Celý text zde - Obec Spělkov

Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žtžkova 57 5B7 33 Jihlava
Ste.lnoprs č..
Č1 : XU.lt
31854/2016 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hos podaření
obce Spělkov
se sídlem Spělkov 19, 592 03 Sněžné,
tČo: 00599832
za rok 2015
Přezkoumání hosPodařeni za rok 2O1!
oyi zarráleno písemným oznámením doručeným
uzemnímu celkLr dne 16 OB 2015 podle
§ 5 oo.t 3 zákona č.420l2OO4 sb
o Přezkoumávání hosPodaření uzemních
..,no.práunlcricerku
a dobrovolných svazků obci
(dále jen zákon o Přezkoumá vání
'pi.rkoumání
_
bylo provedeno
,nowJá.i.,iň.
dne 25, srpna 2015 jako dílČÍ
Přeikoumání a zg. a;Ú; a 2016jako konečňéprezkoumání
na základě Žádosti olce v s.ou]a!Y
s 4 zákonn o p..rk"umávání hospodaření, posledním
kontrolním Úkonem ve smyslu tz §
oo"st. 1 písm gl ,akoň" č 255l2u;št-,;
§
kontrole bylo
vrácení podkladů vyžádanýcn řprezxáumáni
dne 28 dubna 2016
,
Místo provedení přezkoumání:
Obec Spělkov
Spělkov 19
592 03 Sněžné
Přezkoumáni vykonala:
- kontrolor pověřený
řízením přezkoumání, Marie lfrahová
pověřeni číslo576/.15
Podklady předtožila;
lng. Alena Šídlová- starostka
předmět ořezkoumáni:
Předmětem Přezkoumání hospodaření
1sou údale uveclené v § 2 odst 1a 2zákona
o Přezkoumávání hosPodařeni
Přezkoumáni nIspooaieni byró
práu"juno výběrovým
zPŮsobem s ohledem na významnost
..1eclnotliv)icn-!řJt!čnosti podle předmětu a obsahu
!i:á[i,f,rl;i.ý:l
tel
l::Xi"",il,sruruí:l:oJřJ;P-ř;'u
564 602 7a7
tčO zossozag.
se
vycház
fax 564 602 434.,e-marl posta@kr_vysoclna
/YJUUllld UZ
cz lnternet
lnIernet WWW
www kr-vysoclna
kr_vysoclna cz
lD datové schránky
ksab3eu
í ze
znéníprávních
A. VÝsledek přezkoumání
při přezkoumání hospodaření obce Spělkov nebyly zjiŠtěny chyby a nedostatkY
s výjimkou nedostatku zjištěnéhopři dilčim přezkoumánÍ, ktený nebyl napraven
a je uveden v
části C zprávy,
B, písemnosti vvužitépři přezkoumáni
při dilčim přezkoumáni hospodařeni obce Spělkov byly vyuŽity
následujicí
písemnosti:
Návrh rozpočtu _ na rok 2015 zveřelněn na uřední desce i elektronrcky v období
od 13 12 2014 do 30. 12.2014
Závěrečný účet- za rok 2O14, zveřelněn na úředni desce i elektronicky v období
od 20, a4.2015 do 30. 05 2015 schválen ZO dne 29. 06.20,15 s výhradou
Schválený rozpočet - na rok 2015 schválen zastupitelstvem obce (dále jen ZO)
dne 30 12 2014
Poklaclní doklady - doklad č, 1 - dokladč 44 za obdobi od 15 01.2015 do 30. 06.2015
Bankovní výprsy _ se zůstatky běžných účtůa spořícího účtuk 30.06.2015
Učtový rozvrh - platný pro rok 2015
Přiloha rozvahy - k 30. 06 2015
Rozvaha - k 30 06 2015
Výkaz pro hodnoceni plnění rozpočttt - k 30 06 2015
Výkaz zisku a zIráty - k 30. 06 2015
Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc červen 2015
Pokladní kniha - za období leden - červen 2015
Zápisy z jednáni zastupitelstva včetně usneseni - ze dne 30 12 2014,10.02 2015,
27,04 2015 5. 6 2015 a29 6 2015
32012001 Sb apod )
lnformace o přr.latých opatřeních (zák. 42012004 Sb
ze dne 0'] 07 2015
Účetni závěrka - obce za rok 2014 schválena ZO dne 29. 06, 2015
Při konečnémpřezkoumání hospodaření byly využity následujici písemnosti:
Zápisy z jednání výborů - finančníhovýboru ze dne 28, 12.2015
kontrolniho výboru ze dne 16. 01. 2016
Rozpočtová opatření - č 212015 a č. 312015 schválená zastupitelstvem
