte Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus.
TCZK
Forderungen
Wüstenrot &Württembergische AG
Wüstenrot Datenservice GmbH
Gesamt
Verbindlichkeiten
40
1.966
-
4.598
87
-
127
6.564
Die oben angeführten Forderungen und Verbindlichkeiten wurden anfangs Jahres 2003 beglichen.
9. SCHULDPAPIERE
(a) Netto-Buchwert der Schuldpapiere
TCZK
2002
2001
2000
1.571.887
930.848
579.622
1.140.520
718.012
579.622
431.367
212.836
-
1.571.887
930.848
579.622
Regierungsinstitutionen
Andere Subjekte
davon:
Hypothekenpfandbriefe
Sonstige
Netto-Buchwert der Schuldpapiere
(b) Gliederung der Schuldpapiere in einzelne Portfolios entsprechend dem Vorhaben der Bank
TCZK
Handelsbestand
zum Verkauf bestimmte Wertpapiere
bis zur Fälligkeit gehaltene Wertpapiere
2002
2001
-
2000
-
-
-
-
-
6.954.265
4.467.482
2.155.860
6.954.265
4.467.482
2.155.860
(c) Analyse der Schuldpapiere
Die Werte für das Jahr 2002 stellen die Salden der Schuldpapiere dar, die aufgrund der Verordnung der Tschechischen Nationalbank
(ČNB) in das sog. Bankportfolio untergliedert wurden.
Sämtliche Wertpapiere werden an der Wertpapierbörse in Prag notiert.
Der Anteil der Schuldpapiere mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr am Gesamtwert der Schuldpapiere beträgt 25,61 % (im Jahr
2001: 7,23 %, im Jahr 2000: 18,00 %).
37
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Der Buchwert der Schuldpapiere beinhaltet den abgegrenzten Zinsertrag zum Stichtag des Jahresabschlusses.
10. NEHMOTNÝ MAJETEK
(a) Změny nehmotného majetku
tis. Kč
Software
Zřizovací výdaje
Celkem
Pořizovací cena
k 1. lednu 2002
Přírůstky
Úbytky
k 31. prosinci 2002
46 664
-
46 664
7 657
-
7 657
-
-
-
54 321
-
54 321
-27 440
-
-27 440
-8 258
-
-8 258
-
-
-
Oprávky a opravné položky
k 1. lednu 2002
Roční odpisy
Úbytky
Opravné položky
-
-
-
-35 698
-
-35 698
k 1. lednu 2002
19 224
-
19 224
k 31. prosinci 2002
18 624
-
18 624
k 31. prosinci 2002
Zůstatková cena
11. HMOTNÝ MAJETEK
(a) Změny hmotného majetku
tis. Kč
Pozemky
a budovy
Pronajatý
majetek
Přístroje
a inventář
Dopravní
prostředky
Celkem
Pořizovací cena
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
k 1. lednu 2002
268 811
1 589
65 188
-
335 588
Přírůstky
-
-
7 959
4 119
12 078
Ostatní změny
-
-
-
-
-
Úbytky
-
-
-142
-
-142
268 811
1 589
73 005
4 119
347 523
24 635
23
43 856
-
68 514
3 112
16
9 504
147
12 779
Úbytky
-
-
-111
-
-111
Opravné položky
-
-
-
-
-
27 747
39
53 247
147
81 182
k 1. lednu 2002
244 176
1 566
21 332
-
267 073
k 31. prosinci 2002
241 064
1 550
19 756
3 972
266 341
k 31. prosinci 2002
Oprávky a opravné položky
k 1. lednu 2002
Roční odpisy
k 31. prosinci 2002
Zůstatková cena
38
10. IMMATERIELLES VERMÖGEN
(a) Änderungen des immateriellen Vermögens
TCZK
Software
Gründungskosten
Gesamt
Anschaffungspreis
zum 1. Januar 2002
46.664
-
46.664
Zugänge
7.657
-
7.657
Abgänge
-
-
-
54.321
-
54.321
-27.440
-
-27.440
-8.258
-
-8.258
-
-
-
Abschreibungen und Wertberichtigungen
zum 1. Januar 2002
Jährliche Abschreibungen
Abgänge
Wertberichtigungen
-
-
-
-35.698
-
-35.698
zum 1. Januar 2002
19.224
-
19.224
18.624
-
18.624
Restwert
11. SACHANLAGEVERMÖGEN
(a) Änderungen des Sachanlagevermögens
TCZK
Grundstücke
und Gebäude
Gemietetes
Vermögen
Geräte
und Mobiliar
Transportmittel
Gesamt
zum 1. Januar 2002
268.811
1.589
65.188
-
335.588
Zugänge
-
-
7.959
4.119
12.078
Abgänge
-
-
-142
-
-142
268.811
1.589
73.005
4.119
347.523
24.635
23
43.856
-
68.514
Abschreibungen
und Wertberichtigungen
zum 1. Januar 2002
Jährliche Abschreibungen
3.112
16
9.504
147
12.779
Abgänge
-
-
-111
-
-111
Wertberichtigungen
-
-
-
-
-
27.747
39
53.247
147
81.182
zum 1. Januar 2002
244.176
1.566
21.332
-
267.073
241.064
1.550
19.756
3.972
266.341
Restwert
39
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Anschaffungspreis
(b) Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu
Celková hodnota majetku pořízeného na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí činí 3 825 tis. Kč. Do 31. 12. 2002
bylo splaceno celkem 1 080 tis. Kč a zbývá doplatit 2 745 tis. Kč.
Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:
tis. Kč
Zaplaceno v roce 2002
Splatné do 1 roku
Splatné do 5 let
Celkem ke splacení
850
1 035
1 710
2 745
Osobní auta
12. OSTATNÍ AKTIVA
tis. Kč
2002
2001
2000
Dohadné položky aktivní
911 064
770 852
699 113
49 598
23 792
13 462
Pohledávky vůči státu
Různí dlužníci
967
1 695
45 700
Poskytnuté zálohy
5 188
2 531
2 705
Ostatní
2 415
-
-
969 232
798 870
760 980
Dohadné položky aktivní k 31. 12. 2002 zahrnují především státní podporu ze stavebního spoření klientů ve výši 903 891 tis. Kč.
Pohledávka vůči státu z titulu srážkové daně z úrokových výnosů z cenných papírů činí 49 629 tis. Kč.
Ostatní aktiva jsou vykázána v netto hodnotě. Opravné položky k ostatním pohledávkám činí 20 315 tis. Kč (z toho zůstatek opravné položky k pohledávce za Kreditní bankou Plzeň představuje částka 18 515 tis. Kč, tato pohledávka snížená o opravné položky
je součástí řádku různí dlužníci ve výši 967 tis. Kč).
13. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM
(a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů
tis. Kč
2002
2001
2000
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Termínované závazky se splatností
Finanční organizace
Nefinanční organizace (soukromé)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nezařazeno do sektorů (obce)
-
-
-
8 296
3 497
1 643
13 934 088
10 830 182
9 046 779
3 050
3 813
15 021
Bezúročné půjčky klientům
-
1 228
8 979
13 945 434
10 838 720
9 072 422
Součástí závazků ke klientům je i státní podpora za rok 2002 ve výši 903 891 tis. Kč.
14. OSTATNÍ PASIVA
tis. Kč
2002
2001
2000
Dohadné položky pasivní
181 565
137 470
152 794
32 478
34 749
40 535
823
774
690
-
-
1 290
214 866
172 993
195 309
Různí věřitelé
Závazky za státem
Ostatní
Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na vyplacení úrokového bonusu.
40
(b) Auf Basis eines Finanzleasings erworbenes Sachanlagevermögen
Der Gesamtwert der abgeschlossenen Verträge aus dem Finanzleasing beträgt 3.825 TCZK. Zum 31. 12. 2002 waren insgesamt
1.080 TCZK bezahlt und die Restzahlungspflicht beträgt 2.745 TCZK.
Die Bank ist zu folgenden Zahlungen für das Finanzleasing verpflichtet:
TCZK
Bezahlt im Jahr 2002
Fällig bis 1 Jahr
Fällig bis 5 Jahre
Gesamt zur Bezahlung
850
1.035
1.710
2.745
Personenkraftwagen
12. SONSTIGE AKTIVA
TCZK
2002
2001
2000
Aktive Schätzungsposten
911.064
770.852
699.113
49.598
23.792
13.462
967
1.695
45.700
Gewährte Vorauszahlungen
5.188
2.531
2.705
Sonstige
2.415
-
-
969.232
798.870
760.980
Forderungen gegen den Staat
Diverse Debitoren
Die aktiven Schätzungsposten zum 31.12.2002 beinhalten vor allem die staatliche Bausparprämie für die Kunden in Höhe von
903.891 TCZK. Die Forderung gegen den Staat bezüglich der Quellensteuer für die Zinserträge aus Wertpapieren beträgt 49.629 TCZK.
Die sonstigen Aktiva werden in ihrem Nettowert ausgewiesen. Die Wertberichtigungen zu den sonstigen Forderungen betragen 20.315
TCZK (davon beträgt der Saldo der Wertberichtigungen für die Forderung gegen Kreditní banka Plzeň 18.515 TCZK; diese um die
Wertberichtigungen reduzierte Forderung wird unter der Position Diverse Debitoren im Wert vom 967 TCZK ausgewiesen).
13. ANALYSE DER VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN
(a) Analyse der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden nach Sektoren
TCZK
2002
2001
2000
Finanzinstitute
Nicht-Finanzorganisationen (Private)
Bevölkerung (Gebietsansässige)
Nicht im Sektor eingereiht (Gemeinden)
-
-
-
8.296
3.497
1.643
13.934.088
10.830.182
9.046.779
3.050
3.813
15.021
-
1.228
8.979
13.945.434
10.838.720
9.072.422
Zinslose Kundenkredite
Die staatliche Bausparprämie für die Kunden für das Jahr 2002 in Höhe von 903.891 TCZK wird als Bestandteil der Verbindlichkeiten ausgewiesen.
14. SONSTIGE PASSIVA
TCZK
2002
2001
2000
Passive Schätzungsposten
181.565
137.470
152.794
32.478
34.749
40.535
823
774
690
-
-
1.290
214.866
172.993
195.309
Diverse Kreditoren
Verbindlichkeiten gegenüber dem Staat
Sonstige
Passive Schätzungsposten stellen hauptsächlich die Zinsabgrenzung des Zinsbonusses dar.
