Stáhnout jako PDF

Transkript

Stáhnout jako PDF

Pojistný
obzor
Ročník 87
2010
4
Časopis
českého
pojišťovnictví
OBSAH
EDITORIAL
NA AKTUÁLNÍ TÉMA
Daňová podpora soukromého životního pojištění bude zachována
Rozhovor s ministrem financí Miroslavem Kalouskem
(Mgr. Jan Cigánik)
LEGISLATIVA A PRÁVO
Výklad některých zákonných povinností pojišťovacího zprostředkovatele
(Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)
CEIOPS k revizi směrnice o zprostředkování pojištění
(Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.)
Z nových právních předpisů
(Mgr. Eva Kozojedová)
EKONOMICKÉ INFORMACE
Čeká pojišťovny revoluce v účetnictví? IFRS pro pojistné smlouvy, Fáze II
(Ing. Imrich Lozsi)
USA vyžadují kontrolu. Směrnice FATCA ovlivní také pojišťovny
(Ing. Jana Antošová)
POJISTNÉ PRODUKTY
Přímá likvidace škod z „povinného ručení“ dobývá trh
(Mgr. Ondřej Karel)
Pojištění živelních událostí: Jaký bude další vývoj?
(PhDr. Michael Neuwirth)
Klientský portál místo obyčejného webu
(Mgr. Renata Svobodová)
Není to jen o penězích (Mgr. Jitka Chizzola)
ZE SVĚTA
Tragédie v Maďarsku: Ekologická katastrofa optikou pojištění
(Ing. Aleš Plášek)
Politická rizika v současném světě a pojištění
(Ing. Jiří Janata, CSc.)
Demografické změny v oboru pojišťovnictví a motivace zaměstnanců
(Ing. Zdeněk Šimek, MSc., MBA)
Novinky z EU
(Mgr. Ondřej Karel)
4
6
8
9
10
12
14
16
18
21
23
24
26
28
Z DOMOVA
Pohodlná penze? Jen z vlastních zdrojů!
30
(Ing. Jiří Schneller)
Český jaderný pojišťovací pool slaví 15 let své existence
33
(JUDr. Petr Záruba)
Český pojistný trh: Důvěra jako klíč k budoucnosti
35
(Ing. Mgr. Judita Říhová)
Snažte se dívat za čísla!
38
(Redakce)
Konference AČPM: Co zajímá pojišťovací makléře?
39
(Redakce)
Ladislav Bartoníček: České pojišťovnictví je stabilní
40
(Redakce)
INSURANCE DIGEST
Tax relief for private life insurance will be retained
(Mgr. Jan Cigánik)
41
Vážení čtenáři,
rok se s rokem sešel a opět je tu čas vánoční
pohody, kterou vzápětí vystřídá hektičtější období oslav příchodu Nového roku. V duchu nastávajících svátků jsme pro Vás připravili speciální dárky v podobě velmi zajímavých článků.
Snad Vám náš informačně nabitý „ježíšek“
udělá radost.
A čemu jsme se v posledním vydaní Pojistného obzoru v tomto kalendářním roce věnovali?
Rubrika „Na aktuální téma“ přináší exkluzivní
rozhovor s ministrem financí Miroslavem Kalouskem, který popsal situaci kolem nového
zákona o daních z příjmů. Podělil se i s názory na problematiku penzijní reformy a zmínil
i otázku regulace distribuce na finančním trhu.
Imrich Lozsi si v „ekonomické rubrice“ vzal
záštitu nad odborným textem, jenž přináší
poslední informace týkající se otázek IFRS.
Pojišťovnictví v tomto kontextu čeká řada
změn, aplikace tohoto standardu bude podle
slov autora podobnou výzvou, jakou je dnes
Solvency II. Jana Antošová se věnuje v březnu
letošního roku schválené americké legislativě,
která zahrnuje ustanovení označovaná názvem
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA).
Cílem zákona je získat informace o příjmech
občanů USA ze zdrojů v zahraničí, tento proces může ovlivnit činnost jakékoliv finanční
instituce na světě, což s velkou pravděpodobností přinese starosti také pojišťovnám.
V poslední době velmi aktuální téma si pro
svůj článek v rubrice „Pojistné produkty“ vybral Ondřej Karel, jenž se rozepsal o podzimní
nabídce novinek v oblasti „povinného ručení“.
Jeho text se převážně zaměřuje na rapidní
nárůst tzv. přímé likvidace na českém pojistném trhu. Letošní sezona je, co se živelních
událostí týče, nejhorší od roku 2002, Michael
Neuwirth se nad tímto faktem zamýšlí z hlediska přístupu zajišťoven, navíc přináší i pohled
do zahraničí a v závěru svého příspěvku navrhne jednu z možností, jak řešit závažné téma
tzv. nepojistitelných území. Internet a pojištění, kdysi nesourodý pár, začíná hrát v poslední
době čím dál důležitější roli na pojistném trhu,
detailní průzkum této stále ještě specifické oblasti představí Renata Svobodová.
A co nabízí rubrika „Ze světa“? Maďarsko zažilo nejhorší ekologickou katastrofu v novodobé historii, devět mrtvých, přes sto padesát
zraněných, to jsou údaje, které mluví za vše.
Tragédii osvětluje Aleš Plášek, který zároveň
nastíní, jaké jsou v tomto kontextu možnosti
v České republice. Souvislosti mezi politickými
riziky a pojištěním pak odhalí Jiří Janata, vnitropolitické problémy totiž mohou zásadním
způsobem výrazně ohrozit jakékoli obchodní
operace.
Čím dál více Čechů si začíná uvědomovat, že
klidné a finančně zajištěné stáří jim zaručí, jen
pokud vezmou svůj „finanční“ osud do svých
rukou, spoléhat se na stát jako na jediného poskytovatele příjmu v důchodu již zkrátka není
možné, analytický text k tomuto aktuálnímu
tématu připravil Jiří Schneller. Na úplný závěr
jsme pak požádali o zhodnocení uplynulého
roku prezidenta České asociace pojišťoven Ladislava Bartoníčka.
impact on the operations of any financial
organization worldwide and is likely to cause
insurers some wrinkles as well.
For an article in the “Insurance products”
section, Ondřej Karel picked a theme that
has been hotly debated lately, specifically
autumn offerings of motor third-party liability
insurance. The article focuses on rapid
growth in direct loss adjustment on the Czech
insurance market. When it comes to natural
disasters, this season has been the worst
since 2002. Michael Neuwirth ponders this
development in terms of insurers‘ approach,
takes a look abroad, and finally suggests one
of possible solutions to a serious problem of
“uninsurable territories”. The importance of
a formerly incompatible couple, Internet and
insurance, on the insurance market has been
growing. Renata Svobodová offers detailed
research of this specific field.
And what are the contents of the “World”
section? Hungary has witnessed the most
lethal environmental disaster in recent history,
resulting in nine killed and more than a hundred
and fifty injured. These numbers speak for
themselves. The tragedy is the topic of a story
by Aleš Plášek, who also indicates similar
risk factors in the Czech Republic. Jiří Janata
explores the connection between political
risks and insurance as political problems
within a country may significantly endanger
any business operations.
More and more Czechs begin to realize that
they will be able to enjoy a comfortable and
financially secure retirement only if they take
their financial destiny into their own hands.
One can no longer depend on the state as the
sole provider of income during retirement. Jiří
Schneller brings an analysis of this pressing
topic. To wrap up this latest issue, we have
interviewed the President of the Czech
Insurance Association Ladislav Bartoníček.
Vážení čtenáři, také v roce 2010 Vám Pojistný obzor nabídl široké spektrum článků, které,
jak doufáme, Vám pomohly k lepší orientaci
ve složitém, leč nemálo zajímavém světě pojištění. Dovolte mi jménem celého redakčního
týmu popřát krásné, žádnou pojistnou událostí
narušené Vánoce a do nového roku 2011 hodně štěstí, zdraví a úspěchů jak v osobním, tak
i profesním životě.
Jan Cigánik
šéfredaktor
Dear readers,
Another year has passed and once again we
are about to enjoy the Christmas holidays,
followed by more hectic New Year’s
celebrations. In the spirit of the coming holiday
season, we have prepared for you some
special presents in the form of riveting stories.
We hope you will appreciate our informationpacked “Santa Clause”.
What are the topics of the last issue of
Pojistný obzor in this calendar year? The
“Current Issues” section brings an exclusive
interview with Finance Minister Miroslav
Kalousek, who describes the situation
surrounding the new Law on Income Tax. He
also shares his views on the pension reform
and regulation of distribution on the financial
market.
In the “Economic section” Imrich Lozsi takes
a look at a specialized topic of the latest
information concerning IFRS standards.
In this context, the insurance sector faces
a number of changes. According to the
author, implementation of the IFRS standards
will present a similar challenge as Solvency
II does today. Jana Antošová writes about
US legislation passed in March containing
provisions on Foreign Account Tax Compliance
Act (FATCA). The aim of the law is to gather
information about US citizens‘ income from
foreign sources. This process may have an
Dear readers, as in previous years, Pojistný
obzor has brought to you in 2010 a broad range
of articles that hopefully helped you get better
oriented in the complex, yet very interesting
world of insurance. Allow me to wish you
on behalf of the entire editorial team a merry
Christmas, uninterrupted by any insurance
event, and plentiful happiness, health and
success in your personal and professional life
in 2011.
Jan Cigánik
Editor-in-Chief
Na aktuální téma
Pojistný obzor 4/2010
3
Na aktuální téma
Daňová podpora soukromého
životního pojištění bude
zachována
MGR. JAN CIGÁNIK
ŠÉFREDAKTOR
ČESKÁ ASOCIACE POJIŠŤOVEN
Předpokládá se v rámci nového zákona
o daních z příjmů i podpora soukromého
životního pojištění? A bude případně Česká asociace pojišťoven zapojena do procesu při hledání nejvhodnějších postupů?
V Programovém prohlášení vlády je v části týkající se veřejných rozpočtů uvedeno, že vláda
předloží nový zákon o daních z příjmů, který nejenže zpřehlední daňový systém, ale také pomůže snížit administrativní náklady na straně
státu i poplatníků. V praxi to znamená zrušení
většiny stávajících daňových výjimek. Ovšem
zachována by měla být podpora vědy a výzkumu, rodin s dětmi, odpovědnosti vůči slabým
a potřebným, vlastního bydlení a odpovědnosti vůči vlastnímu vzdělání a stáří. V tomto kontextu budeme vyhodnocovat všechny daňové
výjimky a úlevy. Daňová podpora soukromého
životního pojištění tak, jak je v současné době
nastavena, vede ke spoření na stáří, a měla by
být proto zachována. V rámci hodnocení dopadů regulace jsou jedním ze základních nástrojů
také konzultace s odbornou veřejností. Česká
asociace pojišťoven je přirozeným partnerem
pro tyto konzultace v oblasti pojištění.
Soukromé životní pojištění je daňově podporováno, současně je jeho využití však
i daňově zatěžováno. Jak se na to díváte?
Nehrozí, že to možné zájemce, zejména
mladé lidi, od pojištění odradí?
Pokud jsou určitému produktu spoření na stáří poskytovány daňové výhody, je logické,
že bude takový produkt více sledován, a to
i s použitím daňových nástrojů k odebrání daňové výhody v případech, kdy podmínky pro
její poskytnutí nebyly dodrženy. Tímto přístupem jsou hodnoceny daňové výhody nejen
ve vztahu k soukromému životnímu pojištění,
ale také například k penzijnímu připojištění
se státním příspěvkem, které rovněž slouží
ke spoření na stáří. Touto optikou je tedy nutné hledat optimální stav, kdy na jedné straně
4
Na aktuální téma
bude nastaven dohled nad čerpáním výhod,
a současně nebude narušena atraktivita těchto daňových výhod.
Problematika penzijní
reformy
Jaký panuje na ministerstvu financí v této
chvíli názor, co se penzijní reformy týče?
Je návrh „Bezděkovy“ komise považován
stále za ten klíčový, podle kterého se důchodová reforma bude provádět, nebo se
vyskytly i jiné varianty? Jaký základní přístup bude k celé problematice zvolen?
Závěry zprávy Poradního expertního sboru pro
důchodovou reformu považuji za velice důležité pro další diskusi o důchodové reformě,
zejména z pohledu úvah o vícepilířové struk-
Vláda připravila nový
zákon o daních z příjmů,
který by měl výrazně
zjednodušit a zpřehlednit
daňový systém. Nejen
v tomto kontextu odpovídal
na otázky Pojistného obzoru
ministr financí Miroslav
Kalousek.
důchodového věku, kterou by zabezpečil jak
nově vytvořený tzv. druhý fondový pilíř, tak
finanční produkty v rámci doplňkového tzv.
třetího pilíře, který je v současné době představován penzijním připojištěním se státním
příspěvkem a také životním pojištěním. V rámci fondového pilíře by také mělo dojít k zapojení životních pojišťoven pro fázi výplaty anuit.
Zatímco v tzv. třetím pilíři se jedná o dobrovolný doplňkový finanční produkt, ve druhém
pilíři by se jednalo o povinný nákup anuity
za prostředky naakumulované ve druhém fondovém pilíři.
Uvažuje se tedy v souvislosti s úpravou
penzijních fondů o zapojení pojišťoven - tj.
že by převzaly fázi vyplácení penzí?
Již zpracovaný návrh reformy systému penzijního připojištění z roku 2009 počítal se zapojením životních pojišťoven pro fázi výplaty
Je nutné hledat optimální stav, kdy na jedné straně
bude nastaven dohled nad čerpáním výhod v životním
pojištění, a současně nebude narušena atraktivita
těchto daňových výhod.
tuře penzijního systému. Je třeba zabývat se
podrobněji fungováním jednotlivých pilířů. To
totiž může ovlivnit konečné rozhodnutí o počtu pilířů a způsobu jejich koexistence a propojení.
Podle většiny známých informací by důchodový systém měl být vícepilířový.
Ve kterém z pilířů se počítá s životním pojištěním?
V rámci důchodové reformy by mělo dojít
k větší diverzifikaci zdrojů příjmů pro období
doživotních penzí. Činnost životních pojišťoven je legislativně upravena tak, aby splňovaly
všechny podmínky pro výplatu anuit. Mám
tím na mysli zejména pravidla pro tvorbu technických rezerv, finanční umístění a dodržování
solventnostních požadavků. Pokud by jejich
výplatou měly být pověřeny jiné instituce,
musely by splňovat obdobné požadavky jako
soukromé životní pojišťovny. O vzniku takových institucí se ale zatím neuvažuje. Otázka
způsobu reformy stávajících penzijních fondů
bude opětovně otevřena.
Foto: Ministerstvo financí České republiky
produktů. Jistě existují rozdíly mezi jednotlivými sektory, které jsou dány zejména specifickými vlastnostmi jednotlivých finančních
produktů a služeb. Není záměrem násilně stírat všechny rozdíly, konkrétní implementace
uvedených principů se může v tom či onom
sektoru do určité míry lišit. Důležité ovšem
je, aby vycházela v maximální možné míře ze
stejných východisek a zároveň respektovala
specifika každého sektoru.
Ministr financí České republiky Miroslav Kalousek
Regulace v pojišťovnictví
V poslední době patří mezi velmi diskutovaná témata také problematika připravované novely zákona o pojišťovnictví
(implementace Solvency II), zákon o účetnictví a nový zákon o daních z příjmů. Klíčovým atributem pro fungování je potřebná provázanost těchto zákonů, podaří se
to podle Vašeho názoru?
Implementace Solvency II je v současné době
ve fázi přípravy, tj. do novely zákona o pojišťovnictví se zapracovává rámcová směrnice.
Je samozřejmé, že současně s touto novelou
dojde k navazující úpravě i dalších souvisejících zákonů. To je klasický legislativní proces,
který je podmínkou funkčnosti každé právní
normy.
Jaká vlastně existuje představa o fázích
tohoto procesu a počítáte se zapojením
pojišťoven do příprav těchto zákonů?
Současná přípravná fáze probíhá za účasti
jak dohledového orgánu, tedy České národní banky, tak i trhu reprezentovaného
Českou asociací pojišťoven. Vytvoření pěti
specializovaných pracovních skupin v rámci tzv. projektu Solvency II je předpokladem zpracování kvalitní předlohy zákona.
Implementace rámcové směrnice by měla
být v základních rysech hotova na začátku
příštího roku. Potom bude nezbytné vyčkat
na konečnou podobu prováděcích právních
aktů Evropské komise a následně tuto úpravu promítnout do návrhu zákona. Současně
s tím by měly probíhat práce na přípravě
prováděcích předpisů České národní banky. Předpokládám, že na podzim roku 2011
budou všechny přípravné práce dokončeny,
aby mohl započít legislativní proces schvalování jak novely zákona o pojišťovnictví, tak
i s ní souvisejícího doprovodného zákona.
S předložením návrhu zákona vládě se počítá počátkem roku 2012 tak, aby mohl nabýt
účinnosti v termínu stanoveném směrnicí.
Tento termín je zatím stanoven na 31. října
2012. Nicméně Komise uvažuje o prodloužení tohoto termínu do 31. prosince 2012.
Pokud by k prodloužení uvedeného termínu
pro implementaci směrnice mělo dojít, pak
by se tak stalo v rámci navrhované směrnice
Omnibus II, jíž budou ve směrnici Solvency
II provedeny změny v souvislosti se vznikem
evropských orgánů dohledu.
Další velké téma se týká regulace distribuce na finančním trhu, ze závěrečného doporučení pracovní skupiny vyplývá v tomto směru velká rozdílnost názorů zástupců
jednotlivých sektorů. Jak vnímáte tuto
problematiku?
V současnosti připravujeme věcný záměr
zákona, který má do jednotlivých sektorů
finančního trhu zavést v maximální možné
a odůvodněné míře určité společné a jednotné principy regulace distribuce finančních
Domníváte se, že je za tohoto stavu vhodné připravit jednotný zákon? Nebylo by
vhodnější regulovat finanční trh spíše sektorovými zákony, které by lépe akceptovaly jejich odlišnosti?
Otázku, zda nakonec budou nová pravidla regulace distribuce finančních služeb soustředěna v jedné normě, nebo obsažena v jednotlivých sektorových zákonech, považuji
za okrajovou, legislativně technickou. Důležitá
je vlastní materiální úprava.
Jako podstatné vidím to, aby nová pravidla byla srozumitelnější a přehlednější pro
spotřebitele, umožňovala efektivnější výkon dohledu a koneckonců byla i v důsledku odstranění dnešní regulatorní arbitráže
spravedlivější k samotným regulovaným
subjektům.
Podpora integrovaných
záchranných složek
V nedávné době také zazněl návrh na
4% odvod z pojištění odpovědnosti z provozu vozidla na podporu integrovaných záchranných složek. Považujete to za správné řešení?
Tento, nikoli nový, návrh odmítám mimo
jiné pro jeho nesystémovost. V podstatě se
jedná o nepřímou daň, která není ve všech
členských státech zavedena. Rozdíly mezi
národními přístupy pak mohou narušovat hospodářskou soutěž v pojišťovnictví. Navíc zatížit tímto poplatkem pouze pojistné v rámci
pojištění odpovědnosti z provozu vozidla je
diskriminační vůči českým vlastníkům vozidel, kteří musí toto pojištění sjednávat. Nijak
ale nepostihuje ostatní provozovatele vozidel
pohybujících se na našem území, kteří také
způsobují dopravní nehody, u nichž zasahují
složky integrovaného záchranného systému.
Navrhovatelé by tak měli hledat vhodnější
řešení, např. zavedením povinnosti každého,
kdo porušením právní povinnosti vyvolá náklady těchto složek, uhradit takto vynaložené
náklady nebo jejich část.
Na aktuální téma
5
Legislativa a právo
Výklad některých zákonných
povinností pojišťovacího
zprostředkovatele
ČNB na základě získaných
poznatků z praxe poskytla
výklad k příslušným
ustanovením zákona
č. 38/2004 Sb.
ING. JAROSLAV MESRŠMÍD, CSC.
SPECIALISTA LEGISLATIVNÍ SEKCE
Ve Věstníku České národní banky (dále jen
„ČNB“) bylo dne 3. září 2010 vydáno Úřední
sdělení ČNB ze dne 27. srpna 2010 k některým povinnostem pojišťovacího zprostředkovatele. V preambuli tohoto sdělení se
uvádí, že ČNB „se setkává s případy, kdy
pojišťovací zprostředkovatelé při provozování zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví nedostáli stanoveným povinnostem,
mj. z důvodu nesprávného výkladu příslušných zákonných ustanovení“. Proto se ČNB
rozhodla formulovat své stanovisko k aplikaci vybraných ustanovení zákona č. 38/2004
Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích
a likvidátorech pojistných událostí, ve znění pozdějších předpisů. Vzhledem k tomu,
že stanovisko ČNB má poměrně významné
právní i věcné či systémové souvislosti, je
účelné čtenářům přiblížit základní přístupy
orgánu dohledu, stručně informovat o některých názorech pojišťoven sdružených
v České asociaci pojišťoven (dále jen „ČAP“)
a případně motivovat zainteresované osoby
k prostudování úplného textu sdělení.
Zprostředkovatelská
činnost v pojišťovnictví –
přípravné práce
Definice zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví je vymezena v § 3 písm. a) bod
2 zákona č. 38/2004 Sb. Součástí této činnosti jsou rovněž „přípravné práce“. Jestliže zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví může vykonávat pouze registrovaná
osoba, tak to samozřejmě platí i pro „přípravné práce“. Těmi ČNB rozumí jakékoliv
činnosti přípravného charakteru, jež mají
současně přímo či nepřímo směřovat k uzavření pojistné či zajišťovací smlouvy a které
vyžadují odbornost, kvalifikované znalosti v oblasti pojišťovnictví a jsou prováděny
podnikatelským způsobem (činnosti mající
bezprostřední vazbu na následné sjednání
smlouvy). Za přípravné práce naopak nebudou považovány například činnosti směřující
vůči neurčitému okruhu osob jako je reklamní a marketingová činnost, administrativní
činnost, informační činnost apod. Přípravnými pracemi také většinou nebudou činnosti
vykonávané osobami, které jednají jménem
a na účet pojišťovacího zprostředkovatele, při nichž nedochází k takovému jednání
se zájemcem o pojištění, jež pojišťovacího
zprostředkovatele nebo pojišťovnu vůči zájemci o pojištění zavazuje.
ČNB kromě těchto definic také sděluje, jak
hodnotí příslušné smlouvy a jak posuzuje,
zda určitá činnost je, či není „přípravnou
prací“. ČAP při vědomí významu definice
„přípravných prací“ navrhla v připomínkovém řízení jejich pozitivní i negativní definici,
což bylo z valné části do sdělení promítnuto.
ČAP se ovšem domnívá, že k této otázce se
bude třeba vrátit, a to z více důvodů. Jedním
z nich je skutečnost, že sdělení nezahrnuje problematiku uzavírání pojistných smluv
prostřednictvím internetu.
v oboru, posuzováno. Obsahem pojmu odborná péče je podle ČNB odbornost, tj. profesionalita ve smyslu znát a umět znalosti
správně použít, a jednak pečlivost, tj. aktivní
jednání a svědomitost. Odborná péče se
vždy posuzuje na základě objektivních kritérií, tj. ve vztahu k odborným znalostem
a schopnostem, které lze od pojišťovacího
zprostředkovatele rozumně očekávat vzhledem k situaci, v níž se nachází. ČNB dává
sdělením též na vědomí, že vynaložení odborné péče bude posuzováno v každém případě individuálně, protože způsob jednání
s odbornou péčí závisí vždy na konkrétní
činnosti a jejích jedinečných podmínkách.
Ve sdělení je uvedeno, že splnění povinnosti
výkonu činnosti s odbornou péčí může být
ovlivněno zájmem pojišťovacích zprostředkovatelů na maximalizaci zisku. ČAP v této
souvislosti vznesla převážně legislativně-technické připomínky. Snad se vymyká jen
ne zcela akceptovaná připomínka, že „odborná péče“ pojišťovacích zprostředkovatelů by měla být posuzována přesně podle
příslušných ustanovení zákona č. 38/2004
Sb. Odkazy na jiné zákony platné pro provozování jiných finančních služeb se nepovažují za účelné.
Odborná péče
pojišťovacího
zprostředkovatele
Ilustrační foto: archiv ČAP
Cíl Úředního sdělení ČNB
ČNB klade značný důraz na provozování
zprostředkovatelské činnosti s odbornou
péčí, kterou považuje za standard a korektiv,
podle něhož bude konkrétní jednání pojišťovacího zprostředkovatele, jako profesionála
Budova České národní banky
6
„Poznej svého klienta“
Pod tímto heslem se skrývá poměrně závažná povinnost pojišťovacího zprostředkovatele zaznamenat před uzavřením pojistné smlouvy podle § 21 odst. 8 zákona
č. 38/2004 Sb. požadavky a potřeby klienta
související se sjednávaným pojištěním a důvody, na kterých pojišťovací zprostředkovatel zakládá svá doporučení pro výběr daného
pojistného produktu. Za nosné myšlenky
této části sdělení lze pokládat nutnost zjistit rizikový profil klienta, provádět záznam
přiměřeně povaze a složitosti daného pojistného produktu a povinnost uchovat údaje
v trvalé formě.
Zásadní je, že ČNB pokládá tento záznam
za jeden ze základních nástrojů dohledu nad
činností pojišťovacích zprostředkovatelů
a také za dokument, kterým zprostředkovatel může prokázat v případném sporu to, že
jednal vůči klientovi s odbornou péčí.
ČAP v rámci připomínek například upozornila, že některé formulace obsažené ve sdělení nemají dostatečnou oporu v platném
zákoně. Týká se to například požadavku, aby
pojišťovací zprostředkovatel „vždy zohledňoval znalosti a zkušenosti klienta týkající
se pojistných produktů“, které jsou vhodné
s ohledem na jeho potřeby. ČAP rozebrala problematičnost tohoto požadavku jak
na straně pojišťovacího zprostředkovatele,
tak i na straně klienta, přesto přes určité
formální úpravy zůstal zmíněný požadavek
ve sdělení obsažen.
Informace poskytované
klientům a provádění
řádné analýzy
Pojišťovací zprostředkovatel je povinen poskytovat informace podle § 21 odst. 6 zákona č. 38/2004 Sb. Podstatná je teze ČNB,
že cílem zákonné úpravy této informační
povinnosti je informovat klienta v takovém
rozsahu, který je dostatečný k tomu, aby
klient mohl učinit kvalifikované rozhodnutí
ohledně uzavření pojistné smlouvy. Klient
Inzerce
nesmí nabýt dojmu, že například řádná analýza dle § 21 odst. 7 zákona č. 38/2004 Sb.,
kterou příslušný pojišťovací zprostředkovatel klientovi předkládá, pokrývá všechny
pojistné produkty vhodné z hlediska rizik,
která chce klient pojistit. Tento pojišťovací
zprostředkovatel je povinen mu poskytnout
radu na základě analýzy dostatečně velkého počtu pojistných smluv nabízených
na trhu, aby mu to umožnilo učinit doporučení v souladu s odbornými kritérii k tomu,
jaká pojistná smlouva odpovídá potřebám
zákazníka. ČNB očekává, že pojišťovací
zprostředkovatel klienta řádně informuje
zejména o způsobu, kterým analýzu provedl, o rozsahu a k jakým výsledkům dospěl.
Tyto části úředního sdělení se víceméně drží
platných zákonných ustanovení. ČAP proto
jen upozornila, že pokud pojišťovací agent
ČNB očekává, že pojišťovací zprostředkovatel klienta
řádně informuje zejména o způsobu, jakým analýzu
provedl, o rozsahu a k jakým výsledkům dospěl.
zprostředkovává pojištění jen pro jednu pojišťovnu, tak nemusí provádět analýzu konkurenčních produktů. Tato připomínka byla
přijata.
Závěr
Výklad ČNB by měl napomoci při aplikaci vybraných ustanovení zákona č. 38/2004 Sb.
v praxi, tj. při provozování zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví. Dá se předpokládat, že tyto a další poznatky mohou být
využity při přípravě novely zákona č. 38/2004
Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí, ve znění
pozdějších předpisů. Faktické zahájení této
přípravy ovšem odvisí zejména od průběhu
prací na revizi směrnice o zprostředkování pojištění. Konzultační materiál ke změnám této směrnice zveřejnila Komise dne
26. 11. 2010.
7
CEIOPS k revizi směrnice
o zprostředkování pojištění
Evropská komise požádala
CEIOPS o poskytnutí
„technické“ rady k revizi
směrnice o zprostředkování
pojištění.
ING. JAROSLAV MESRŠMÍD, CSC.
SPECIALISTA LEGISLATIVNÍ SEKCE
Zadání pro revizi
V bodě 139 preambule směrnice Evropského
parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejímu výkonu (Solventnost II)
bylo Komisi uloženo předložit co nejdříve,
a nejpozději do konce roku 2010 návrh revize směrnice Evropského parlamentu a Rady
2002/92/ES ze dne 9. prosince 2002 o zprostředkování pojištění (tj. Insurance Mediation
Directive – dále jen „IMD“). Jako důvod zmíněné revize je uvedeno, že přijetím rámcové
směrnice Solventnost II se mění rizikový profil
pojišťovny ve vztahu k pojistníkovi.
V této souvislosti Komise požádala CEIOPS
(Committee of European Insurance and
Occupational Pensions Supervisors - Výbor
evropských orgánů dohledu v pojišťovnictví
a zaměstnaneckých penzích) o „technickou“
radu v těchto sedmi oblastech:
 právní rámec pro IMD,
 působnost směrnice,
 mezinárodní dimenze zprostředkování
pojištění,
 profesionální požadavky,
 přeshraniční aspekty zprostředkování pojištění,
 střet zájmů a transparentnost a
 snížení administrativní zátěže.
CEIOPS vytvořil pro přípravu „rady“ tři
pracovní týmy, jejichž členy byli i odborníci
z České národní banky. Dne 10. listopadu
2010 byl zveřejněn souhrnný materiál pod
názvem „CEIOPS Advice to the European Commission on the revision of the
Insurance Mediation Directive (2002/92/
EC)“ - „Rada CEIOPS pro Evropskou komisi
ve věci revize směrnice o zprostředkování
pojištění (2002/92/ES)“ - která je v anglickém jazyce při rozsahu 78 stran k dispozici
na www.ceiops.com.
8
Vybraná doporučení
CEIOPS
Ve zmíněně „Radě“ CEIOPS je obsaženo
celkem 39 doporučení, jak ve formě exekutivního shrnutí, tak i podrobnější zprávy.
Na některé z nich je účelné upozornit zejména vzhledem k jejich možným dopadům
do národní legislativy a do praxe. Dá se
ovšem předpokládat, že Komise je bude ještě analyzovat, hodnotit jejich dopady a poté
rozhodne o jejich případném zařazení do legislativního návrhu.
kládání“ (český překlad zveřejněný v Official Journal),
 resp. většina členů CEIOPS je názoru,
že „direct sales“ (prodej zaměstnanci
pojišťoven) by měl být upraven při revizi IMD. Zaměstnanci pojišťoven by sice
neměli být registrováni a netýkalo by se
jich provádění tzv. řádné analýzy, ale měli
by provádět záznam o jednání s klientem
a plnit informační požadavky jako pojišťovací zprostředkovatelé. Pojišťovny by
byly povinny si zkontrolovat jejich „bezúhonnost“ a odbornou způsobilost,
Ve zmíněně „Radě“ CEIOPS je obsaženo celkem
39 doporučení, jak ve formě exekutivního shrnutí,
tak i podrobnější zprávy.
CEIOPS doporučuje například:
 aby případná novela směrnice byla klasickou
směrnicí (nikoli Lamfalussyho směrnice1),
 vzhledem ke značným rozdílům v praktickém provádění zprostředkovatelské činnosti v členských státech EU nadále uplatňovat princip minimální harmonizace,
 zvážit zpřesnění definice zprostředkovatelské činnosti, která by byla (stejně
jako výjimky z ní) založena na vymezení
„činností“, nikoli specifikaci jednotlivých
profesí. Většina členů CEIOPS je pro vypuštění slova „introducing“ neboli „před-
 elektronický systém notifikace a v článku
6 odst. 1 směrnice vypustit slova „wishing to“. Dle platné směrnice mohou
členské státy oznámit EK, že si nepřejí,
aby jim byly notifikace zasílány (z domovského členského státu do hostitelského
členského státu). Tato možnost by měla
dle stanoviska CEIOPS odpadnout,
 uložit zprostředkovateli povinnost informovat klienta o provizích (odměnách), a to
na „požádání“. Většina členů CEIOPS se
domnívá, že by mělo být povinností zprostředkovatele sdělit klientovi, že má nárok
1)
Lamfalussyho proces - tzv. Lamfalussyho proces je plán založený na 4 úrovních, jehož smyslem je urychlení
pokroku v zavádění evropské legislativy při zajištění široké konzultace se všemi subjekty finančního trhu. Zatímco
první úroveň se zabývá klíčovými principy primární legislativy – směrnicemi a nařízeními, na druhé úrovni se
přijímají detailnější technická implementační opatření (tzv. komitologie). Na třetí úrovni se výbory zabývají
spoluprací mezi orgány dohledu a konvergencí dohledové praxe a zpracovávají doporučení a standardy a vydávají
je s cílem dosáhnout větší harmonizace postupů. Čtvrtá úroveň představuje sledování a vynucování legislativy EU.
Pramen: www.cnb.cz, listopad 2010
„požádat“ o příslušné informace týkající se
odměny. Většina členů CEIOPS je rovněž
názoru, že pokud není jasná výše provize,
tak by se mělo jednat o „popis“ této odměny nebo vysvětlení způsobu její kalkulace,
 zachovat v této směrnici nadále právní
úpravu činnosti zajišťovacích zprostředkovatelů, zpřesnit definici „práva dočasně poskytovat služby“ (tj. FOS) apod.
Další harmonogram
přípravy novely IMD
Dne 26. listopadu 2010 zveřejnila EK konzultační materiál k IMD a dne 10. 12. 2010 se má
k němu uskutečnit veřejné slyšení. Legislativní
návrh by měl být publikován na podzim 2011.
Je samozřejmé, že přípravu revize sleduje CEA
(Comité Européen des Assurances – Evropský
pojišťovací výbor) i jeho člen Česká asociace
pojišťoven. Cílem tohoto článku je přiblížit
čtenářům stěžejní doporučení CEIOPS k revizi IMD. K této problematice se však Pojistný
obzor pravděpodobně brzy vrátí, protože bude
účelné ukázat klady a zápory jednotlivých doporučení, reagovat na dotazy obsažené v konzultačním materiálu EK, a zejména prezentovat
pozice evropského pojišťovacího průmyslu. Foto: archiv autorky
Z nových právních předpisů
Mgr. Eva Kozojedová
PŘEDSEDKYNĚ ČESKÉ SEKCE MEZINÁRODNÍHO SDRUŽENÍ PRO POJISTNÉ PRÁVO (AIDA)
Mgr. Eva Kozojedová
1. Nález Ústavního soudu č. 241/2010 Sb. ze
dne 1. července 2010 ve věci návrhu na zrušení některých ustanovení zákona č. 182/2006
Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), ve znění pozdějších předpisů.
Nález ruší ustanovení § 192 odst. 1 větu první
včetně věty za středníkem insolvenčního zákona, které věřitelům odpíralo právo na popření
přihlášených pohledávek. Nemožnost popírat
pravost, výši a pořadí pohledávek se promítala
(v případě spekulativně přihlášené pohledávky) nejen do uspokojení pohledávek ostatních
věřitelů, ale i např. do účasti ve věřitelských
orgánech. Bylo shledáno, že toto ustanovení
je v rozporu s čl. 36 odst. 1 Listiny základních
práv a svobod.
Účinnost 31. 3. 2011.
2. Vyhláška č. 247/2010 Sb., kterou se mění
vyhláška č. 30/2001 Sb., kterou se provádějí
pravidla provozu na pozemních komunikacích
a úprava a řízení provozu na pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Vyhláška stanoví další požadavky na značení přechodů pro chodce přes komunikace, přes které je
veden provoz tramvají. Dále se doplňuje řada
dopravních značek spojených s cyklisty (např.
Povolený směr jízdy cyklistů, Piktogramový koridor pro cyklisty, Návěst doporučeného odbočení cyklistů vlevo). Zavádí se dopravní značka
„Parkoviště K+R“, které slouží pro nastoupení
a vystoupení přepravovaných osob, které dále
využívají prostředek hromadné dopravy.
Účinnost 14. 9. 2010.
3. Nález Ústavního soudu č. 260/2010 Sb. ze
dne 27. července 2010 ve věci návrhu na zrušení části ustanovení § 399 odst. 2 části věty
druhé za středníkem zákona č. 182/2006 Sb.,
o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční
zákon). Nález ruší v ustanovení § 399 odst. 2
insolvenčního zákona část věty druhé za středníkem včetně středníku, podle které byl dlužník, kterému bylo povoleno oddlužení, povinen
se účastnit schůze věřitelů a odpovědět na jejich dotazy. Pokud se bez omluvy nedostavil
(nebo omluva nebyla důvodná), bylo toto považováno za zpětvzetí návrhu na oddlužení ze
strany dlužníka. Tato sankce za nedostavení se
dlužníka vyjádřená fikcí zpětvzetí návrhu na oddlužení byla shledána v rozporu s čl. 2 odst.3
a 4 a dále čl. 36 odst. 1 Listiny základních práv
a svobod.
Účinnost 10. 9. 2010.
4. Vyhláška č. 276/2010 Sb. o předkládání výkazů a dalších informací obchodníky s cennými papíry České národní bance.
Účinnost 1. 1. 2011.
5. Nařízení vlády č. 288/2010 Sb., kterým se mění
nařízení vlády č. 278/2008 Sb., o obsahových
náplních jednotlivých živností. Zavádí se nová
vázaná živnost „Poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru“ a nová koncesovaná živnost „Služby soukromých detektivů“.
6. Sdělení Ministerstva práce a sociálních věcí
č. 293/2010 Sb., kterým se vyhlašuje pro účely
nemocenského pojištění výše redukčních hranic pro úpravu denního vyměřovacího základu
platných v roce 2011.
7. Úřední sdělení České národní banky ze
dne 27. srpna 2010 k některým povinnostem
pojišťovacího zprostředkovatele. ČNB na základě poznatků získaných při výkonu dohledu
v této oblasti publikovala výklad k některým
ustanovením zákona č. 38/2004 Sb. o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí, ve znění pozdějších předpisů. Úřední sdělení se zejména
zaměřuje na bližší specifikaci povinností
pojišťovacího zprostředkovatele ve vztahu
ke klientovi, jakými jsou postup pojišťovacího
zprostředkovatele s odbornou péčí, provedení záznamu pojistných potřeb klienta v rámci
zásady „Poznej svého klienta“, informace poskytované klientům nebo provádění analýzy
podle § 21 odst. 7 zákona č.38/2004 Sb. (více
článek na str. 6).
9
Ekonomické informace
Čeká pojišťovny revoluce
v účetnictví?
IFRS pro pojistné smlouvy, Fáze II
Ing. IMRICH LOZSI
SENIOR MANAGER
AKtUÁRSKÉ SLUŽBY
KPMG VE STŘEDNÍ A VÝCHODNÍ EVROPĚ
Nový standard a jeho aplikace bude pro pojišťovny podobnou výzvou, jakou byla Solvency
II. Může také ve srovnatelné míře ovlivnit jejich
podnikání. Předkládat připomínky k navrženému
ověřovacímu konceptu bylo možné do 30. listopadu 2010. Finální aplikace, které pravděpodobně již nic nestojí v cestě, bude provedena v roce
2012. Tento článek obsahuje souhrn nejdůležitějších návrhů tak, jak byly publikovány v ověřovacím konceptu v červenci 2010, tj. bez případných
následných změn vyplývajících z připomínek
vznesených v průběhu konzultačního období.
Změna v ocenění závazků
Mezi nejvýznamnější změny oproti stávajícímu
stavu patří navrhovaná metoda ocenění závazků, platná rovněž pro zajistná aktiva, a především změněná prezentace výsledků. Tato metoda posouvá vykazování výsledku, zejména
u životních pojišťoven, směrem k formátu analýzy změny, který se používá v tržně konzistentní implicitní hodnotě. Vykazovaný výsledek tak
ukáže vliv marží na pojistné, rozdíly mezi očekávanými a skutečnými peněžními toky a vliv
změn předpokladů do budoucna. Pojistné a vyplacené škody se přitom budou účtovat pouze
bilančně. Pro krátké smlouvy typicky neživotního pojištění se navrhuje zavést koncept, který
se stávajícímu způsobu vykazování podobá, ale
je mnohem složitější a náročnější na výpočty.
Změny v rozsahu platnosti
Samotná definice rozsahu platnosti nepřináší ve srovnání s dřívější definicí obsaženou
v IFRS 4 zdánlivě nic nového. Navrhovaný účetní standard pro pojistné smlouvy má platit pro
vydané pojistné a přijaté zajistné smlouvy, respektive pro investiční smlouvy s nezaručeným
podílem na zisku. Podrobnější pohled ovšem
10
odhalí dvě důležité změny, které vyplývají
z upřesněné definice pojistné smlouvy a z úpravy definice nezaručeného podílu na zisku.
V definici pojistné smlouvy je zvýrazněn vliv časové hodnoty peněz na objem pojistného rizika.
Smlouvy, u nichž je pojistné riziko vlivem diskontování významně sníženo, nemusí být podle
nových pravidel uznány jako pojistné a bude
nutné změnit jejich dosavadní účetní model.
Změněná a poněkud užší definice prvku nezaručeného podílu na zisku bude mít stejný efekt.
Některé investiční smlouvy obsahující prvek nezaručeného podílu na zisku a dříve účtované podle pravidel platných pro pojistné smlouvy budou
nyní muset být účtovány podle pravidel platných
pro investiční smlouvy. Aby bylo možné zachovat
stávající účetní postup, bude třeba prokázat, že
tyto investiční smlouvy mají určité vazby na pojistné smlouvy obsahující podobné nezaručené
podíly na zisku. Pro tyto smlouvy musí existovat
společné portfolio aktiv, od jehož výnosů se objem nezaručených podílů na zisku společně odvozuje nezávisle na účetní klasifikaci těchto smluv.
Oddělené účtování
Diskuse o odděleném účtování vychází z předpokladu, respektive přání, podle něhož se mají
stejné prvky smluv účtovat podle stejných účetních postupů. Důsledná aplikace tohoto principu by znamenala, že by bylo například nutné
rozdělit jednotlivé složky smlouvy kapitálového
životního pojištění na složku investiční, odpovídající části pojistného na dožití, na pojistnou,
odpovídající riziku smrti, a servisní, odpovídající
části pojistného určeného na krytí nákladů spojených s poskytovanou službou klientovi.
Každá složka by se v tomto modelu účtovala
pomocí jiného účetního modelu. O takovém
návrhu se během přípravné fáze ověřovacího konceptu vážně diskutovalo, ale dospělo
se k závěru, že vyžadovat takový postup není
Nedávno publikovaný
ověřovací koncept
mezinárodních standardů
finančního výkaznictví pro
pojistné smlouvy Exposure
Draft Insurance Contracts
obsahuje několik revolučních
myšlenek.
rozumně odůvodnitelné, a to především kvůli
značné nerovnováze mezi vynaloženým úsilím
a získaným užitkem.
Ověřovací koncept ovšem povinnost odděleného účtování přesto v jisté omezené formě
zavádí. Oddělené účtování bude povinné pro
smlouvy, u nichž není investiční či servisní složka smlouvy přímo svázaná se složkou pojistnou.
Kandidáty na oddělené účtování na českém trhu
mohou být některé smlouvy investičního životního pojištění či smlouvy typu universal life, ale
i některé smlouvy neživotního pojištění, u nichž
se poskytují asistenční služby.
Model ocenění
Výbor pro mezinárodní účetní standardy chápe pojistné smlouvy jako svazek nerozlučných
práv a povinností, jež by se proto měly oceňovat společně. Navrhovaný oceňovací model obsahuje následující čtyři stavební kameny:
 odhad budoucích peněžních toků,
 diskontování pro zohlednění časové hodnoty peněz,
 rizikovou marži pro zohlednění rizika odhadu
budoucích peněžních toků,
 zbytkovou marži pro eliminaci případného
zisku při sjednání smlouvy.
Souhrn prvních tří složek představuje tzv. vypořádací peněžní toky, jejichž odhad je založen
na kombinaci předpokladů specifických pro
účetní jednotku a tržních předpokladů. To je posun od dřívějšího konceptu současné výstupní
hodnoty Current Exit Value, která měla reflektovat výhradně pohled hypotetického účastníka
trhu, a pracovala proto pouze s tržními předpoklady. Současně navrhovaný koncept vypořádací hodnoty Current Fulfillment Value tak posouvá ocenění závazků z pojistných smluv blíže
k intuitivní představě.
Marže
Úprava o rizikovou marži pokrývá riziko nesprávného odhadu budoucích peněžních toků, tj. rozdíl
mezi očekávanými a skutečnými peněžními toky.
Bude se určovat na úrovni portfolia pojistných
smluv, které obsahují přibližně stejná rizika a jsou
spravovány společně. Výše rizikové marže má
reagovat na změny úrovně rizika a tržních podmínek, a proto se předpokládá, že se bude v každém účetním období periodicky přeceňovat.
Zbytková marže má zajistit rovnoměrné vykázání
zisku během trvání smlouvy. Nevyžaduje se její
periodické přeceňování s výjimkou proporčních
úprav o rozdíl mezi předpokládaným a skutečným počtem smluv v ocenění. Je důležité zdůraznit, že peněžní toky zahrnuté do výpočtu závazku
obsahují rovněž přírůstkové pořizovací náklady.
Tyto náklady jsou tak součástí ocenění závazku.
Hlavní komponenty výsledku pojišťovny
podle ověřovacího konceptu:
 Změna rizikové marže
 Změna zbytkové marže
 Pořizovací náklady, které nejsou přírůstkové
 Rozdíl mezi očekávanými a skutečnými peněžními toky
 Změny v odhadech budoucích peněžních
toků a diskontních sazeb
 Trvalé snížení hodnoty zajistných aktiv
 Úrok
Navrhovaný koncept pro ocenění závazků
z pojistných smluv se bude aplikovat rovněž
na zajistné smlouvy, což je poměrně významná
změna oproti stávajícímu stavu. Je třeba poznamenat, že na rozdíl od závazků, u nichž se
v pravděpodobnostně váženém odhadu budoucích peněžních toků ignoruje vlastní úvěrové riziko pojistitele, ocenění zajistných aktiv zohlední úvěrové riziko zajistitele.
Vliv změn rizikové marže na výsledek je následně
znázorněn na obrázku.
Schéma vykazování výsledku dle ověřovacího konceptu
Předpokládané peněžní toky CFt ve stejné výši x po dobu tří let.
Závazek na počátku jednotlivých let, bez vlivu diskontu, ve výši Vt = (4-t) * x,
kde t = 1, 2, 3.
Nejlepší odhady předpokladů zůstávají v platnosti po celou dobu.
Riziková marže RMt periodicky aktualizována podle výše rizika.
Skutečně realizované peněžní toky CF’t.
Neuvažuje se o zbytkové marži.
RM1
RM2
V1
CF1
RM3
V2
CF2
t=1
CF3
V3
t=2
t=3
Změna závazku
V1 – Vt+1
0
0
0
Očekávané
peněžní toky
CFt
Model ocenění pro krátké
smlouvy
Pro ocenění závazků ze smluv, jejichž trvání je
přibližně dvanáct měsíců nebo kratší a které
neobsahují žádné opce a garance, se povinně
navrhuje ocenění pomocí metodiky založené na
konceptu podobném nezaslouženému pojistnému. Stejně jako v případě dlouhých smluv se
zde mají zohlednit přírůstkové pořizovací náklady v závazku, a rovněž tak zahrnout vliv časové
hodnoty peněz, diskontu.
Předpokládá se, že se tento model bude aplikovat především na smlouvy neživotního pojiš-
Změna
rizikové marže
Neočekávané
peněžní toky
CF‘1
t=1
P&L
CF‘2
P&L
t=2
CF‘3
P&L
t=3
11
Mezi nejvýznamnější změny oproti stávajícímu stavu patří
navrhovaná metoda ocenění závazků, platná rovněž pro
zajistná aktiva, a především změněná prezentace výsledků.
tění. Formát výkazu zisků a ztrát bude v tomto
případě totožný s tím, jenž se dosud používá.
Povinné diskontování závazků pro tento typ
smluv je poměrně zásadní novinka.
Jak budou reagovat
pojišťovny
Účetní standard by v zásadě neměl ovlivnit
produktovou strategii či podnikatelský záměr.
Přesto se domníváme, že snaha ověřovacího konceptu vymezit hranice mezi pojistnými
smlouvami a jiným typem smluv může stávající
produktovou nabídku jednotlivých pojišťoven
změnit.
Pojišťovny přitom na navrhované změny mohou reagovat různě. Na jedné straně mohou
zvýraznit rizikové složky smluv, na straně druhé
zase oddělit účtování smluv, jejichž primárním
účelem není pojištění, ale investice. Výsledkem
může být, že se zvýší transparentnost trhu a primárně investiční nástroje se přesunou do jiných
finančních institucí.
Aplikace navrhovaného standardu pro účtování
o závazcích z pojistných smluv je obrovskou
výzvou pro účetní, aktuáry, ale také pracovníky
v informačních technologiích. Ve všech těchto
oblastech budou muset pojišťovny zásadně
předefinovat své dosud používané postupy.
Příprava podkladových dat pro požadované výpočty, jejich samotné provedení a archivace budou vyžadovat veliké úsilí a značné zdroje.
USA vyžadují kontrolu. Směrnice
FATCA ovlivní také pojišťovny
ING. JANA ANTOŠOVÁ
SENIOR MANAGER
DELOITTE ADVISORY S.R.O.
V březnu letošního roku schválili američtí
zákonodárci nový zákon zahrnující ustanovení označovaná názvem Foreign Account
Tax Compliance Act (FATCA). Účelem těchto
ustanovení je umožnit americkým úřadům
shromažďovat informace o příjmech amerických osob v zahraničí, a omezit tak případné
daňové úniky v souvislosti s těmito příjmy
ve Spojených státech amerických. FATCA
zároveň obsahuje důmyslný systém sankcí
za porušení informačních povinností ve formě srážkových daní ve výši 30 %. Ustanovení FATCA budou účinná od 1. 1. 2013. Tyto
předpisy budou mít významný dopad nejen
na americké osoby, které se vyhýbají zdaně-
12
ní ve své zemi, ale i na celý globální finanční
systém zahrnující nejen banky, fondy a asset
manažery, ale také pojišťovny.
Důvody vzniku
Hlavním důvodem pro vznik zákonných
ustanovení FATCA jsou vysoké odhadované ztráty z daňových úniků prostřednictvím
zneužívání zahraničních struktur americkými
plátci daní a jimi kontrolovanými entitami.
Jedním ze spouštěčů iniciativy, která vyústila ve schválení pravidel FATCA, byl také
skandál UBS. Tento významný švýcarský
Pojišťovny, které již vykazují tržně konzistentní implicitní hodnoty, budou ve výhodě, neboť
mají minimálně zkušenosti s náročností příprav
analogických výpočtů. Bez ohledu na tyto zkušenosti se ovšem bude nutné na aplikaci nového standardu dobře připravit, a to jak z hlediska
proveditelnosti výpočtů v dostupném čase, tak
z hlediska očekávaných dopadů na výsledek.
Závěr
Změněná prezentace výsledků pojišťoven zvýší
transparentnost trhu a zlepší srovnatelnost s jinými finančními institucemi. Uživatelé výkazů,
doposud zvyklí pouze na omezené informace,
dostanou do rukou značné množství podnikatelsky citlivých informací. Je otázkou, nakolik je
současný pojistný trh připraven tyto informace
sdílet a co tato zvýšená transparentnost přinese trhu jako celku. Zatím je jisté pouze to, že
dostupnost klasických ukazatelů výkonnosti,
například pojistného, se zhorší. Bude proto jistě
zajímavé sledovat další vývoj.
Cílem nové americké
legislativy je získat
informace o příjmech
amerických osob ze zdrojů
v zahraničí. Zákon může
ovlivnit činnost jakékoliv
finanční instituce na světě,
a to včetně pojišťoven.
bankovní dům byl v červenci 2008 americkými úřady obviněn z napomáhání v daňových
únicích majetným Američanům a dlouho odmítal předat zámořským úřadům informace
o příjmech amerických občanů podezřelých
z tohoto přestupku.
Pravidla FATCA pro
zahraniční finanční
instituce
FATCA ukládá každé zahraniční finanční instituci povinnost uzavřít s americkým finanč-
ním úřadem smlouvu, na základě které bude
tato finanční instituce na roční bázi podávat
informace o účtech svých klientů, jež jsou
americkými osobami. V případě, že zahraniční finanční instituce tuto svoji povinnost
nesplní, bude jí sražena daň ve výši 30 %
z příjmů plynoucích z amerických zdrojů.
Příjmy z amerických zdrojů, které podléhají
této srážkové dani, přitom zahrnují úroky,
dividendy, licence, nájmy, ale také hrubé příj
my z prodeje cenných papírů generujících
příjmy z amerických zdrojů ve formě úroků
nebo dividend.
Pojem americká osoba zahrnuje nejen americké občany, ale také americké rezidenty,
americké společnosti, americké trusty a další
entity.
Rozsah uplatnění pravidel
FATCA v pojišťovnictví
V říjnu letošního roku vydala Evropská pojišťovací a zajišťovací federace (CEA) na základě výzvy amerických úřadů svůj komentář
Foto: archiv autorky
Pravidla FATCA se vztahují na pojistné produkty, které
zahrnují investiční složku. Jedná se tedy zejména
o produkty životního pojištění a další pojistné produkty, jež
kombinují investiční složku s pojistnou ochranou.
Ing. Jana Antošová
FATCA současně ukládá každému zahraničnímu nefinančnímu subjektu informační povinnost ohledně jeho vlastnictví. Pokud se nefinanční subjekt nepodřídí tomuto požadavku,
je zahraniční finanční instituce povinna srazit
a odvést americkému finančnímu úřadu 30%
daň z určitých příjmů na jeho účtu. Zahraniční
finanční instituce bude srážet 30% daň také
z určitých příjmů na u ní vedených účtech jiných zahraničních finančních institucí, které
nebudou v souladu s pravidly FATCA.
Vysvětlení pojmů
Pro porozumění tomuto základnímu konceptu pravidel FATCA je dále vhodné objasnit,
jak jsou definovány pojmy zahraniční finanční
instituce a americká osoba. V této souvislosti
je nutné zdůraznit, že definice v pravidlech
FATCA jsou široké, a tudíž i rozsah subjektů,
na které pravidla FATCA dopadnou, bude významný. Pravidla FATCA budou uplatňována
na úrovni propojených skupin, nikoliv na individuální úrovni jednotlivých společností.
Jako zahraniční finanční instituce je definována jakákoliv společnost, která nemá sídlo
ve Spojených státech amerických a jež přijímá vklady, spravuje finanční aktiva pro jiné
nebo podniká v oblasti investování do cenných papírů, komodit, účastí či podílů nebo
obchodování s nimi. Je tedy zřejmé, že tato
definice zahrnuje nejen banky, obchodníky
s cennými papíry, fondy apod., nýbrž také
pojišťovny.
k pravidlům FATCA. Tento komentář souhlasí s interpretací amerických úřadů, podle které se pravidla FATCA vztahují pouze
na pojistné produkty, jež zahrnují investiční
složku. Jedná se tedy zejména o produkty
životního pojištění a další pojistné produkty,
jež kombinují investiční složku s pojistnou
ochranou. Dle vyjádření amerických úřadů
mohou být tyto produkty využity pro daňový únik ve Spojených státech amerických,
a jedná se proto přesně o ty typy finančních
produktů, na které byla pravidla FATCA zamýšlena.
CEA nicméně upozorňuje, že na základě dosavadních zkušeností je riziko zneužití pojistných produktů pro daňové úniky relativně nízké. Současně CEA upozorňuje na odlišnosti
pojišťovnictví ve srovnání s bankovnictvím,
a to zejména v oblasti obtížnějšího přístupu,
sběru a archivace údajů o klientech.
Na základě těchto specifik proto CEA navrhuje zejména:
 Informační povinnost dle FATCA by se
měla vztahovat pouze ke smlouvám životního pojištění uzavřeným od 1. ledna
2013.
 Výjimka z informační povinnosti by se
měla týkat smluv, na kterých je investiční
hodnota nižší než 50 000 USD nebo roční
pojistné nižší než 5 000 USD.
 Pojišťovny poskytující pouze neživotní pojišťění, penzijní fondy a zajišťovny by neměly spadat do definice zahraniční finanč-
ní instituce, a tudíž by se na ně pravidla
FATCA nevztahovala.
 Informační povinnost by se neměla týkat
neživotních pojistných smluv.
Bude tedy záviset na dalším rozhodnutí amerických finančních úřadů, zda a jakým konkrétním způsobem budou doporučení CEA
při uplatňování pravidel FATCA implementována.
Očekávané dopady pravidel
FATCA
Uplatňování pravidel FATCA nepochybně vyvolá řadu praktických problémů a implikací.
Zásadně budou ovlivněny dosavadní procesy
týkající se identifikace a poznání klienta, což
bude pravděpodobně spojeno se zvýšenými
nároky na IT podporu. Soulad s požadavky
pravidel FATCA může narazit na nutnost vyřešení konfliktu s lokálními zákony na ochranu
osobních údajů. Dá se očekávat, že zvýšené
požadavky na informace od klientů vyvolají
nutnost informovat klienty o změnách, poskytnout jim potřebnou asistenci a řídit potenciální konflikty.
Podle některých názorů může FATCA, alespoň v dlouhodobém horizontu, vést zahraniční finanční instituce k vyhýbání se obchodování ve Spojených státech amerických
a s americkými klienty.
13
Pojistné produkty
Přímá likvidace škod
z „povinného ručení“ dobývá trh
MGR. ONDŘEJ KAREL
SPECIALISTA PRO MEZINÁRODNÍ VZTAHY
Systém přímé likvidace škod z pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem
vozidla (POV) spočívá v nabídce pojistitele
nahradit svému pojistníkovi škodu, kterou mu
při dopravní nehodě způsobil jiný řidič motorového vozidla. Starosti spojené s uplatněním
škody u pojistitele viníka, který je povinen
vzniklou škodu nahradit, jsou tedy přeneseny
z poškozeného na jeho pojistitele „povinného
ručení“, jenž po pojistiteli viníka náhradu nákladů na poskytnuté pojistné plnění následně
požaduje. Aplikace systému přímé likvidace
škod je zpravidla omezena na škody na majetku, vzniklé při střetu dvou případně dvou
a více motorových vozidel, které podléhají
povinnosti uzavření pojištění občanskoprávní odpovědnosti za škodu způsobenou jejich
provozem, a je teritoriálně omezena na škody
vzniklé na území daného státu, v našem případě České republiky.
Uplatnění přímé likvidace
škod v zahraničí
Systém přímé likvidace škod z POV se uplatňuje v celé řadě členských států EU i dalších
evropských státech, ve kterých byl zaveden
buď dohodou pojistitelů, nebo přímo zákonem. S jeho uplatněním se můžeme setkat
tradičně v Belgii od roku 1972, v Dánsku,
ve Finsku již od roku 1960, ve Francii od roku
1968, v Itálii povinně od roku 2007 (do té
doby však na dobrovolném principu), v Portugalsku nebo ve Španělsku. V posledních
deseti letech byl zaveden také v Bělorusku, Rusku a Řecku, jeho instalaci připravuje i Polsko. Systém přímé likvidace škod je
veřejností pozitivně vnímán právě pro zjednodušení uplatnění nároků a likvidace škod
v případech, na které se vztahuje. Právě
z tohoto důvodu zazněly také v minulos-
14
Pojistné produkty
ti v Evropském parlamentu návrhy na jeho
harmonizované zavedení ve všech členských
státech EU.
Neocenitelná služba
Přímá likvidace škod z POV představuje pro
pojistníky, kteří ji mají sjednanou jako součást produktu POV, řadu výhod. Předně odpadá v případě vzniku škody nutnost obracet
se na zpravidla neznámého odpovědnostního
pojistitele škůdce a jednat s ním o náhradě
škody. Místo toho se obrací na pojistitele,
u něhož mají sami sjednáno POV, aby jim ško-
Letošní podzim přinesl
řidičům zásadní inovaci
v oblasti „povinného
ručení“. Hned několik
pojistitelů představilo
své produkty založené
na tzv. přímé likvidaci škod.
du zlikvidoval. Od vlastního pojistitele mohou
očekávat vstřícný přístup projevující se v předání komplexních informací o nárocích hrazených v rámci POV a způsobu jejich uplatnění,
rychlou likvidaci pojistné události a poskytnutí
pojistného plnění. Spolehnout se mohou také
na kvalitní a rychlou opravu jejich poškozeného
vozidla smluvním servisem pojišťovny a v případě vzniku nároku také na poskytnutí odpovídajícího náhradního vozidla po dobu opravy.
Pojistitelé v rámci tohoto systému zpravidla
nabízejí také pomoc na samotném místě dopravní nehody, kde se jejich smluvní asistenční
služba postará o dokumentaci příčin, průběhu
a následků dopravní nehody včetně pořízení
Uplatnění systému přímé likvidace
škod v Evropě
země uplatňující klasický
způsob likvidace škod
země uplatňující systém
přímé likvidace škod
země připravující zavedení
systému přímé likvidace
fotografické dokumentace. To je neocenitelná služba zejména při dopravních nehodách,
u kterých jejich účastníkům nevzniká oznamovací povinnost vůči Policii ČR a u nichž je dokumentace příčin, průběhu a následků dopravní
nehody a následné unesení důkazního břemene na účastnících dopravní nehody respektive
na osobě poškozeného. Poškození, otřeseni
dopravní nehodou a postaveni do pro ně neznámé a nezvyklé situace, často nezdokumentují dopravní nehodu vůbec nebo to neprovedou správně, což znemožňuje nebo výrazně
komplikuje prokázání jejich nároku na náhradu
škody.
Výhody přímé likvidace pro
pojistitele
Systém přímé likvidace škod přináší řadu výhod i pojistitelům POV. Na prvém místě významně zvyšuje jejich možnost vymezit se
vůči ostatním konkurentům v tomto segmen-
významných úspor z rozsahu a na straně druhé výrazně zmenšit prostor pro páchání pojistných podvodů „crashhuntery“ a nesmluvními
autoservisy.
Inspirativní zahraniční
zkušenosti
Při zavádění přímé likvidace škod z POV v podmínkách našeho trhu se lze inspirovat zkušenostmi vyspělejších západoevropských trhů,
na kterých je tento systém aplikován místy
i déle než čtyřicet let. Celoplošné zavedení
tohoto systému na zahraničních trzích vyžadovalo koordinaci činností pojistitelů POV v mnoha oblastech. Na této koordinaci pak závisí,
zda bude po likvidaci pojistné události regres
ve výši nákladů vynaložených na pojistné plnění uplatněný přímým pojistitelem akceptován pojistitelem škůdce. Bylo také nezbytné
přijmout opatření, která by znemožňovala
zvýhodňování poškozeného příliš shovívavým
na vnějších okolnostech, typicky například náklady na odtah poškozeného vozidla a pronájem náhradního vozidla. Zahraniční pojistitelé
také zřídili zpravidla v rámci svých národních
profesních asociací clearingová centra, jejichž
prostřednictvím jsou vzájemné regresy uplatňovány a vzájemně započítávány. Stanovili také
speciální pravidla pro redukci částek uplatňovaných v rámci regresů mezi pojistiteli, aby
finančně motivovali přímé pojistitele k náhradě
pouze skutečné škody, na kterou má jejich pojistník nárok.
Krok správným směrem
Vzhledem k tomu, že řada pojistitelů své produkty POV založené na principu přímé likvidace škod již uvedla na trh, je zřejmé, že se
Česká republika v krátké době stane jedním
z trhů, na kterých se systém přímé likvidace
škod uplatní. Lze předpokládat, že díky vysoce konkurenčnímu prostředí budou i další pojistitelé uvádět na trh své produkty založené
tu pojištění kvalitou, rychlostí, komplexností
a dostupností svých služeb. Tento systém by
také mohl změnit nahlížení mnohých motoristů na „povinné ručení“ jako na „povinnou
daň“, tedy jako na jakýsi poplatek spojený
s provozováním motorového vozidla, který je
nutné zaplatit. Podobná představa zde totiž
přetrvává ještě z dob zákonného pojištění.
Prostřednictvím přímé likvidace mohou pojistitelé POV nabídnout motoristické veřejnosti
moderní komplexní službu, v rámci které se
o své pojistníky poškozené při dopravní nehodě postarají. Spíše než cenou tedy budou
své potenciální zákazníky oslovovat nabídkou
rychlé likvidace škod, rychlostí dojezdu a kvalitou služeb svých smluvních asistenčních služeb a hustotou sítě smluvních opraven a půjčoven vozidel a kvalitou jejich služeb. Vedle
toho je zavedení přímé likvidace výhodné pro
pojistitele díky možnosti dosáhnout daleko
vyšší míry využívání výše uvedených smluvních partnerů v procesu likvidace škody. Jeho
prostřednictvím lze dosáhnout na jedné straně
přístupem přímého pojistitele, motivovaného
vstřícností vůči svému pojistníkovi a faktem,
že náklady této vstřícnosti ponese pojistitel
viníka, a předejít tak případným sporům mezi
pojistiteli. Aby byl přímý pojistitel úspěšný při
uplatnění regresu, musí být nároky na náhradu
škody náležitě prokázány, musí panovat shoda
pojistitelů ohledně určení míry účasti jednotlivých účastníků dopravní nehody na způsobení
škody a musí panovat shoda ohledně určení
rozsahu a výše škody. Za tímto účelem byly
v zahraničí vypracovány dohody pojistitelů
provozujících systém přímé likvidace škod.
Tyto dohody sjednocují způsob určování míry
účasti na způsobení škody, pravidla pro určování rozsahu a výše škody a způsob řešení vzájemných sporů vyplývajících z aplikace
přímé likvidace prostřednictvím speciálních
rozhodčích orgánů, jejichž rozhodnutí jsou pro
zúčastněné pojistitele závazná. Ze vzájemného uplatňování regresů byly potom vyňaty ty
nároky, u kterých je posouzení rozsahu a výše
škody do značné míry subjektivní a závisí
Foto: archiv ČAP
Pojistitelé v rámci systému přímé likvidace zpravidla
nabízejí také pomoc na samotném místě dopravní
nehody, kde se jejich smluvní asistenční služba postará
o dokumentaci příčin, průběhu a následků havárie včetně
pořízení fotografií.
Mgr. Ondřej Karel
na stejném systému, aby uspokojili poptávku
zákazníků a udrželi krok s konkurencí. Česká
asociace pojišťoven, která možnost zavedení
přímé likvidace škod z POV na českém trhu již
bezmála před rokem diskutovala se svými členy a shromáždila za tímto účelem řadu informací o aplikaci systému v různých evropských
státech, považuje zavedení systému přímé likvidace škod za krok správným směrem, jenž
svědčí o vyspělosti českého pojistného trhu
a je reflexí společensko-ekonomického vývoje,
k němuž došlo za deset let od demonopolizace trhu s „povinným ručením“. Jsme připraveni i nadále pomáhat přenášet zahraniční zkušenosti a know-how do České republiky a podílet
se na realizaci výše uvedených koordinačních
opatření vedoucích k maximalizaci přínosů
a eliminaci rizik systému přímé likvidace škod
pro pojistitele i jejich klienty.
Pojistné produkty
15
Pojistné produkty
Pojištění živelních událostí:
Jaký bude další vývoj?
PHDR. MICHAEL NEUWIRTH
PŘEDSEDA SEKCE NEŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ
Nejprve dlouhá zima a s ní spojené škody napáchané tíhou sněhu, potom tři vlny povodní
a nakonec neobvykle silné krupobití, to vše dohromady napáchalo přes 135 tisíc pojistných
událostí v úhrnné hodnotě škod přibližně devět
a půl miliardy Kč. Přitom skutečný dopad těchto kalamit byl ve skutečnosti ještě vyšší, značná část škod způsobena nepřímým následkem
se nám však do statistik nedostává a zůstává
skryta mezi ostatními frekvenčními škodami.
A to si nemůžeme být nijak jisti, že nás do konce roku nepostihne ještě třeba některá ze
zimních vichřic. Vždyť uragán Lothar pustošil
západní Evropu během vánočních svátků 1999
a vichřice Kyril a Emma udeřily vždy počátkem
roku. Při tomto neradostném bilancování se
nemůžeme ani utěšovat tím, že by letošní rok
byl stran živelních událostí výjimečný. Naopak,
je jen pokračováním neradostného vývoje našeho klimatu, který se takto projevuje nepřetržitě posledních pět let. A počítáno od povodně
na Moravě z roku 1997, jsme zažili za posledních čtrnáct let více roků s „nadprůměrným“
výskytem přírodních živlů, než těch, které odpovídají tomu, co z dlouhodobějšího hlediska
považujeme za standardní.
Změny klimatu
Maje před očima tuto neradostnou bilanci, těžko se ubráníme úvahám o měnícím se klimatu.