09 1 1 .2015 a 14. 12 2015
Výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu - k 31. 12.2015
Rozvaha-k31 12.2015
Výkaz zisku a zlráty - k 31 12 2015
Hlavní kniha - k 31 'l2 2015
Pokladni kniha - k 3'1 12 2015
obce dne
Kniha došlých faktur - k 3'1 12 2015
Kniha odeslaných faktur - k 31 12 2015
Kniha pohledávek azávazků - k 31. 12 2015
Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2015
Evidence - s provedenými změnami k 31 12,2015
Pokladní doklad - pokladni doklady za měsíc prosinec 2015 (d č BB-č 99)
Faktura - č.1512015 ze dne 30 09. 2015, částka 54 257,- kč - za stavebni a instalatérské
práce budova čp. 1 9 uhrada dne 05 10. 201 5 - výpis č. 1 0
č,212015 ze dne 30. 09, 2015, částka 72 B85 - Kč * za stavební práce, budova čp. '19
úhrada dne 05, 10.2015 - výpis č, 10
ť
Bankovní výprsy - výpls
12(RB a s)avýpisč 12(ČNB)
k31 12 2015
se zústatky běžných účtů
vypls č. 12 |Ka, .l:: zůstatkem
spoříciho účtuk 31 12. 2015
Smlouva a dalši ,,?t^ulilryl
priÁř,
X
účelovýmdotacím
ze dne 23 09, 2o15 k poskytnute
smlouva č, ZZO1120.0302
neiÁuu.t,.ní dotaci ve výšl
105
000,- Kč na realizacr akce
zbrojnic"'i iJrjř.á.a zpráva
a vyúčiováníposkytnuté dotace
;?%iri;ťičske
ze dne
přiloha rozvahv
- k 31 12 2015
Zapisy z 1eOnáni zastupitelstva
včetně usnesení - ze dne
Og 11 2015 a 14 12.2015
Učetnídoklady doklady
k bankovnímu výprsu e 1Z
iOň n do 30 212,2015)
,
i
,,ť
.|
ť
Pln
ío
Při
přezkoumáni
následujicí chyby a
k nápravě chvb
iXT"Ťffi
V PředloŽené tnventarizaci
Územního celku
ÚrČtu o']^ -^',:._",mky
ngoostatk
za předchozí roky by|y
zjíštěny
byia uvedena souhrnná účetni
hodnota.
u" ut,,inrciui oi." čímžnebylo
ilill,ÍÍ?;iil,l,fli':l!;:;:*:,"*"i,l,ulr,"|.1..r
Napraveng
Kontrolou inventarizace
Provedene k 3'l , 12 2014 bylo, zlištěno.
soUPisY nebYlY oz.načenY
že předložené inventurní
a ioeniřir,.**"ěiš,"m účetní
tnventartzace nebYlo na
je,onot[y, U dokladovó
"á;';;
soupisech uvedeno .;ň;j;;ia-u'konč"ní
inventarizace
il:'I5:HZeno Provedení Školeník zajištěníinv|Át"iiŽce a způsobu lejího provádění
při dílčímpřezkoumáníza
rok 2015 byl zjíštěn následující
nedostatek:
k 30
!:l!9i1i !:$*'{"ryii,#iií: .:i;li,[,;"i,jJ;,un"
06
2o15
bylo zlištěno,
i,li'ú#f;::rlff1*3HT;H;;Ě;í;;;.li?'o oo Kč rozpočet po zmenách o 00 Kč,
i."Ui.,!;il8 fi!;,,#ťÍ;*:n, i"iJi? 33l;l^, schválený 0 00 Kč, rozpočet
J.í "9,ffi
""#I-T:flf#, ;*Yi ý rozp očet 0, o Kč, rozp očet
i.",!|i;
{ iŤ;.Ě:l"e
l
::l"áfr';;i;.ť;:i if*",t jl*:Ťt
Nenapraveno
r ;;x,,
§.'j,ll,
en
len
o
ý rozpočet 0, 0 0
Kč rozpočet
D. Závěr
l,
Při přezkoumání hospodaření
obce Spělkov
byI
ištěn nedo statek
tanoveni §
};fffr[Tli!ir;""i'cí
1
odst, 3
c) zák
za
rok 2015
ání h
ření a
v porušeni povinností územního
cetku stanovených zvláštními
|',-
-
ll,
.i,
{
RozPoČtové oPatřenÍ, s výjimkou zako_nem vymezených
opatření, nebyto provedeno
před proveden ím rozpočtově nezajiště né no
vya ap (poru šeni po,uir rórii
1'
Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků
negativní dopad na hospodaření územnino c'elku v
budoucnu:
a
která mohou mit
Přt přezkoumání hospodařeni za,rok 2015 nebyla z]rštěna
žádná rtzika vyplývalicí
z chYbY uvedené v Části D. l, této zprávy, která by mohla
mít negatlvní dopad
na hospodaření územníhocelku v budoucnosii
lll.
