Záverečný účet 2013 pdf

P Ř Í L O H A
Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti
Obec Tvorovice ,
79823 Tvorovice, , IČ:00487872
Sestavená k : 31.12.2013 za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
Okamžik sestavení: 14.02.2014 16:46 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace
účetní jednotky.
o
tom,
že
by byl porušen princip nepřetržitého trvání
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od roku 2013 s ohledem na vyhlášku č. 460/2012 Sb., kterou se mění vyhláška
410/2009 Sb. došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých
účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č.709 a č.710.
Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví
a na konkretní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám
oproti předchozímu roku nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
-účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji (§27ods.
7zák)
-účetní jednotka v roce 2013 účtuje odpisy k dlouhodobému majetku jako
roční k 31.12.2013 a užívá rovnoměrný způsob odpisování.
-účetní jednotka vytvořila rezervu na
pol.5901) dle předpisu č. 118/2011 Sb.
řešení krizových situací (§5212,
-účetní jednotka metodou kurzových rozdílů neúčtovala
- účetní
období
jednotka
účtuje
o opravných položkách k 31.12. daného účetního
-účetní jednotka účtuje od 1.10. na účet 669/302 pěněžní plnění nahrazující
úrok- náhrady Z MF na bank.účtu ĆNB. Opravným dokladem přeúčtovány náhrady
z účtu 672/302 na 669/302 za období 1.-9.2013
-účetní jednotka účtuje o zásobách metodou B
-účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech:
-krátkodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojůmk 26.2.na 942MD zaúčtována dohoda o poskytnutí dotace od OL.kraje ve výši
50.000,odúčtováno k 30.11.2013 999/942
-Ostaní dlouhodobá podmíněná aktiva- smlouva o výpůjčce kontejneru Eko-kom
v hodnotě 16279,- zápisem 951/300MD 999/951D
-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901/100 software Misys k 12.3.2013
901/200 programové vybavení Alis - PVS k 19.8.2013
901/300 Office 2013 (sestava PC)
901/400 KEO-X rozšíření programu
-Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
k 29.10. zaúčtován neinv. příspěvek TJ Sokol Tvorovice 973/511 25.000,k 4.11. příspěvek odúčtován 999/973 25.000,způsob zaokrouhlování:
Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč.
Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty
Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti
se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve
zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků.
Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek
porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly
vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha.
Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky.
A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
P O L O Ž K A
Číslo
Název
Podrozvahový
účet
P.I.
Majetek účetní jednotky
1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek
3. Ostatní majetek
P.II.
Vyřazené pohledávky a závazky
1. Vyřazené pohledávky
2. Vyřazené závazky
P.III.
Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou
1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou
2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou
3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp.
5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův.
P.IV.
Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva
1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku
3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv
5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí
6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí
7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům
9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění
11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz.
13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva
14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva
P.V.
Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku
1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv
2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv
3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův.
4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu
5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj.
7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d.
P.VI.
Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva
1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku
3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí
6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí
7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud.
9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění
10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění
11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení
13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva
14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
P.VII.
Vyrovnávací účty
1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901
902
903
911
912
921
922
923
924
925
926
931
932
933
934
939
941
942
943
944
945
947
948
949
951
961
962
963
964
965
966
967
968
971
972
973
974
975
976
978
979
981
982
983
984
985
986
999
Účetní období
BĚŽNÉ
MINULÉ
28907.00
28907.00
0.00
0.00
22689.00
22689.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25779.00
0.00
0.00
0.00
9500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
16279.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2500.00
74875.00
74875.00
0.00
0.00
0.00
0.00
22689.00
22689.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2558517.00
0.00
0.00
0.00
9500.00
0.00
0.00
0.00
2549017.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
273376.00
0.00
0.00
270876.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2500.00
2307830.00
2307830.00
A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona
P O L O Ž K A
Číslo
Název
1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam.
2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění
3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období
BĚŽNÉ
MINULÉ
13625.00
9398.00
0.00
4633.00
4801.00
4079.00
A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona
-účetní jednotka neeviduje žádné skutečnosti, které by existovaly ke konci
rozvahového dne a jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na
finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci
účetní jednotky v daném účetním období neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
účetní jednotka podala na Kat. úřad, územní pracoviště Prostějov - Oznámení
změny údajů o stavbě k zápisu do KN ke dni 11.12.2013. K 31.12.2013 ve
výpisu z KN je plomba u par. č. 388/1, 397/5, 397/6. Ke 31.12.2013 nebyla
změna provedena.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká
fond.
se
územně
samosprávných celků. Účetní jednotka netvoří investiční
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3."
P O L O Ž K A
Číslo
Název
C.1.
C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období
Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období
BĚŽNÉ
MINULÉ
111015.13
75855.49
2104485.60
-34391.35
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
D.2. Informace o individuální produkční kvótě
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
-účetní jednotka má zaúčtovány na majetkovém účtu 021 610 stavby oceněné
1,-Kč
v celkové hodnotě 7,-Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
Jedná se o stavby:
Kamenný kříž u kaple
Socha Panny Marie-dolní část obce
Pomník padlým v I.svět válce
Kamenný kříž- horní park
Socha panny Marie- horní č. obce
Kamenný kříž na hřbitově
K 27.3.2012 se na účet 021 610 zaúčtoval majetek oceněný 1,-Kč:
Kamenný kříž u Konárůvek
Stavby zaúčtované na majekovém účtu 021 oceněné 1,-Kč se neodepisují.
D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
0.00
D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce :
Doplňující informace:
Částka:
0.00
-účetní jednotka používá účet 451/200 ORG 0130 k účtování o dlouhodobých
úvěrech. Úvěr ve výši 2.000.000,- Kč byl přijat den 27.7.2012. K 31.12.2012
byl úvěr zcela vyčerpán.Poslední čerpání provedeno k 29.11.2012. Čerpání
úvěru dle smlouvy o úvěru nejpozději do 20.9.2013. Splatnost úvěru
30.6.2017.
Dne 4.6.2013 přijala obec na účet u ČNB dotaci se SZIF z projektu
"Tvorovice-dokončení
revitalizace
veřejného
prostranství"ve
výši
2.235.482,- , z této hodnoty byl zcela uhrazen dne 13.6. úvěr ve výši
2.000.000,-Kč a úrok ve výši 823.34 a zaúčtován na MD 451/200 ORG 0130.
-účetní jednotka na základě návrhu o vyřazení schváleném na VZ den 27.8.
provedla vyřazení stavby inv.č. 021-0038 z majetku obce, z důvodu demolice
stavby . Dne 12.8. bylo podáno ohlášení na KN k vyřazení stavby č. popisné
66 na par.č. 177.
- účetní jednotce byla udělena pokuta od ČIŽP ve výši 60.000,-Kč - účtováno
7.10.2013:
542 300MD/ 347 300D předpis- pokuta
538 300MD/ 347 300D předpis náklady řízení - pokuta
348 300MD/ 642 300D předpis - vratka 1/2 pokuty na účet obce ve výši
30.000,-Kč
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
A.
K položce :
Doplňující informace:
Částka:
0.00
-na účet 609 účetní jednotka zaúčtovala přijaté příspěvky ( EKO-KOM )
-672 Au 700 - rozpouštění transferů
-časové rozlišení - k 31.12. daného účetního období
- účetní jednotka účtovala o věcných darech v hodnotě 4496,- na základě
darovacích smlouv zápisem na účetech 543/300MD 649/300D
-dne 1.8. došlo k přecenění poštovních známek- účetní jednotka účtovala o
přecenění poštovních známek "A" v hodnotě 10,-Kč na hodnotu 13,- celkem
bylo přeceno 36 ks zapisem 108,-Kč 263/300MD 649/300D
-k 8.8. účetní jednotka přijala avízo o přijetí dotace ze SZIF v rámci
dotace Tvorovice - obnnova křížů ve výší 193500,-Kč a účtovala zápisem
346/170MD 672/317D
-k 10.10. účetní jednotka účtovala o přijaté dotaci z OL.kraje na opravuKříž u Konáruvek ve výši 50.000kč zápisem 346/310MD 672/310D
- v měsíci srpnu došlo k uhrazení dluhu poplatku za komunální odpad a
zúčtování opravné položky zápisem 192/315 MD 556/315D ve výši 1043Kč . V
měsíci říjnu 192/315 MD 556/315/D ve výši 780Kč.
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích
K položce :
Doplňující informace:
Částka:
0.00
Účetní jednotka nesestavuje přehled o peněžních tocích.
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
K položce :
Doplňující informace:
bez komentáře
Částka:
0.00
Ostatní fondy
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky
P O L O Ž K A
Číslo
Název
G.I.
G.II.
1.
2.
3.
4.
G.III.
G.IV.
Počáteční stav fondu k 1. 1.
Tvorba fondu
Přebytky hospodaření z minulých let
Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce
Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů
Ostatní tvorba fondu
Čerpání fondu
Konečný stav fondu
ÚČETNÍ OBDOBÍ
B Ě Ž N É
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Stavby
P O L O Ž K A
Číslo
Název
G.
G.1.
G.2.
G.3.
G.4.
G.5.
G.6.
Stavby
Bytové domy a bytové jednotky
Budovy pro služby obyvatelstvu
Jiné nebytové domy a nebytové jednotky
Komunikace a veřejné osvětlení
Jiné inženýrské sítě
Ostatní stavby
B Ě Ž N É
BRUTTO
15434069.43
0.00
2743211.00
0.00
7200846.44
735488.00
4754523.99
Ú Č E T N Í
KOREKCE
O B D O B Í
NETTO
OBDOBÍ
MINULÉ
1867532.00
0.00
628119.00
0.00
387796.00
211692.00
639925.00
13566537.43
0.00
2115092.00
0.00
6813050.44
523796.00
4114598.99
12063835.13
0.00
2146975.70
0.00
5245287.44
533000.00
4138571.99
Ú Č E T N Í
KOREKCE
O B D O B Í
NETTO
OBDOBÍ
MINULÉ
4037253.30
0.00
53597.00
2074002.00
1888065.30
21589.00
3949949.30
0.00
4511.00
2078001.00
1825165.30
42272.00
Pozemky
P O L O Ž K A
Číslo
Název
H.
H.1.
H.2.
H.3.
H.4.
H.5.
Pozemky
Stavební pozemky
Lesní pozemky
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
Zastavěná plocha
Ostatní pozemky
B Ě Ž N É
BRUTTO
4037253.30
0.00
53597.00
2074002.00
1888065.30
21589.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou"
P O L O Ž K A
Číslo
Název
I.
I.1.
I.2.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou
Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64
Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období
BĚŽNÉ
MINULÉ
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou"
P O L O Ž K A
Číslo
Název
J.
J.1.
J.2.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64
Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období
BĚŽNÉ
MINULÉ
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy
P O L O Ž K A
Číslo
Název
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji
K.1.
Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64
K.2.
Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
Účetní období
BĚŽNÉ
MINULÉ
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
KEO 8.06c
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
výkaz
:
za období
:
ke dni
:
/ U062p
ze dne: 14.02.2014 v 17:00 hod.
P Ř Í L O H A
12.2013
31.12.2013
Do výkazu byly zahrnuty organizace:
00487872 Obec Tvorovice
Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování
Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné!
Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 14.02.2014,16:55:11hod.
Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.