41
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Terminverbindlichkeiten mit Fälligkeit
15. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ
(a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů
tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu
9 049
Tvorba v průběhu roku
Záruky
Použití rezerv v průběhu roku
-
Odpis úvěrů
-
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
-
Rozpuštění nepotřebných rezerv
-2 262
Zůstatek rezerv na standardní úvěry k 31. prosinci 2002
6 787
Část rezervy byla na základě analýzy rizikovosti úvěrového portfolia posouzena jako nadbytečná a rozpuštěna.
(b) Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám
tis. Kč
Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám
Zůstatek k 1. lednu 2002
24 181
Tvorba v průběhu roku
18 178
z toho:
- Sledované úvěry
1 462
- Nestandardní úvěry
2 312
- Pochybné úvěry
3 856
- Ztrátové úvěry
10 548
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
- Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení
-
Použití v průběhu roku
-
Odpis úvěrů
-
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
-
Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2002
42 359
16. ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2002:
Název
Sídlo
Wüstenrot&Württembergische AG
SRN
2 623
52,46
Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH
Rakousko
2 040
40,80
ČR
308
6,16
Ostatní (méně než 3 %)
ČR
29
0,58
5 000
100,00
Celkem
42
Počet akcií (ks)
Podíl na základním
kapitálu v %
15. RÜCKSTELLUNGEN UND WERTBERICHTIGUNGEN AUF EVENTUELLE VERLUSTE
AUS GEWÄHRTEN DARLEHEN
(a) Rückstellungen für eventuelle Verluste aus gewährten Darlehen
TCZK
Saldo zum 1. Januar 2002
9.049
Bildung im Jahresverlauf
Garantien
Verwendung von Rückstellungen im Jahresverlauf
-
Kreditabschreibungen
-
Verlustdeckung durch den Kreditverkauf
-
Auflösung nicht benötigter Rückstellungen
-2.262
Rückstellungen für Standard-Kredite zum 31. Dezember 2002
6.787
Ein Teil der Rückstellungen wurde aufgrund der Risikoanalyse des Kreditportfolios als überflüssig festgestellt und dementsprechend aufgelöst.
(b) Wertberechtigungen zu klassifizierten Forderungen
TCZK
24.181
Bildung im Jahresverlauf
18.178
davon:
- Überwachte Forderungen
1.462
- Nicht-Standard-Forderungen
2.312
- Zweifelhafte Forderungen
3.856
- Verlust-Forderungen
10.548
-
Verwendung im Jahresverlauf
-
Kreditabschreibungen
-
Verlustdeckung durch den Kreditverkauf
-
Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2002
42.359
16. GRUNDKAPITAL
Zusammensetzung der Aktionäre der Bank zum 31. Dezember 2002
Bezeichnung
Sitz
Wüstenrot&Württembergische AG
BRD
2.623
52,46
Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH
Österreich
2.040
40,80
Kooperativa, pojišťovna a.s.
ČR
308
6,16
Sonstige (weniger als 3 %)
ČR
29
0,58
5.000
100,00
Gesamt
Anzahl der Aktien (Stk)
Anteil an Grundkapital %
43
Příloha
Výsledky
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
- Forderungen gegen Schuldner in Konkurs- und Ausgleichsverfahren
17. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU
Banka rozdělila svůj zisk za rok 2001 následujícím způsobem:
tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2002
Zisk roku 2001
Zisk
Nerozdělený zisk
Zákonný rezervní
fond
Kapitálové fondy
a ostatní fondy
ze zisku
75 783
81 875
3 668
-3 753
-
1 754
2 000
-31 053
-67 947
-
-
-400
-
35 071
Rozdělení zisku roku 2001 schválené
valnou hromadou:
Převod do fondů
Dividendy
Tantiémy
-265
Převod do nerozděleného zisku
Použití prostředků
-
400
-
-2 485
Zůstatek k 31. prosinci 2002
před rozdělením zisku z roku 2002
-
8 236
83 229
3 183
Společnost předpokládá, že ze vzniklého zisku bude použito 66 000 tis. Kč pro výplatu dividend, dále bude proveden převod do
fondů v přibližné částce 6 424 tis. Kč.
18. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
(a) Odložený daňový závazek/pohledávka
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby 31%.
K 31. 12. 2002 společnost eviduje následující dočasné rozdíly:
tis. Kč
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Dočasné rozdíly aktivní
Opravné položky a rezervy k úvěrům
Ocenění cenných papírů
Daňová ztráta z minulých let
2002
39 568
39 568
Dočasné rozdíly pasivní
-30 329
Zrychlené daňové odpisy
-
Hmotný a nehmotný majetek
-30 329
Dočasné rozdíly celkem
9 239
Daňová sazba
31%
Odložená daňová pohledávka/závazek(-)
2 864
19. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
Banka k 31. 12. 2002 eviduje v podrozvaze úvěrové přísliby ve výši 325 035 tis. Kč (v roce 2001 254 763 tis. Kč, v roce 2000
169 768 tis. Kč). Operace s úrokovými deriváty uskutečněné v roce 2000 byly v průběhu roku 2001 vypořádány.
44
17. NICHT AUFGETEILTER GEWINN, RÜCKLAGEN UND SONSTIGE GEWINNRÜCKLAGEN
Die Bank verteilte ihren Gewinn aus dem Jahr 2001 wie folgt:
TCZK
Gewinn
Gewinn aus dem Jahr 2001
-
Gewinnvortrag
Gesetzliche Rücklage
Kapitalrücklage
und sonstige
Gewinnrücklagen
75.783
81.875
3.668
35.071
Die von der Hauptversammlung genehmigte Gewinnaufteilung für das Jahr 2001
Zuführung zu den Fonds
-3.753
-
1.754
2.000
Dividendenausschütung
-31.053
-67.947
-
-
-400
-
Tantiemen
-265
Zuweisung in den nicht aufgeteilten
Gewinn
Verwendung der Mittel
-
400
-
-2.485
Saldo zum 31. Dezember 2002 vor der
Gewinnaufteilung für das Jahr 2002
-
8.236
83.229
3.183
Die Gesellschaft setzt voraus, dass aus dem entstandenen Gewinn 66.000 TCZK zur Auszahlung der Dividenden verwendet werden
und dass ein Betrag von etwa 6.424 TCZK in die Rücklagern übertragen wird.
18. KÖRPERSCHAFTSSTEUER UND LATENTE STEUERVERBINDLICHKEITEN UND -FORDERUNGEN
(a) Latente Steuerverbindlichkeiten/-forderungen
Die latente Körperschaftssteuer wird aus allen vorübergehenden Unterschieden unter Anwendung des aktuellen Steuersatzes von
31 % berechnet.
Zum 31. 12. 2002 stellt die Bank folgende vorübergehende Unterschiede dar:
2002
Vorübergehende Unterschiede - aktiv
39.568
Wertberichtigungen und Rückstellungen
-
Neubewertung der Wertpapiere
-
Steuerliche Verluste aus vergangenen Jahren
Vorübergehende Unterschiede - passiv
Beschleunigte steuerliche Abschreibungen
39.568
-30.329
-
Materielles und immaterielles Vermögen
-30.329
Vorübergehende Unterschiede gesamt
9.239
Steuersatz
31%
Latente Steuerverbindlichkeiten/-forderungen
2.864
19. UNTERBILANZPOSTEN
Die Bank erfasst zum 31.12.2002 in der Unterbilanz Kreditzusagen in Höhe von 325.035 TCZK (im Jahr 2001 254.763 TCZK, im
Jahr 2000 169.768 TCZK). Die im Jahr 2000 durchgeführten Operationen mit Zinsderivaten wurden im Verlauf des Jahres 2001
beglichen.
45
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
TCZK
20. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
tis. Kč
2002
2001
2000
z vkladů
109 692
185 258
281 439
z úvěrů
280 578
195 367
153 154
ostatní (zejména úrokové výnosy z cenných
papírů)
319 088
234 157
93 084
Celkem úrokové výnosy
709 358
614 782
527 677
-426 890
-363 884
-320 802
-124
-
-
-427 014
-363 884
-320 802
282 344
250 898
206 875
2002
2001
2000
163 440
110 587
119 239
74 023
53 566
49 749
Výnosy z úroků
Náklady na úroky
z vkladů
z úvěrů
ostatní
Celkem úrokové náklady
Čistý úrokový výnos
21. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kč
Výnosy z poplatků a provizí
úhrada za uzavření smlouvy
úhrady za vedení účtů
ostatní
17 094
10 591
11 117
254 557
174 744
180 105
za zprostředkování stavebního spoření
178 713
109 389
125 354
Celkem
178 713
109 389
125 354
2002
2001
2000
-55
-92
5
Celkem
Příloha
Výsledky
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Náklady na poplatky a provize
22. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
tis. Kč
Kurzové rozdíly
46
20. NETTO ZINSERTRAG
TCZK
2002
2001
2000
aus Depositen
109.692
185.258
281.439
aus Krediten
280.578
195.367
153.154
sonstige (hauptsächlich Zinserträge aus
Wertpapieren)
319.088
234.157
93.084
Zinserträge - gesamt
709.358
614.782
527.677
-426.890
-363.884
-320.802
-124
-
-
-427.014
-363.884
-320.802
282.344
250.898
206.875
Zinserträge
Zinsaufwendungen
aus Depositen
aus Krediten
Sonstige
Zinsaufwendungen - gesamt
NETTO ZINSERTRAG
21. ERTRÄGE AUS UND AUFWENDUNGEN FÜR GEBÜHREN UND PROVISIONEN
TCZK
2002
2001
2000
163.440
110.587
119.239
74.023
53.566
49.749
Erträge aus Gebühren und Provisionen
Abschlussgebühr
Kontoführungsgebühren
Sonstige
17.094
10.591
11.117
Gesamt
254.557
174.744
180.105
für die Vermittlung von Bausparverträgen
178.713
109.389
125.354
Gesamt
178.713
109.389
125.354
2002
2001
2000
-55
-92
5
22. NETTOGEWINN ODER -VERLUST AUS FINANZOPERATIONEN
TCZK
Wechselkursdifferenzen
47
Příloha
Výsledky
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Aufwendungen für Gebühren und Provisionen
23. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
tis. Kč
2002
2001
2000
Ostatní provozní výnosy
Výnosy z nájemného
2 922
2 065
1 634
Rozpuštění rezervy na standardní úvěry
2 272
-
-
Pojištění
Ostatní
Celkem provozní výnosy
16 335
-
-
3 322
1 740
4 925
24 851
3 805
6 559
Ostatní provozní náklady
Pojištění vkladů
-4 952
-9 036
-7 473
Školení - daňově neuznané
-883
-944
-939
Náklady na reprezentaci
-708
-887
-974
Dary
-938
-150
-61
Ostatní
-4 129
-738
-1 274
-11 610
-11 755
-10 721
13 241
-7 950
-4 162
2002
2001
2000
Mzdy a odměny zaměstnanců
61 837
53 915
53 497
Sociální a zdravotní pojištění
21 283
19 340
19 035
160 564
159 162
168 051
9 270
7 683
12 267
reklama
50 283
66 432
68 717
soutěže
11 242
3 534
4 312
2 598
3 558
5 053
náklady na počítačové zpracování
17 666
19 413
22 475
Ostatní
69 505
58 542
55 227
Celkem provozní náklady
Čistý provozní výnos
Výnos z pojištění představuje náhradu škod způsobených povodněmi.