poměrové ukazatele zjištěnépři přezkoumání
hospodaření:
Poměrový ukazatel
Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu
v
0,85
Podil zavazků na rozpočtu
1
,46
Podíl zastaveného maJetku na celkovém majetku
o/o
0ok
Podil crzích zdrojů k celkovým aktrvúm
0,41
Ukazatel dluhove služby
]
%
%
0%
Podíl provozního salda k běžným příjmům
16,26
oÁ
Spělkov 28 dubna 2016
Za Kralský úřad Krale Vysočina
-]
'1*,r|l,
Marie lfrahová
/:.
,
.
..,
./
'
kontrolor pověřený řízením přezkoLrmání
,(
,
.'
l
i
podp]s kontr!lora pověřeného řízenim přezkoumán
j
UzemnÍ celek má na základě
§ 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodařeni právo
Pověřenémřřízením próztoumaní
stanovisko k návrhu zprávy
o výsledku PřezkoumánÍ hosPodaření a požadovat pLemno
pritození
ke zprávě o výsledku
1eno
přezkoumání hospodaření, a to do '15
dnú ode dne pr"ááninávrhu této zprávy,
doruČit kontrolorovi
Tato zPráva o výsledku
Přezkoumání hospodaření je současně návrhem zpravy o výsledku
přezkoumání hospodaření, přlčemž konečným
zněnim se stává okamžikem marného
uPlYnutí lhŮtY stanovené v
§ 6 odst, 1 písm. o; zákona o přezkoumávání hospodaření,
-4
l
t"l
/
;'''
k
Podáni PÍsemného stanovtska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo
okamžikem vzdání se práva podat písemnéstanovisko uzemního celku
Tento návrh zprávy
dílčíhopřezkoumání,
o
výsledku přezkoumání
hospodaření obsahuje
i
výsledky
Zprava o výsledku přezkoumáni hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona
§
o přezkoumávání hospodaření projednána a .1eden výtisk převzala starostka obce Spělkov
s tim, že se vzdává práva podat písemnéstanovisko územníhocelku dle 7 písm c) zákona
§
o přezkoumávání hospodaření.
Dne 28 dubna 2016
L,
lng, Alena Šíalova
ňl/
/|
?!4'Ll
sta rostka
podpis starostky
Poučeni
Uzemni samosprávný Celek Je podle § 13 odst. 1 pism, b) zákona o přezkoumáváni hospodařeni povinen
PřisluŠnému Přezkoumávajicimu orgánu t,t. Krajskému uřaóu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději
do 15 dnú Po Projednáni této zPrávY sPo|u se závěrečnýnr účtemv orgánech územniho celku podal pisemnou
iníormaci o přileti opatření k nápravě chyb a nedostatku uvedenych ve zprave.
Uzemnt samosPrávnY celek le dále povinen uvést v iníormaci lhůtu, ve ktere podá pisemnou
zpravu o plněni
PřijatYch oPatření a v této lhŮtě Jl krajskému tlřadu zaslat (§ 13 odst, 2zakona o přezkoumáváni hospodařeni).
Za nePřiletí oPatřeni k náPravě chyb a nedostatkŮ uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumani
hospodaření
nebo za nesplněni výŠeuvedených povinnosti se územnimu samosprávnému
celku uloži dle ustanoveni § 14
odst, 1 písm. b) a c) zákona o přezkoumáváni hospoclařeni pokuta'za správní
delikt až do výše
50,0o0 Kč
v každémjednotlivém případě.
Rozdělovník:
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
Obec Spělkov
lng, Alena ŠíOtová
Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly