Leták i:REG FATCA - T

i:REG
FATCA Reporting Engine
Komplexní reportingové řešení FATCA pro finanční instituce.
Nový daňový zákon Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), který Spojené státy přijaly s cílem zabránit daňovým únikům amerických občanů, přináší povinnosti také pro české fi-
Finance
Installation &
Maintenance
Services
Corporate
Video
Inhouse
Infrastructure
Advanced
Network
Services
Ethernet
VPNústavy.IP-VPN
nanční
Zákon FATCA platí Network
jako součást zákonůManaged
Hiring InSecurity
Inhouse
centives to Restore Employment od roku 2010. Poslední verze
Services
Direct
Network
Links
Internet
Standard
banky, investiční společnosti, soukromé kapitálové fondy, hedAccess &
Voice
geové
fondy,
obchodníci
s cennými papíry a některé pojišťovny.
Bundles
pochází z roku 2012.
FATCA se týká zahraničních finančních institucí (FFI) jako jsou
Nástroj pro tvorbu zpráv a výkazů dodávaný společností T-Systems, plně pokrývá požadavky amerického daňového zákona
FATCA kladené na výkaznictví finančních institucí, které vyplývají
z nové právní situace, a poskytuje systém pro identifikaci potenciálních amerických poplatníků.
FATCA Reporting Engine - Buďte připraveni
FATCA a QI reporting
Řešení T-Systems
Výkaznictví dle FATCA se týká zahraniční finanční instituce
Qualified Intermediaries - QI), která uzavřela smlouvu s americkou daňovou správou (Internal Revenue Service – IRS). Nástroj
pro tvorbu zpráv a výkazů FATCA pokrývá zákonné požadavky
adresované zahraničním finančním institucím, pokud jde o nároky vyplývající ze zákona FATCA. Požadavky IRS jsou zde pokryty
centrálně a jedním systémem. Mezi jeho hlavní výhody patří:
ƒƒ transparentnost
ƒƒ rekonciliace informací získaných z více datových zdrojů.
Hlavní částí produktu FACTA Reporting Engine je IRS Reporting
Data Pool.
Zde jsou do systému předávány a centrálně ukládány:
ƒƒ dodané účetní propočty a platby,
ƒƒ akciový účet a účetní kontrakt,
ƒƒ zákaznická a finanční matriční data o vypořádání (úhradách)
a systémy matričních dat.
Tyto údaje jsou ukládány v časových dávkách, aby byla zajištěna
nepřerušená a kompletní historie, a aby bylo možno zpracovávat
jakékoli retroaktivní změny.
Rozhodovací platforma na základě matričních dat určuje, zda je
zapotřebí reportingu a potřebnou formu reportingu pro každou
transakci. Neúplné datové záznamy jsou zaneseny do centrálního systému výjimek a lze je doplňovat ručně nebo pomocí
rozhraní. K dispozici jsou rovněž funkce pro ruční vytváření
a oddělování záznamů účetních výpočetních dat.
i:Reg vytváří transakce s připojeným stavem zprávy a příslušný
výkazový formulář v požadovaném formátu (složka, zákaznický
dokument, formát IRS). Zákazníci, kteří chtějí pro vytváření výkazového formátu IRS používat stávající aplikace, mohou přenášet
data z výkaznického (reportingového) systému do jim známé
aplikace.
i:Reg, FATCA Reporting Engine pro zahraniční finanční instituce
(FFI) vyhovuje požadavkům amerických daňových úřadů (IRS),
které plynou ze zákona Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Systém shromažďuje, legalizuje (nostrifikuje, potvrzuje, ověřuje) a doplňuje požadované údaje různých tříd aktiv ze systémů
back-office (akcie, hotovost atd.). Mechanismy založené na rolích
automaticky vytvářejí příslušné reporty (výkazy) ve formátu IRS.
Řešení též podporuje audit kvalifikovaných zprostředkovatelů QI/
FATCA a provádí vyrovnání s uschovateli, převodními a platebními
agenty.
i:Reg je mnohojazyčná platforma pro různé zákazníky a různé
země a je možné ji provozovat pro řadu zákazníků v těchto formách:
ƒƒ Software as a Service (SaaS)/ASP/Cloud Computing
ƒƒ Syndikovaná IT centra
ƒƒ Střediska sdílených služeb (Shared Service Centres)
ƒƒ Mezinárodní skupiny a jejich zahraniční pobočky
Majitel amerického účtu (vzdal se práva)
Majitel amerického
účtu
Jednotka s přímým
US vlastnictvím
Nepřímé
US vlastnictví
Držitel amerického
účtu
30% srážková
daň
Výroční zpráva
IRS
Zahraniční
finanční instituce (FFI)
se smlovou s IRS
30% srážková daň
Uschovatel se
smlouvou s IRS
Podřízený uschovatel se
smlouvou s IRS
Další informace
FATCA: FFI reporting
ƒƒ Osobní data: Výroční výkazy pro každý dokumentovaný americký účet s uvedením následujících informací:
ƒƒ Jméno, adresa a TIN (identifikační číslo daňového poplatníka) každého majitele účtu uvedeného jako amerického
občana.
ƒƒ Jméno, adresa a TIN jakýchkoli významných amerických
vlastníků a zahraničních právnických osob vlastněných
Američany
ƒƒ Číslo účtu
ƒƒ Transakční data: Výroční vykazování
ƒƒ celkové částky připsaných dividend
ƒƒ celkové částky připsaných úroků
ƒƒ další připsané příjmy (např. příjem z pronájmu atd.)
ƒƒ celkové příjmy z prodeje nebo návratnosti aktiv, vystupuje-li
FFI jako svěřenecká banky, zprostředkovatel, agent, pověřená osoba atd.
Audity a vyrovnání s IRS
Reportingový systém podporuje rovněž rekonciliaci informací
získaných z více datových zdrojů. Lze předávat data externího
subjektu. Tato data jsou porovnávána s účetními výpočty interního
subjektu, které byly do reportingového systému FATCA předány
externími systémy finanční instituce.
Podrobné zpracování QI reportingu
ƒƒ Poskytování dat pro vytváření daňových IRS formulářů 1042
a 1099 (uživatelské rozhraní ve formě tabulky)
ƒƒ Online dialog pro ruční vytváření datových záznamů, které mají
být vykazovány
ƒƒ Možnost ruční dodatečné editace importovaných transakčních
dat.
Nákladové výkaznictví s možností ručního vstupu s ohledem
na 1099
ƒƒ Online dialog pro manuální vkládání akvizičních dat v amerických dolarech (vč. směnného kurzu)
ƒƒ Rozdělení položek ve výkazovém formuláři 1099B (kryté,
nekryté, dlouhodobé a krátkodobé).
Zpracování Back Office
Referenční data
Držby a transakce
Matriční data o klientech
(Akcie, hotovost, ...... )
Kustodi,
Agenti pro převody
a platby,
.........
a nástrojích
IRS Reporting Data Pool
Rekonciliace
QI / FATCA - Audit
Nástroj pro podporu rozhodování
IRS - Reporting
(podle specifikace IRS)
Výkazy o
zákaznících
Klientský
report
QI
1042
QI
1099
FFI
Rep.
IRS
Rep. o
neshodě
FATCA Reporting Engine - Bezpečné řešení
Formuláře a výkazy zákazníka
ƒƒ Vykazované údaje jsou vytvářeny elektronicky v příslušném
formátu IRS.
ƒƒ Elektronická výkazová data jsou vytvářena pro reporty QI
i FATCA.
ƒƒ Zákaznické reporty zohledňují mnohočetné dokumentační
statusy FATCA.
ƒƒ Vytváření zákaznických reportů.
Provoz a bezpečnost
Řešení i:Reg od T-Systems je založeno na odzkoušeném
infrastrukturním základu s více než deseti lety živého provozu
ve finanční sféře. Naše produkty byly mnohokrát auditovány
našimi klienty a jsou schválené k provozu citlivých core operací
finančních institucí, jak ve vlastních IT střediscích, tak i v datových centrech poskytovatelů IT služeb. Veškerá data a procesy
nad daty jsou chráněny podle principů:
ƒƒ Autorizačního systému založeného na rolích
ƒƒ Principu čtyř očí
ƒƒ Oddělení dat kvalifikátory entit
ƒƒ Plné auditní dohledatelnosti
ƒƒ Kompatibility se standardními procedurami zálohy a obnovy
dat
Aplikovaná opatření brání jakémukoli neoprávněnému přístupu
nebo manipulaci s daty zpracovávanými v systému i:Reg.
Publikováno
Kontakt
T-Systems Czech Republic a.s.
Na Pankráci 17,19
140 21 Praha 4
T-Systems Czech Republic a.s.
Corporate Marketing
Na Pankráci 17,19
140 21 Praha 4
E-mail: [email protected]
Internet: www.t-systems.cz
Podpora auditu a rekonciliace
ƒƒ Audit: K dispozici je rozhraní, které může exportovat data
do Excelu. Záznam obsahuje vykazovanou částku daně a zadržené daně připadající na jeden účet.
ƒƒ Rekonciliace: Porovnání zákaznických a účetních výpočtů
kustoda na zpracovatelské úrovni akcí pro potřeby rekonciliace.
ƒƒ Vyjádření celkových příjmů na úrovni kustoda pro srovnání
obdrženého příjmu s příslušnými výkazy, včetně vyjádření
dividend vyplývajících z nároků protistrany.
ƒƒ Příslušná data jsou poskytována prostřednictvím dialogu
nebo v přehledné tabulce.
ƒƒ Výstup jednotlivých transakcí na zákaznické úrovni pro reporting těch, kteří se nechtějí podřídit FATCA.
Přínosy pro zákazníka
ƒƒ V rámci jedné instalace produktu i:Reg může současně mnoho
mezinárodních zákaznických organizací provádět operace
v různých měnách (White Label Approach).
ƒƒ i:Reg je nezávislým centrálním řešením pro účely amerického
daňového výkaznictví, které může být rychle a snadno začleněno do stávajícího aplikačního prostředí.
ƒƒ Pomocí tohoto nástroje snadno pokryjete všechny požadavky kladené na výkaznictví FATCA a QI ze strany amerických
daňových úřadů.
ƒƒ Nepřetržitá dostupnost (7/24) nástroje pro tvorbu reportů
umožňuje zpracování online v jakékoli době.
ƒƒ Aplikaci lze provozovat na různých hardwarových platformách,
operačních systémech a databázích
ƒƒ Mainframe, X86, Sun
ƒƒ z/OS, Linux, Sun OS, AIX, Windows
ƒƒ DB2, Oracle, MS SQL, ODBC
Ve spolupráci s:
Reg. 01/2013, rev. 01CZ
FATCA: Výkazy neshod
ƒƒ Reporting o celkovém počtu provinivších se majitelích účtů
proti FATCA
ƒƒ Vykazování celkového počtu majitelů nezúčastněných zahraničních finančních institucí
ƒƒ Vykazování počtu a celkové držby provinilých majitelů účtů
amerického původu
ƒƒ Vykazování zahraničních finančních institucí, které nepřeložily
identifikační číslo zaměstnavatele