Nehledě na to, zda se jedná o přirozený přírodní vývoj, nebo o následky působení člověka,
nezbývá nám pojistitelům, než nést následky.
A máme pramálo důvodů se domnívat, že
letoškem se běsnění přírodních sil vyčerpalo
a že se nadcházející roky vrátí do normálu. Naopak, naší povinností je s nadále se zhoršující
bilancí pojištění pro případ živelních událostí
počítat a činit v tomto směru příslušná systémová opatření k zajištění udržitelnosti vývoje
tohoto pojistného období.
16
Pojistné produkty
Je jen dobře, že v oblasti riskmanagementu
živelních událostí již bylo v našem pojišťovnictví mnoho vykonáno, a my tak dnes rozhodně nestojíme teprve na prahu cesty. Již před
osmi lety nás katastrofická povodeň přiměla
zavést přísné limity plnění a vyšší spoluúčasti,
zejména v pojištění podnikatelů. Současně byl
s významným přispěním České asociace pojišťoven pořízen geografický informační systém
rizikových území záplav (MaGIS) a postupně
byl implementován do běžné praxe všech významnějších pojistitelů. Česká veřejnost vzala
vcelku na vědomí, že pojišťovny mají jakési
povodňové mapy a že podle nich stanovují
podmínky a cenu pojištění, uvědomuje si i to,
že nemovitost postiženou povodní opakovaně
je obtížné pojistit. Média o těchto skutečnostech informují stále častěji, poměrně pozitivně
a bez větších zkreslení.
Povodňové mapy
To však zdaleka není dostačující. Předně, proti
smyslu omezování rozsahu pojistného krytí jde
již několik let trvající pokles pojistných sazeb.
Jeho vinou předepsané pojistné nepostačuje
ke krytí katastrofických rizik a k vytváření potřebných rezerv, škodní průběhy se tak zhoršují. Dále se ukazuje, že omezování pojistného plnění v retailových produktech nějakým
limitem není příliš účinné. Lokální povodně, se
kterými jsme v poslední době konfrontováni,
totiž působí převážně parciální škody nižšího
rozsahu, k jejichž pokrytí limity více méně dostačují, a neplní tudíž svou ochrannou funkci.
Navíc zejména loňské a letošní záplavy způsobené srážkovými přívaly ukázaly, že podle
našich dnešních povodňových map není příliš
možné je spolehlivě předvídat. Tyto záplavy se
ve značné míře objevily v horských a podhorských oblastech, kde nedocházelo takřka k záplavám mimo koryta říček a bystřin. Jejich roz-
Rok 2010 ještě celý
neuběhl, už dnes však
můžeme s jistotou říci, že
z hlediska živelních událostí
a jejich dopadů na české
pojišťovnictví byl nejhorší
od katastrofické povodně
z roku 2002.
livová území byla velmi úzká, protože zmíněné
říčky protékají sevřenými horskými údolími,
tyto oblasti jsou tudíž prakticky nezmapovatelné. To je příčinou faktu, že převážná většina
těchto pojistných událostí se nachází v první
rizikové zóně, která předpokládá nejmenší
pravděpodobnost povodní, a předepisuje tak
nejnižší sazbu. Jinak řečeno, povodňové mapy
poměrně spolehlivě zobrazují rozlivy vodních
toků, k nimž by došlo následkem dlouhodobých dešťů a celkovým vzestupem hladin, s lokálními průtržemi monzunového typu si však
poradit příliš neumí. Kartografické firmy specializující se na tuto problematiku se sice snaží
reagovat a slibují brzké zmapování území ohrožených přívalovými dešti, konkrétní výstup
jejich práce však prozatím předložen nebyl.
Obdobně je tomu i u snah zmapovat možný výskyt vichřic. Mapy intenzity větrů sice už řadu
let existují, ale pro potřeby pojištění jsou příliš
zevrubné, a tedy méně použitelné. Stejně tak
se pro retailové pojištění nehodí ani technické
normy předepisující odolnost konstrukcí vůči
tíze sněhu.
Reakce zajišťoven
Nepřekvapí, že na popsanou situaci negativně
reagují zajistitelé. Podmínky zajištění na příští
rok, a i na další léta, budou zřejmě podstatně
tvrdší než dosud. Zejména, podle předběžných
informací, zajištění tzv. spodní vrstvy frekvenčních škod, jejichž opakovaný výskyt musíme
předpokládat, bude nadále nedostupné či
jen sotva rentabilní. Mimo to musíme počítat
s tlakem společnosti a státu na pojišťovny,
aby na sebe nadále braly ve větší míře rizika
plynoucí z přírodních živelních událostí či přispívaly na jejich úhrady, a to téměř bez ohledu na možnosti a výsledky jejich finančního
hospodaření. Známá povodňová stokoruna je
obecně považována jen za nouzové a přechod-
Srovnání se zahraničím
Uvedené problémy však nesužují pouze české
pojišťovnictví, jsou společné mnohým evropským zemím. Přístup k jejich řešení je přitom
v zemích EU v podstatě dvojí. Větší část států
ponechává zabezpečení pro případ přírodních
katastrof aj. živelních událostí na individuálním
komerčním pojištění, případně v kombinaci
s určitými státními výpomocemi a fondy. Tedy
tak, jako tomu je u nás. Situace v České republice je však výrazně odlišná co se týká propojištěnosti občanů i podnikatelských subjektů. Je
obecně přijímaný fakt, že v celkové penetraci
majetkového pojištění Česko zaostává za evropským průměrem. Méně si již uvědomujeme, že v případě pojištění pro případ povodně
tomu tak není. Nepochybně následkem historického vývoje je v Česku pojištění proti živelním událostem, a to včetně povodně a záplavy, poměrně značně rozšířené a stále relativně
levné. Z toho také pramení očekávání a přístup veřejnosti. Obdobná situace jako u nás
vědnosti založily či spíše umožnily pojistitelům
vytvořit systémy jednotného pojištění přírodních katastrof. Ty mají v jednotlivých státech
různou konkrétní podobu a pojistně-teoretický
základ. Ve Francii riziko kryje státní zajišťovna,
ve Španělsku pojistitelé odvádějí prostředky
do speciálního konsorcia, v Norsku a v Belgii
se jedná o klasický pool. Podstatou všech těchto systémů je princip volitelného majetkového
pojištění, jehož obligatorní součástí (zejména
u retailových produktů) je pojištění přírodních
katastrof. Každý dotčený subjekt si tedy volí,
zda se pojistí, či nikoliv, a pokud ano, tak se automaticky stává pojištěným proti nejrůznějším
živelním nebezpečím. Tím se riziko dostatečně
rozkládá mezi co největší množství pojištěných
a sazby mohou být na dostupné úrovni. Pojištění všichni pojistitelé nabízejí za jednotných
podmínek a stejných sazeb a vybrané pojistné
odvádějí do společného fondu, z nějž jsou hrazeny škody. Zcela unikátní systém pak existuje ve Švýcarsku, přesněji asi v polovině jeho
kantonů. Zde pro majitele obytných budov platí povinnost pojistit nemovitost proti živelním
událostem. I toto pojištění nabízejí všechny
pojišťovny za rovných podmínek.
nejrizikovějších, dosud odmítaných objektů.
Tomu by bylo možné čelit do jisté míry stanovením podmínek pojištění adekvátně míře
pojistného nebezpečí. Jednotný systém nemusí nutně znamenat jednotnou, tedy jedinou
rovnou sazbu. Rozlišení podle rizikových zón,
škodního průběhu, protipovodňových opatření
apod. je stále namístě.
Česká specifika
Více otázek než odpovědí
Uvedené národní pojistné systémy jsou pochopitelně inspirací i pro Českou republiku.
Na půdě České asociace pojišťoven byly tyto
systémy diskutovány již brzy po povodni v roce
2002 a znovu jsme se k tomuto tématu vrátili
v letošním roce. Teoreticky by jejich zavedení
Vhodný poměr rizikových a „bezpečných“
objektů by zřejmě nejspolehlivěji zabezpečil
švýcarský model, tj. povinné pojištění obytných budov. To by zřejmě do systému přivedlo největší množství smluv s relativně nízkým
pojistným nebezpečím, mezi které by se riziko
rozkládalo. Rovněž by tím byl řešen nejpalčivější společenský problém při katastrofických
škodách - zabezpečení základních životních
potřeb obyvatel. Bude však takové řešení společensky přijatelné, nebude vnímáno jen jako
další daň z nemovitosti? A jaké typy obytných
budov do systému zařadit? Nepochybně rodinné domy, ale co občané žijící v nájemních
domech? A co škody na zařízení jejich domácností? Takové jsou jen namátkou otázky
související se zavedením jednotného systému
pojištění živelních událostí. Nejsou snadné,
nicméně jejich zodpovězení se asi nevyhneme. Stávající situace v pojištění živelních událostí zřejmě není dlouhodobě udržitelná a prosté zvyšování sazeb asi nebude dostačující.
Cestu Public Private Partnership a jednotných
systémů pojištění považuje za perspektivní
stále více odborníků nejen v evropském pojišťovnictví, ale i v orgánech Evropské unie. První
jednání mezi Evropskou komisí a CEA na téma
jednotného evropského modelu pojištění pro
případ živelních událostí již byla zahájena. Podmínky zajištění na příští rok, a i na další léta, budou
zřejmě podstatně tvrdší než dosud.
je v Evropě snad již jen ve Spojeném království. Ve většině ostatních zemí na kontinentu
se toto pojistné riziko sjednává jen u menšiny
smluv, je poměrně drahé a pro rizikové oblasti
a objekty nedostupné. Díky tomu např. Německo nebo Rakousko uvádějí, že krytí proti
povodni má uzavřeno v rámci svého pojištění
majetku jen asi 25 % občanů. Tedy zhruba polovina proti propojištěnosti v České republice.
Public Private Partnership
Jiné evropské země, a jejich počet postupně
roste, se rozhodly řešit problematiku živelních
událostí cestou známého Public Private Partnership. Na základě principu rozdělené odpo-
bylo jistě možné, je tu však předně otázka politické průchodnosti takového řešení. Neméně
složitý je i problém, o jaké konkrétní uspořádání systému usilovat. Specifikou Česka je, že
jsme fakticky zemí jen jednoho převažujícího
rizika – povodně. To bude překážkou dostatečnému rozšíření pojištění napříč společností;
dosud jen menší část občanů se cítí být povodní ohrožena, ochota ostatních se tohoto
pojištění zúčastnit může být problematická.
Paradoxně na obtíž je do určité míry i zmiňovaná relativně vysoká propojištěnost proti povodni. Díky ní by nový systém přivedl do pojištění
jen menší část nových méně rizikových klientů. Naopak je nutno počítat s tím, že jednotný
systém pojištění by směřoval ke kontraktační
povinnosti, která by systém zatížila pojištěním
Foto: ČAP
né opatření. Spíše se můžeme nadít, že se
pohledy zákonodárců budou pro příště upírat
směrem k různým příspěvkům, které by pojišťovny měly odvádět do povodňových fondů,
resp. do státní pokladny. Je také otázkou, zda
se naše veřejnost natrvalo spokojí s vědomím,
že některá území či stavby jsou fakticky nepojistitelné proti povodním, či s tím, že pojišťovna odmítne pokračovat v opakovaně ztrátovém smluvním vztahu. Ostatně první námitky
tohoto typu jsme již zaznamenali.
Evropské státy s jednotným systémem pojištění
živelních událostí.
Pojistné produkty
17
Pojistné produkty
Klientský portál místo
obyčejného webu
MGR. RENATA SVOBODOVÁ
Česká podnikatelská pojišťovna, a.s.,
Vienna Insurance Group
Díky internetu můžeme pohodlně nakupovat,
komunikovat nebo spravovat své finance.
Sjednat pojištění prostřednictvím internetu už
dnes umožňuje většina pojišťoven. Specialisté v České podnikatelské pojišťovně vyvinuli
aplikaci s názvem „MojeČPP“, která byla tvořena tak, aby zákazníkovi poskytovala všechny
potřebné informace a zároveň aby byla dostatečně přehledná a srozumitelná. Klient si může
prostřednictvím internetu v podstatě odkudkoli kontrolovat a kompletně spravovat své pojistné smlouvy a zároveň mít přehled o všech
škodách.
banky, které navíc musely své klienty nejprve
přesvědčit, že prostředí internetu je skutečně
bezpečné a že běžné služby lze snadno vyřídit i bez návštěvy pobočky. Vysoké procento
českých uživatelů internetového bankovnictví
po více než deseti letech od jeho zavedení prokazuje, že tento virtuální způsob klientům vyhovuje. V tomto smyslu mají pojišťovny cestu
„prošlapanou“.
Trend - služby bez návštěvy
pobočky
„Na začátku každého velkého projektu stojí
business case,“ vzpomíná na počátky poradkyně generálního ředitele a manažerka projektu Silvie Waisserová. Na základě ekonomických analýz a průzkumů trhu bylo rozhodnuto,
že projekt během ročního vývoje zastřeší dva
typy přístupů (dále jako „Model 1“ a „Model
2“) k zobrazovaným datům o pojistných smlouvách a škodách napříč spektrem produktů.
Model 1 byl vyvíjen s důrazem na maximální
jednoduchost. Záměrem bylo nezobrazovat
osobní a jinak citlivá data, a přesto poskytnout důležité informace klientovi. „Nejprve
jsme hledali vyváženost mezi již zmíněnou
jednoduchostí, bezpečností a užitečností aplikace. Tu jsme zajistili přístupem 3 v 1 - tedy
pojistná data, změny a škody v jednom balíčku. Po zadání čísla pojistné smlouvy, data
Samoobslužné portály nejsou ve světě financí novinkou. Dávno jsou pryč doby, kdy první
banka přišla na český trh s nabídkou přímého bankovnictví. K podobnému kroku, jako
kdysi bankovní sféra, přistupuje nyní také
pojišťovací sektor. Je pravdou, že ještě před
několika lety odborníci v pojišťovnách zavádění internetových aplikací zásadně odmítali
a kromě odkazů na problematiku zajištění
bezpečnosti dat poukazovali zejména na potřebu klientů vyžadujících klasické „pojišťovácké poradenství“.
Obdobným procesem procházely před zaváděním internetového bankovnictví také české
Zkušenosti s vývojem
projektu
Dosavadní webové projekty byly vyvíjeny pro použití
interními či externími spolupracovníky pojišťovny. Při
přístupu široké veřejnosti jsou jakékoliv chyby nebo
přehmaty nepřijatelné. Klienty zkrátka nelze pozvat na
školení nové aplikace.
18
Pojistné produkty
Česká podnikatelská
pojišťovna připravila unikátní
službu, která přináší inovaci
napříč celým pojistným
trhem a jež míří do oblasti
komplexního internetového
pojišťovnictví. Jak vlastně
tak složitý projekt vzniká?
narození či IČ se uživatel dostává na vybraná
data o pojistné smlouvě - začátek a konec
pojištění, lhůtní pojistné, eventuálně dlužné
pojistné a další údaje. Jedním kliknutím lze
přejít k provedení nejčastějších změn, jako
jsou změny kontaktních údajů a změny na vozidle. Dalším kliknutím lze sledovat stav vyřízení škody či on-line přiložit dokumenty k pojistné události. Jedním z benefitů v případě
zjednodušeného náhledu je zobrazení těchto
dat na mobilním telefonu novější generace. To je v praxi přínosné i pro obchodníka
v terénu, který míří ke klientovi a potřebuje
si bleskově ověřit, zda klientova škoda už
byla vyplacena či zda klient nedluží. Model 1
jsme zpřístupnili začátkem prosince 2009,“
vysvětluje Silvie Waisserová a pokračuje:
„Cílovou aplikaci, s pracovním názvem Model 2, což je ucelený portál umožňující správu
portfolia smluv a škod, jsme spustili v ostrém provozu v červnu letošního roku. Tento
model je již založen na zvláštním smluvním
vztahu klienta a pojišťovny a poskytuje aktivní samoobsluhu. Pokud mluvíme o klientovi,
máme na mysli fyzickou osobu v roli pojistníka na pojistné smlouvě, pro kterého je v současné době služba určena.“
Pevné základy – klíč
k úspěchu
Jedním z prvních důležitých rozhodnutí během
přípravy bylo, jakým způsobem mají klienti
získat do aplikace přístup. Bude stačit jen sednout k počítači a párkrát kliknout, nebo bude
hrát bezpečnost a identifikace klienta důležitější roli? Jak vše spojit s uživatelskou přívětivostí? Odpovědět na tyto otázky nebylo vůbec
jednoduché.
„Zvažovali jsme všechna možná hlediska a pohledy. Do diskuze jsme zapojili zástupce mno-
Foto: ČPP
ha oddělení, od marketingu přes bezpečnostní
experty až po právní specialisty, prostor samozřejmě dostali i budoucí uživatelé. Zjistili jsme,
že například pro práci s investičním životním
pojištěním je třeba klienta identifikovat podle
zákona o opatřeních proti legalizaci výnosů
z trestné činnosti a financování terorismu,“
říká Silvie Waisserová.
Často skloňovaným bodem jednání byl návrh,
aby budovaný portál a všechny související procesy byly maximálně zabezpečené. Z toho logicky vyplynulo, že s klientem je třeba sepsat
řádnou smlouvu se všemi náležitostmi. Pro
vstup do aplikace byl následně použit ID kód
klienta a heslo, při práci v aplikaci pak autorizační SMS kód. Bez těchto „zámků, řetězů
a alarmů“ není možné, aby služba přinášela
uživatelům stejné možnosti, jako návštěva kamenné pobočky.
Silvie Waisserová, poradkyně generálního ředitele ČPP a manažerka projektu
Motivovaný tým
Začátky nebyly úplně lehké. Vytvořit portál splňující
záměry společnosti kladlo vysoké nároky na tým.
Od uchopení projektu tak, aby měl návratnost
v rozumném horizontu, až po zorganizování aktivit
velkého týmu v relativně krátkém čase. Vzhledem
k rozsahu produktů - zahrnujících pojištění vozidel
a majetku, cestovní i životní pojištění, a to jak z pohledu pojistných smluv, tak z pohledu škod - bylo
potřeba do týmu nominovat zástupce napříč celou
společností. Produktové úseky, likvidace, obchod,
samozřejmě IT, marketing, call centrum, právní
a ekonomický úsek a samozřejmě také externí
čátku byla úvaha nezatěžovat klienta zbytečnou
byrokracií a vše vyřešit nejlépe on-line cestou.
Zde si však členové týmu projektu velmi rychle
uvědomili, že pokud půjdou touto cestou, bude
nezbytné omezit rozsah a funkcionality portálu,
což by - vzhledem k budoucímu potenciálu využití - byla určitě škoda. Problémem je zejména
velmi citlivá oblast životního pojištění. Byl tedy
změněn přístup procesu sjednání služby a navrženy postupy, které naplní všechny právní požadavky na bezpečnost. Na začátku, kdy je klient
plně identifikován podle občanského průkazu (to
vyžaduje zákon „Proti praní špinavých peněz“),
Hlavním přínosem pro firmu jsou synergické efekty –
například posílení motivace klienta sjednávat smlouvy
u stejné pojišťovny, kontrola všech smluv pod jediným
portálem, optimalizace vnitřních procesů, vyšší kvalita
a spolehlivost dat.
dodavatele. Klíčová byla odvaha nejvyššího vedení pustit se na tenký led „dobyvatelů severního
pólu“ a zajistit prostředky, podporu a trpělivost ze
strany hlavního investora.
Rizika a legislativa
Pokud pomineme obecná rizika projektů jako je
čas, finance a rozsah, tak hlavní rizika tohoto úkolu lze rozdělit na dvě základní oblasti - legislativa
a kvalita pojistně-technických dat. V právní oblasti prošel vývoj aplikace určitou genezí. Na po-
vzniká smlouva, ve které jsou definovány klíčové
komunikační prvky - autorizační mobilní telefon
a registrovaný email. Po ověření platnosti smlouvy je klientovi zaslán vstupní ID kód a heslo pro
první přihlášení. V okamžiku prvního přihlášení
aplikace z důvodu bezpečnosti požaduje nastavit
heslo nové. Veškeré aktivní změny v aplikaci je
nutno potvrdit autorizačním SMS kódem, který
je klientovi automaticky zaslán na autorizovaný
mobilní telefon.
Druhou velmi rizikovou oblastí, útočící
na všechny sledované parametry projektu, je
kvalita pojistně-technických dat. Ať už se jedná
o problém s kvalitou migrovaných nebo historických dat, či o fakt, že si provozní úseky prostě některá jasně specifikovaná datová pole
přizpůsobí podle vlastních provozních potřeb.
V rámci zvolené filosofie – zobrazit klientovi
maximum – kladl projekt důraz na tři věci:
 zapojit do projektu odborníky - praktiky,
 provést úplnou a detailní datovou analýzu a
 testovat, testovat a testovat.
Pravdou je, že tento přístup měl oboustranný
efekt – projevil se jak v úpravě zobrazitelnosti
údajů v aplikaci, tak v podobě změn přímo v provozním systému. „Celkově by se dalo konstatovat, že vybudování komplexního klientského
portálu se rovná hloubkové revizi pojistně-technických dat,“ shrnuje Waisserová.
Synergické efekty
Vzhledem k záběru celé aplikace si nasazení
vyžádalo i mnohé úpravy postupů a organizace
práce uvnitř firmy. A to jak v oblasti kvality dat,
tak i nastavených procesů. Vzhledem k tomu,
že v oblasti pojišťovnictví se běžně setkáváme
se změnou koncepce struktury produktů, bylo
nemalou výzvou jednotně podchytit všechnu tuto rozmanitost. „Vždyť klienta nezajímá,
že před pěti lety jsme mysleli něco jinak než
dnes. Potřebuje přesné informace o všech
smlouvách bez ohledu na jejich stáří, a proto
občas došlo i k vytažení kostlivců ze skříně,“
úsměvně dodává Waisserová.
Hlavním přínosem pro firmu jsou synergické
efekty – například posílení motivace klienta
Pojistné produkty
19
Pojistné produkty
Foto: ČPP
rektní údaje o rizicích více pojištěných osob,
jak klientovi jasně sdělit, kdy končí to které
připojištění či kdo jsou obmyšlené osoby,“
pokračuje Waisserová.
Nejzajímavější však byla oblast investičního životního pojištění. Když byl klient plně
identifikován, proč by nemohl měnit alokační poměr pro budoucí platby? Nebo třeba
podle aktuální situace převádět mezi fondy
podílové jednotky, následně je prodat a výnos si prostřednictvím aplikace nechat zaslat
na svůj účet? Aby to nebylo tak jednoduché,
bylo zapotřebí zohlednit specifika jednotlivých produktů, automatické převody a podobně. Výsledkem bylo navržení komplexní
robustní sady nástrojů pro efektivní správu
investičního životního pojištění.
Co říci závěrem?
Ing. Jaroslav Besperát, generální ředitel a předseda představenstva ČPP
sjednávat smlouvy u stejné pojišťovny, včetně
kontroly všech smluv pod jediným portálem,
optimalizace vnitřních procesů, vyšší kvalita
a spolehlivost dat. Aplikace jako taková je pro
klienta zcela zdarma.
Každý občas potřebuje
poradit
Dalším tématem, které bylo nutné řešit, byl
Helpdesk a zapojení call centra. Nasazení tzv.
HelpLine módu aplikace umožňuje specializované skupině operátorů náhled na právě otevřenou obrazovku volajícího klienta. Jediné co
je v HelpLine módu blokované, je samozřejmě odeslání požadavku na změnu na dané
smlouvě.
Od odborníka k laikovi aneb
IT pohled
Z pohledu IT byl největší výzvou fakt, že se
jedná o první aplikaci budovanou přímo pro
klienta. Dosavadní webové projekty byly vyvíjeny pro použití interními či externími spolupracovníky pojišťovny. Při přístupu široké
veřejnosti jsou jakékoliv chyby či přehmaty
nepřijatelné. Klienty zkrátka nelze pozvat
na školení nové aplikace.
Oříškem byla také nutnost optimalizace aplikace pro všechny masově využívané internetové prohlížeče (Internet Explorer, Mozilla
20
Pojistné produkty
Firefox, Google Chrome, Opera, Safari na různých operačních systémech MS Windows,
Linux, Mac). Což opět u interních aplikací není
nutné. Zejména vyladění grafického designu tak, aby na všech prostředích zobrazoval
veškerá data stejně, bylo jednou z nejnáročnějších částí celého IT vývoje. Aplikaci lze
spustit i na mobilních zařízeních, a to i na telefonech podporující Javu např. v aplikaci
Opera Mini, systém je možné provozovat
na iPhonu a dokonce i na iPadu.
Bezpečnost aplikace
Komunikace mezi počítačem klienta a on-line
aplikací je plně šifrována. Přenos dat probíhá
pomocí tzv. SSL protokolu (Secure Socket Layer). To je pro běžného uživatele zvýrazněno
„zámečkem“ v internetovém prohlížeči a písmeny https před adresou aplikace. Šifrovaná
zpráva je z pohledu zvenčí pouze směsice
nahodilých znaků, kterým rozumí pouze odesílatel a příjemce. Mocnost použité šifry odpovídá vysokým standardům, které jsou používány v oblasti internetového bankovnictví.
Jak na životní pojištění
Aby klient dostával opravdu kompletní servis, bylo třeba porozumět i specifikům životního pojištění. Prvním ze zajímavých míst je
skladba rizik na životních smlouvách. „Při
přípravě služby jsme strávili mnoho hodin
modelováním, jak zobrazit kompletní a ko-
Záměr projektu shrnul generální ředitel
a předseda představenstva České podnikatelské pojišťovny Jaroslav Besperát: „Ačkoli
inspirace přišla od seriózního internetového
bankovnictví, my jsme chtěli našim klientům
přinést aplikaci, která by byla o něco odlehčenější. Intenzivně jsme se tak věnovali vývoji
klientského portálu, který přináší informace
o již sjednaných pojistných smlouvách, platbách či nahlášených pojistných událostech,
a to jak z pojištění vozidel a majetku, tak ze
životního i cestovního pojištění. Kdykoli si klient vzpomene, má díky této aplikaci potřebné informace hned teď.“
V náhledu získá klient kromě základních informací ucelený přehled o tom, co má pojištěno,
na jakou částku, s jakou spoluúčastí a kolik ho
to stojí. Aplikace umožňuje nahlížet do všech
uzavřených smluv klienta. Uživatel má možnost on-line kontrolovat a případně měnit své
údaje, stejně jako nahlížet do historie změn
a žádostí, a to vše aniž by vážil cestu na obchodní místo nebo telefonicky kontaktoval pojišťovnu. Samozřejmostí je možnost nahlášení
škody a následně sledování jejího stavu on-line. „Při sledování počtu uživatelů vidíme, že
jsme se vydali správným směrem. S vývojem
aplikace „MojeČPP“ jsme vlastně na začátku.
V nejbližším období chceme klientovi umožnit
volbu formy komunikace s pojišťovnou a realizovat podporu pro přímé platby, čímž „zasnoubíme“ oblast internetového bankovnictví
a pojišťovnictví. Do budoucna plánujeme také
rozšíření pro segment právnických osob,“
uzavírá generální ředitel a předseda představenstva České podnikatelské pojišťovny Jaroslav Besperát.
Není to jen o penězích
MGR. JITKA CHIZZOLA
Pojištění právní ochrany
má za úkol podporovat
pojištěného při prosazování
jeho právních zájmů a nést
riziko vzniklých nákladů,
popřípadě je zmírnit.
PŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
Stále uspěchanější svět na nás klade čím dál
vyšší nároky a vystavuje nás větším a komplikovanějším nástrahám. Nejde přece jen
o osudové katastrofy, které nám žití obrátí
totálně vzhůru nohama, ale i o situace, které, pokud v nich jste sami či nemáte dost
peněz, abyste si zaplatili někoho, kdo vás
jimi provede, vám mohou minimálně dost
otrávit život. Tyto okolnosti někdy nedokážeme řešit vlastními silami, případně nám někdo může klást značné překážky při získání
našich oprávněných nároků. A právě proto je
zde pojištění právní ochrany, které prosazuje právní zájmy jak jednotlivého občana, tak
i ty, které souvisejí s podnikatelskou činností. Do situace, kdy budeme potřebovat právní pomoc, se může dostat opravdu každý.