24. SPRÁVNÍ NÁKLADY
tis. Kč
Osobní náklady
Ostatní správní náklady
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
z toho:
náklady na audit, právní a daňové poradenství
nájemné, leasing
48
23. SONSTIGE BETRIEBSERTRÄGE UND -AUFWENDUNGEN
TCZK
2002
2001
2000
Sonstige Betriebserträge
Miete
2.922
2.065
1.634
Auflösung der Rückstellungen
auf Standard-Kredite
2.272
-
-
16.335
-
-
3.322
1.740
4.925
24.851
3.805
6.559
-4.952
-9.036
-7.473
Schulungen - steuerlich nicht anerkannt
-883
-944
-939
Repräsentationsaufwendungen
-708
-887
-974
Versicherungen
Sonstige
Betriebserträge - gesamt
Sonstige Betriebsaufwendungen
Einlagensicherung
Geschenke
Sonstige
Betriebsaufwendungen - gesamt
Nettobetriebsertrag
-938
-150
-61
-4.129
-738
-1.274
-11.610
-11.755
-10.721
13.241
-7.950
-4.162
Der Ertrag aus Versicherungen stellt den Schadenersatz von den Überschwemmungen dar.
24. VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN
TCZK
2002
2001
2000
Löhne, Gehälter und Prämien
der Angestellten
61.837
53.915
53.497
Sozial- und Krankenversicherung
21.283
19.340
19.035
160.564
159.162
168.051
9.270
7.683
12.267
Werbung
50.283
66.432
68.717
Wettbewerbe
11.242
3.534
4.312
2.598
3.558
5.053
EDV-Kosten
17.666
19.413
22.475
Sonstige
69.505
58.542
55.227
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
davon:
Rechts- und Beratungsdienste
und Wirtschaftsprüfung
Miete, Leasing
49
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Personalkosten
Průměrný počet zaměstnanců banky a členů orgánů banky byl následující:
2002
Zaměstnanci
Členové představenstva banky
2001
2000
129
125
127
3
3
3
Členové dozorčí rady
9
8
9
Ostatní členové vedení
18
17
17
Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů. Za členy vedení jsou považováni ředitelé a vedoucí odborných
úseků.
Mzdové náklady vynaložené na členy představenstva, členy dozorčí rady z řad zaměstnanců a ostatní členy vedení činily v roce
2002 včetně sociálního a zdravotního pojištění 23 511 tis. Kč
25. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na účetní závěrku.
50
Der durchschnittlicher Mitarbeiterstand in der Bank betrug:
2002
Angestellte
2001
2000
129
125
127
Mitglieder des Vorstands der
Bank
3
3
3
Mitglieder des Aufsichtsrats
9
8
9
18
17
17
Sonstige Führungskräfte
Der Aufsichtsrat besteht aus 3 Arbeitnehmervertretern und 6 Aktionärsvertretern. Als Führungskräfte werden die Direktoren und
die Leiter der Fachabteilungen betrachtet.
Die für die Mitglieder des Vorstands, die Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat und die sonstigen Führungskräfte aufgewendeten
Lohn- und Gehaltsaufwendungen betrugen im Jahr 2002 einschließlich der Sozial- und Krankenversicherung 23.511TCZK.
25. BEDEUTENDE EREIGNISSE NACH DEM STICHTAG FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS
51
Výsledky
Příloha
účetní
hospodaření
závěrky za
• Jahresabschluss
Nach dem Stichtag für den Jahresabschluss kam es zu keinen bedeutenden Ereignissen, die einen Einfluss auf den Jahresabschluss
hätten.
Zpráva ovládané osoby
dle § 66a odst. 9 zák.č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění
Wüstenrot - stavební spořitelna a.s., IČ 47115289, sídlem Praha 5, Janáčkovo nábř. 41,
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1714
(dále jen „ovládaná osoba“) je ovládána
Wüstenrot&Württembergische AG, sídlem Stuttgart, D - 70176, Spolková republika Německo
(dále též jen „ovládající osoba“), která disponuje v ovládané osobě 52,46 % hlasovacích práv.
Wüstenrot&Württembergische AG ovládá tyto další osoby (společně dále jen „propojené osoby“):
1.
3B Boden-Bauten-Beteiligungs-GmbH, Stuttgart
100,00
2.
BWK-Overseas Management GmbH, Stuttgart
3.
Erasmus Groep B.V., Rotterdam
100,00
4.
Mendota Beteiligungs-GmbH, Stuttgart
100,00
5.
Württembergische Krankenversicherung AG, Stuttgart
100,00
6.
Württembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart
72,01
7.
Württembergische Versicherung AG, Stuttgart
99,00
8.
WürttFeuer-Beteiligungs GmbH, Stuttgart
100,00
9.
Wüstenrot Bank AG, Ludwigsburg
100,00
10.
11.
Wüstenrot Finance B.V., Amsterdam
100,00
12.
Wüstenrot GmbH & Co. Grundstücks-KG, Ludwigsburg
100,00
13.
Wüstenrot Grundstücksverwertungsgesellschaft GmbH, Ludwigsburg
100,00
14.
Wüstenrot Haus- und Städtebau GmbH, Ludwigsburg
100,00
15.
Wüstenrot hypoteční banka a.s., Praha
16.
Wüstenrot Hypothekenbank AG, Ludwigsburg
17.
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., Praha, IČ 25720198
50,00
18.
Wüstenrot service s.r.o., Praha
50,00
19.
Wüstenrot životná poisťovňa a.s., Bratislava
45,00
20.
Wüstenrot - stavební spořitelna a.s., Praha, IČ 47115289
52,46
21.
Wüstenrot Życie TU, SA, Varšava
50,00
22.
W&W Asset Management GmbH, Ludwigsburg
48,98
23.
W&W Finance Dublin Ltd., Dublin
24.
W&W Informatik GmbH, Ludwigsburg
51,00
25.
Württembergische und Badische Versicherungs-AG, Heilbronn
39,62
44,48
89,95
65,00
100,00
100,00
Výsledky
Zpráva
ovládané
hospodaření
osoby••Abhängigkeitsbericht
Jahresabschluss
Smlouvy uzavřené mezi ovládanou osobou a ovládající osobou nebo osobami propojenými v posledním účetním období:
S ovládající osobou Wüstenrot & Württembergische AG, sídlem Stuttgart, D - 70176, SRN, uzavřela ovládaná osoba v daném
období:
o poskytování služeb ze dne 10. 12. 2002, která nahrazuje jejich dohodu ze dne 2. 1. 1995.
• Smlouvu
• Mandátní smlouvu ze dne 1. 9. 2001 o zastupování zakladatele W&W AG ve věci založení Wüstenrot hypoteční banky a.s.
Se společností Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., IČ 25 72 01 98, sídlem Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41/ 477 uzavřela ovládaná osoba
v daném období:
o společné úhradě nákladů na akci „Slavnostní vyhodnocení obchodního roku 2001“ ze dne 21. 3. 2002,
• Smlouvu
Nájemní
smlouvu
(úplné nové znění nájemní smlouvy ze dne 4. 1. 1999) uzavřenou dne 29. 3. 2002,
•
52
Abhängigkeitsbericht
gem. § 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 Slg., HGB, in der gültigen Fassung
Die Gesellschaft Wüstenrot - stavební spořitelna a.s., Identifikationsnummer 47115289, mit Sitz in Praha 5, Janáčkovo nábř. 41,
eingetragen im Handelsregister geführt durch das Stadtgericht in Prag, in der Abteilung B, Einlegeblatt 1714 (weiter nur „beherrschte
Gesellschaft“) wird durch
die Wüstenrot&Württembergische AG, mit Sitz in Stuttgart, D - 70176, Bundesrepublik Deutschland
(weiter auch nur „herrschende Gesellschaft“) beherrscht, die über 52,46 % der Stimmrechte in der beherrschten Gesellschaft verfügt.
Wüstenrot&Württembergische AG beherrscht folgende weitere Gesellschaften (gemeinsam weiter nur „verbundene Gesellschaften“):
1.
3B Boden-Bauten-Beteiligungs-GmbH, Stuttgart
100,00
2.
BWK-Overseas Management GmbH, Stuttgart
3.
Erasmus Groep B.V., Rotterdam
100,00
4.
Mendota Beteiligungs-GmbH, Stuttgart
100,00
5.
Württembergische Krankenversicherung AG, Stuttgart
100,00
6.
Württembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart
72,01
7.
Württembergische Versicherung AG, Stuttgart
99,00
8.
WürttFeuer-Beteiligungs GmbH, Stuttgart
100,00
9.
Wüstenrot Bank AG, Ludwigsburg
100,00
10.
11.
Wüstenrot Finance B.V., Amsterdam
100,00
12.
Wüstenrot GmbH & Co. Grundstücks-KG, Ludwigsburg
100,00
13.
Wüstenrot Grundstücksverwertungsgesellschaft GmbH, Ludwigsburg
100,00
14.
Wüstenrot Haus- und Städtebau GmbH, Ludwigsburg
100,00
15.
Wüstenrot hypoteční banka a.s., Praha
16.
Wüstenrot Hypothekenbank AG, Ludwigsburg
17.
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., Praha, IČ 25720198
50,00
18.
Wüstenrot service s.r.o., Praha
50,00
19.
Wüstenrot životná poisťovňa a.s., Bratislava
45,00
20.
Wüstenrot - stavební spořitelna a.s., Praha, IČ 47115289
52,46
21.
Wüstenrot Życie TU, SA, Varšava
50,00
22.
W&W Asset Management GmbH, Ludwigsburg
48,98
23.
W&W Finance Dublin Ltd., Dublin
24.
W&W Informatik GmbH, Ludwigsburg
51,00
25.
Württembergische und Badische Versicherungs-AG, Heilbronn
39,62
44,48
89,95
65,00
100,00
100,00
Die beherrschte Gesellschaft hat mit der herrschenden Gesellschaft Wüstenrot & Württembergische AG, mit Sitz in Stuttgart, D70176, BRD im o.g. Zeitraum folgende Verträge abgeschlossen:
Geschäftsbesorgungsvertrag vom 10.12.2002, der die Vereinbarung vom 2. 1. 1995 ersetzt,
• einen
einen
Mandatsvertrag
• tenrot hypoteční bankavoma.s.1. 9. 2001 über die Vertretung der W&W AG als Gründerin in der Angelegenheit der Gründung der WüsDie beherrschte Gesellschaft hat mit der Gesellschaft Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., Identifikationsnummer 25 72 01 98, mit Sitz
in Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41/ 477 im o.g. Zeitraum folgende Verträge abgeschlossen:
53
Výsledky
Zpráva
ovládané
hospodaření
Jahresabschluss
Die im letzten Buchungszeitraum zwischen der beherrschten und der herrschenden bzw. den verbundenen Gesellschaften abgeschlossenen Verträge:
k Rámcové smlouvě o poskytování příspěvku zaměstnavatele k soukromému životnímu pojištění zaměstnanců ze dne 3. 6. 2002,
• Dodatek
o skupinovém životním pojištění DÚP z 26. 7. 2002,
• Smlouvu
Smlouvu
úhradě nákladů na reklamní kampaň „Pod jednou střechou“ ze dne 9. 8. 2002,
• Dodatek č.o 1společné
k
nájemní
smlouvě (ve znění platném od 29. 3. 2002) uzavřený dne 15. 10. 2002.
•
Ovládaná osoba v daném období pronajala nebytové prostory společnosti Wüstenrot service s.r.o., IČ 26124661, sídlem Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41/ 477, a proto byla uzavřena:
• Nájemní smlouva (úplné nové znění nájemní smlouvy ze dne 8.1. 2001), uzavřená dne 7. 1. 2002.
Plnění vycházející z přijatých služeb a poskytnutá ovládanou osobou osobě ovládající nebo osobám propojeným v posledním
účetním období:
základě smlouvy o obchodně-poradenských službách uzavřené dne 10. 12. 2002, která nahrazuje smlouvu ze dne 2. 1. 1995 mezi
• naovládanou
osobou a právním předchůdcem osoby ovládající, poskytla ovládaná osoba za služby sjednané ve smlouvě osobě ovládající plnění ve výši 4 378 639,91 Kč,
osoba poskytla Wüstenrot životní pojišťovně, a.s., tedy osobě propojené v důsledku výše uvedené smlouvy příspěvek
• ovládaná
k životnímu pojištění svých zaměstnanců v celkové výši 1 116 508 Kč,
osoba poskytla Wüstenrot životní pojišťovně, a.s., jako osobě propojené, na základě smlouvy o skupinovém životním pojiš• ovládaná
tění DÚP plnění ve výši 101 871 Kč.
Plnění vycházející z poskytnutých služeb a přijatá ovládanou osobou od osoby ovládající nebo osob propojených v posledním
účetním období:
životní pojišťovna, a.s., tedy osoba propojená poskytla osobě ovládané na základě výše uvedené smlouvy o pronájmu
• Wüstenrot
nebytových prostor plnění ve výši 2 374 418 Kč,
životní pojišťovna, a.s., jako osoba propojená poskytla osobě ovládané na základě dodatku ze dne 5. 9. 2001 ke smlouvě
• Wüstenrot
o spolupráci ze dne 31. 1. 2000 plnění ve výši 245 800 Kč,
service s.r.o, osoba propojená, poskytla osobě ovládané na základě výše uvedené smlouvy o pronájmu nebytových prostor
• Wüstenrot
plnění ve výši 442 056 Kč,
hypoteční banka, a.s., jako osoba propojená poskytla osobě ovládané na základě výše uvedené mandátní smlouvy mezi zakla• Wüstenrot
datelem, Wüstenrot & Württembergische AG, a osobou ovládanou, Wüstenrot - stavební spořitelnou a.s., plnění ve výši 120 000 Kč.
Níže podepsaní členové statutárního orgánu ovládané osoby zde prohlašují, že všechny výše uvedené smlouvy byly uzavřeny s péčí
řádného hospodáře za obvyklých obchodních podmínek a plnění dle těchto smluv je poskytováno za obvyklé ceny v běžném obchodním
styku v České republice, a proto ovládané osobě nevznikla a ani nehrozí v této souvislosti žádná újma.
V Praze dne 31. 3. 2003
JUDr. Pavel Pektor
Oskar Steiner
předseda představenstva
člen představenstva
člen představenstva
Výsledky
Zpráva
ovládané
hospodaření
Jahresabschluss
54
Vertrag über eine gemeinsame Finanzierung der Kosten für die Veranstaltung „Feierlicher Abschluss des Geschäftsjahres 2001“
• einen
vom 21. 3. 2002,
Mietvertrag (vollständige neue Fassung des Mietvertrags vom 4. 1. 1999) vom 29. 3. 2002,
• einen
Nachtrag zum Rahmenvertrag über die Bezuschussung der privaten Lebensversicherungen der Mitarbeiter vom 3. 6. 2002,
• einen
einen
Vertrag
die Gruppenlebensversicherung DÚP (Kinderunfallversicherung) vom 26.7.2002,
• einen Vertrag über
über
gemeinsame Finanzierung der Kosten für die Werbekampagne „Unter einem Dach“ vom 9. 8. 2002,
• Nachtrag Nr. 1 zumeineMietvertrag
(in der ab 29. 3. 2002 gültigen Fassung) vom 15. 10. 2002.
•
Die beherrschte Gesellschaft hat der Gesellschaft Wüstenrot service s.r.o., Identifikationsnummer 26124661, mit Sitz in Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41/ 477 im o.g. Zeitraum Gewerberäume vermietet und daher wurde folgender Vertrag abgeschlossen:
• Mietvertrag (vollständige neue Fassung des Mietvertrags vom 8.1.2001) vom 7.1.2002.
Die im letzten Buchungszeitraum durch die beherrschte Gesellschaft der herrschenden Gesellschaft oder den verbundenen
Gesellschaften auf Grund der empfangenen Dienstleistungen gewährten Geldleistungen:
des Geschäftsbesorgungsvertrags, abgeschlossen am 10.12.2002, der den Vertrag vom 2.1.1995 zwischen der beherrschten
• Aufgrund
Gesellschaft und dem Rechtsvorgänger der herrschenden Gesellschaft ersetzt, gewährte die beherrschte Gesellschaft der herrschen-
•
•
den Gesellschaft für die im Vertrag vereinbarten Dienstleistungen eine Leistung in Höhe 4. 378.639,91 CZK.
Die beherrschte Gesellschaft gewährte der Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., als einer verbundenen Gesellschaft, infolge des oben
aufgeführten Vertrags Beiträge zur Lebensversicherung ihrer Angestellten in der Gesamthöhe von 1.116.508 CZK.
Die beherrschte Gesellschaft gewährte der Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., als einer verbundenen Gesellschaft, infolge des oben aufgeführten Vertrags über die Gruppenlebensversicherung DÚP (Kinderunfallversicherung) eine Leistung in der Höhe von 101.871 CZK.
Die im letzten Buchungszeitraum durch die beherrschte Gesellschaft von der herrschenden Gesellschaft oder von den verbundenen Gesellschaften auf Grund der gewährten Dienstleistungen empfangenen Geldleistungen:
životní pojišťovna, a.s., als eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des oben auf• Wüstenrot
geführten Vertrags über die Vermietung von Gewerberäumen Leistungen in Höhe von 2.374.418 CZK,
životní pojišťovna, a.s., als eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des Nachtrags
• Wüstenrot
vom 5.9.2001 zum Vertrag über die Zusammenarbeit vom 31.1.2000 Leistungen in Höhe von 245.800 CZK,
service s.r.o., eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des oben aufgeführten
• Wüstenrot
Vertrags über die Vermietung von Gewerberäumen Leistungen in Höhe von 442.056 CZK,
hypoteční banka, a.s., als eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des oben aufge• Wüstenrot
führten Mandatsvertrags zwischen der Gründerin, Wüstenrot & Württembergische AG, und der beherrschten Gesellschaft, Wüstenrot
- stavební spořitelna, a.s., Leistungen in Höhe von 120.000 CZK.
Die unten angeführten Mitglieder des Statutarorgans erklären hiermit, dass alle oben genannten Verträge mit der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns unter üblichen Geschäftsbedingungen abgeschlossen wurden und die Vertragserfüllung zu den in der Tschechischen
Republik handelsüblichen Preisen erfolgt. Deshalb ist der beherrschten Gesellschaft in diesem Zusammenhang weder ein Schaden
entstanden noch droht er zu entstehen.
Prag, 31. 3. 2003
JUDr. Pavel Pektor
Oskar Steiner
Vorstandsvorsitzender
Vorstandsmitglied
Vorstandsmitglied
55
Výsledky
Zpráva
ovládané
hospodaření
Jahresabschluss
Prodejní síť / Vertriebsnetz
Centrála / Zentrale
Praha
Prodejní síť • Vertriebsnetz
Informační a poradenská centra / Informationsund Beratungszentren
Praha
České Budějovice
Plzeň
Karlovy Vary
Ústí nad Labem
Liberec
Pardubice
Hradec Králové
Jihlava
Brno
Olomouc
Ostrava
Zlín
Oblastní poradenská centra / Regionale
Beratungsbüros
Praha
Mladá Boleslav
Příbram
Tábor
České Budějovice
Jindřichův Hradec
Český Krumlov
Strakonice
Karlovy Vary
Chomutov
Česká Lípa
Jablonec nad Nisou
Brno
Šumperk
Bruntál
Opava
Přerov
Kroměříž
Uherské Hradiště
Nový Jičín
Frýdek-Místek
Havířov
Karviná
Ostrava
Informační služby / Informationsdienst
Zelená linka: 800 225 555
Internet: www.wuestenrot.cz
E-mail: [email protected]
56

Výroční zpráva 2002

Transkript

Podobné dokumenty

Výroční zpráva 2003

Výroční zpráva 2004

DÉRom (Dictionnaire Étymologique Roman)