A tak je vždy lepší být na vše připraven – ne
nadarmo se říká, že štěstí přeje těm připraveným.
Co je pojištění právní
ochrany a k čemu je dobré?
Pokud se vrátíme do hluboké minulosti, tak
prakticky od prvních krůčků byly pojišťovny
právní ochrany úzce spjaty s motorismem.
První z těchto pojišťoven byla založena již
v roce 1917 v Le Mans ve Francii pod názvem D.A.S. – Défensé Automobile et Sportive. Hlavním podnětem k jejímu vzniku byly
automobilové závody, při nichž docházelo
často k nehodám. Poškozeni byli jak závodníci, tak i diváci, kteří při vymáhání náhrady
za způsobené škody byli nuceni absolvovat
dlouhotrvající procesy s vysokými náklady.
A čeho se pojištění právní ochrany konkrétně týká? Mezi běžné známé druhy pojištění patří havarijní, životní, úrazové, pojištění
odpovědnosti za škodu, povinné ručení, pojištění nemovitostí apod. Tyto varianty mají
jeden základní shodný prvek – dojde-li k pojistné události, vyplácejí se především peníze, jež mají „zalepit“ finanční ztrátu, kterou
vám zásah v podobě pojistné události způsobil. Pojištění právní ochrany však poskytuje
něco trochu jiného. Pokud se objeví pojistná
událost, poskytuje tento typ pojištění především službu v podobě komplexního právního
řešení problému. Pojistným plněním tedy
nejsou primárně peníze (i když ty jsou pochopitelně vydávány za zajištění služeb), ale
právní služba, chcete-li právní servis. Na tuzemském trhu nabízí tyto služby věrna své
tradici pojišťovna D.A.S, která v únoru oslaví
už 15 let své existence v České republice,
v globálním kontextu pak tato pojišťovna patří do jedné z kapitálově nejsilnějších
skupin v Evropě s názvem ERGO Versicherungsgruppe.
Typy pojistného plnění
Jak už bylo řečeno, pojistnou událostí je
v tomto případě právní problém klienta.
I pokud se „nezadaří“ a klient spor prohraje, hradí
pojištění právní ochrany náklady na soudní řízení
protistrany nebo státu. Pojistitel nese riziko prohry i tam,
kde se negativní vývoj případu nedal předvídat.
Foto: D.A.S. pojišťovna právní ochrany
D.A.S. POJIŠŤOVNA PRÁVNÍ OCHRANY, A.S.
Mgr. Jitka Chizzola, předseda představenstva D.A.S.
Ve chvíli, kdy se klient obrátí na pojišťovnu,
ať už telefonicky na tísňovou linku právního
poradenství či písemně, dostane možnost
kontaktu s právníkem - likvidátorem, který
mu bude k dispozici. Tento právník případ
posoudí, poradí, co nejaktuálněji je potřeba
udělat, jaké důkazy shromáždit a naznačí
směr, kterým byste se měli vydat. Složitější
případy jsou předávány advokátům, které si
může klient zvolit sám, nebo je na jeho přání vyhledá a zkontaktuje pojišťovna, jež se
právní ochranou zabývá. Když dojde případ
tak daleko, že je nutné obrátit se na soud,
zaplatí pojišťovna kromě služeb advokáta
i soudní poplatek, jistinu na předběžné opatření, náklady na vyvolání a vedení exekuce,
cestovné k soudu – pokud je soudně nařízena přítomnost u jednání, a další účelně vynaložené náklady. Pojišťovna uhradí i znalečné
za soudně nařízené znalecké posudky a také
znalečné (v rámci připojištění) v případě posudků mimo soudní řízení, je-li jejich pořízení
účelné.
Pojistné produkty
21
Pojistné produkty
Pojišťovna klientovi hradí, a to je zejména
důležité, i náklady na soudní řízení protistrany i státu, pokud se „nezadaří“ a soud klient
prohraje. Pojistitel tudíž nese riziko prohry
i tam, kde se negativní vývoj případu nedal
předvídat. Formou bezúročné půjčky jsou
poskytnuty i prostředky na kauci za účelem
vyloučení vyšetřovací vazby. To zejména
ocení řidiči, kteří často cestují do zahraničí.
Jedná se zejména o případy, kdy se klienti
stanou podezřelými ze zavinění závažné dopravní nehody a kdy jim reálně hrozí vyšetřovací vazba.
Zjednodušeně se dá říci, že peníze stojí pochopitelně v pozadí všeho, co popisované
specializované pojištění poskytuje, hlavně
však zajišťuje právní službu, která významně
ulehčí řešení problému.
liktech – zde se pojistná ochrana hojně
využívá zejména v případech dopravních
přestupků a v případech závažných dopravních nehod, kdy je proti klientovi vedeno trestní řízení pro ublížení na zdraví;
ochrana je poskytnuta i v případech, je-li
řízení vedeno v zahraničí (EU a naprostá
většina ostatních evropských států); také
v případě deliktů spojených s výkonem
povolání čelí někdy klienti takovým řízením - zejména se jedná o kriminalizované
lékaře, číšníky, kteří nevědomky nalijí alkohol nezletilým apod.
 právní pomoc při řešení široké škály
právních sporů – reklamace, sousedské
spory, výpovědi z pracovních poměrů,
spory z leasingové a úvěrové smlouvy,
kupní smlouvy, smlouvy o dílo atd.
Speciální typy problémů
Srovnání se zahraničím
Pojištění právní ochrany je speciální pojištění
a jako takové zahrnuje i speciální typy problémů:
 vymáhání náhrady škody – z dopravní nehody, z úrazu v občanském životě,
z pracovního úrazu, za ukradený či poškozený majetek; jednání s pojišťovnami,
které reprezentují viníky škod – pojišťovny povinného ručení při dopravních nehodách, pojišťovny odpovědnostní atd.
 zastupování v trestních či přestupkových řízeních o nedbalostních de-
Obecně lze říci, že právní ochrana je více
rozšířena v zemích západní Evropy. Např.
Německo, Francie a Rakousko jsou v této
oblasti pojištění na světové špičce. V těchto zemích si lidé více uvědomují důležitost
a užitek plynoucí z právní ochrany a využívají ji i při řešení zdánlivě malicherných
problémů. Ve východní Evropě je zatím vývoj poměrně pozvolný, i když se vzrůstající
křivkou. Je to pravděpodobně dáno historií.
O to větší je zde však prostor na pojistném
trhu.
FINANCIAL AND INSURANCE FORMULAS
Kniha obsahuje více než 3000 vzorců a metod z oblasti finanční a pojistné matematiky
včetně relevantních formulí z obecné matematiky, pravděpodobnosti, statistiky, ekonometrie, indexních čísel, demografie, náhodných procesů a časových řad. Vzorce jsou
většinou přímo aplikovatelné ve finanční a pojistné praxi. Jejich matematická úroveň
se pohybuje od jednoduchých aritmetických vztahů až po sofistikované záležitosti vyšší
matematiky (např. stochastický kalkulus a analýzu), ale jsou většinou prezentovány
ve tvaru, který je častý v aplikacích. Okamžitý vysvětlující popis příslušných symbolů
a odkazy na příbuzné části publikace umožňují snadnou orientaci a vyhledávání v textu.
K tomu také přispívá detailní rejstřík.
Kniha může být užitečná pro studenty a akademické pracovníky, analytiky zabývající
se finančními a pojistnými inovacemi a vůbec pro praktiky v oblasti kvantitativních
financí a pojišťovnictví. Pro českého čtenáře navíc přináší systematický přehled finanční
a pojistné terminologie v angličtině.
Autor: prof. RNDr. Tomáš Cipra, DrSc.
Vydal: Physica-Verlag / Springer. Heidelberg, Dordrecht, London, New York 2010
418 stran. Doporučená cena €140.
22
Pojistné produkty
Perspektiva pojištění
právní ochrany
Pojištění právní ochrany je na českém trhu
poměrně mladou záležitostí (na rozdíl od zahraničí). V roce 1995, kdy D.A.S. jako první
začala tento druh pojištění nabízet i v Česku, bylo úplnou novinkou a pouze hrstka
vyvolených věděla, k čemu vlastně slouží.
Ani dnes není povědomí české veřejnosti o tomto specializovaném pojištění příliš
vysoké. Je běžné, že se pojistíme při koupi nemovitosti či nového automobilu, ale
pojištění právní ochrany zatím nemá v Čechách vybudovanou patřičnou tradici. Další
překážka leží v myšlení většiny Čechů, kteří jsou přesvědčeni, že v budoucnu žádné
právní služby nebudou potřebovat. Přitom
v případě nenadálé události často litují, že
si pojištění nesjednali včas, a vynakládají
nemalé prostředky za konzultace a soudní
výlohy. Tento styl přemýšlení je nutné osvětou změnit, je totiž nadmíru jasné, že pojištění právní ochrany bude stále více nabývat
na významu. Je zapotřebí si uvědomit, že
žijeme v právním státě a jak se říká: „neznalost práva neomlouvá“. Snad každý z nás se
již dostal do situace, kterou by bylo namístě
konzultovat s právníkem. Právě pro tyto případy je zde právní ochrana jako komplexní
soubor produktů, které jsou cíleně navrženy
dle přání klientů. Ze světa
Tragédie v Maďarsku: Ekologická
katastrofa optikou pojištění
ING. ALEŠ PLÁŠEK
BROKING MANAgER
RESPECT, A.S.
Foto: Aleš Plášek
Okamžitý únik cca 700 tis. m3 silně zásaditého
červeného toxického bahna způsobil kontaminaci plochy o rozloze 40 km2, zaplavení obcí Kolontár (900 obyvatel) a Devecser (5300 obyvatel).
Především kvůli žíravým účinkům kalu zemřelo
9 osob (z toho 2 děti) a nejméně 150 dalších utrpělo zranění.
Zásaditý kal s hodnotou pH 12 se dostal rovněž
do vodních toků (Torna, Marcal, Mošonský Dunaj), čímž hrozila reálná kontaminace evropského
veletoku Dunaje. Díky neutralizaci sádrovcem se
podařilo v Mošonském Dunaji a dále i v Dunaji
snížit hodnotu pH pod přijatelnou úroveň devět,
která již akutně neohrožovala život vodních organismů.
Rovněž dopady na společnost MAL jsou likvidační. Maďarská vláda uvalila na podnik nucenou
správu s převzetím majetku, která může trvat až
dva roky. Generální manažer firmy MAL byl obviněn z nedbalosti při výkonu své funkce (za nepřipravenost záchranných varovných a evakuačních plánů). Tak, aby se co nejvíce eliminovaly
výpadky maďarského hospodářství, bylo po dvou
týdnech od katastrofy rozhodnuto vládou o znovuobnovení výroby v hliníkárně, aniž by byla vyšetřena příčina havárie.
Uvedení životního prostředí do původního stavu
bude trvat několik let. To bude vyžadovat obrovské finanční prostředky. Vzniklá ekologická
újma je stěží vyčíslitelná. Jenom přímé náklady
na odstranění škod z havárie se odhadují na část-
ku 1,7 mld. Kč. Pro představu - bude zapotřebí
odstranit 50 tun arsenu z kontaminované plochy
zasažené katastrofou.
Obejdou se firmy bez
environmentálního pojištění?
Tato událost slouží jako vážné varování všem podobným firmám v EU. V budoucnosti se zkrátka
neobejdou bez pojištění odpovědnosti za škody
na životním prostředí, která je již dnes ukotvena
v legislativách členských zemí EU na základě
implementace Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/35/ES o odpovědnosti za životní prostředí (dále jen „Environmental Liability
Directive“). Základním principem směrnice je
prevence a zásada „znečišťovatel“ platí (polluter-pays-principle). Provozovatel, jehož činnost
způsobila environmentální škodu (biodiverzity
damage) nebo bezprostřední hrozbu škody, je
za takovouto újmu finančně odpovědný. Tato odpovědnost je objektivní.
Maďarská vláda zasahuje
Zpět k maďarské katastrofě, která se udála
ve městě Ajka. Dnes již víme, že odstranění
rozsáhlé ekologické újmy na životním prostředí
bude hrazeno vládou Maďarska za technické pomoci a dozoru EU. Pojištění v tomto rozsahu maďarská společnost MAL nemusela mít sjednáno.
Povinnost pojištění ve smyslu ELD byla totiž
v Maďarsku zatím odložena, i když původně byla
navržena již od 1. 1. 2010. Nicméně to nemění
nic na věci, že za vzniklou ekologickou újmu je
společnost odpovědná. Podobná situace v pojištění škod na životním prostředí převažuje i u českých firem. Ačkoliv v České republice vstoupil
v účinnost zákon č. 167/2008 Sb., o předcházení
ekologické újmě a o její nápravě, povinnost fi-
Dne 4. října 2010 došlo
k nejhorší ekologické havárii
v novodobých dějinách
Maďarska. Po vydatných
deštích se protrhla
hráz odkalovací laguny
hliníkárenské společnosti
MAL. Zemřelo devět lidí.
nančního zajištění (pojištění) ekologických škod
provozovatelů byla časově odložena k 1. 1. 2013.
V České republice existují řádově tisíce provozovatelů, na které se vztahuje působnost tohoto
zákona a kteří mají legitimní objektivní odpovědnost za vzniklou ekologickou újmu. Česká
inspekce životního prostředí už dnes může vůči
znečišťovateli nařídit na jeho náklady preventivní/
nápravná opatření na zabránění/odstranění ekologické újmy. Realizace opatření může být finančně
velmi náročná, a tím může ohrozit budoucí stabilitu společnosti. Přesto se počet firem využívající
toto pojištění dá spočítat na prstech jedné ruky.
Povinnost pojištění dle ELD
Povinnost pojištění dle ELD byla v roce 2010 zavedena v Portugalsku, ve Španělsku a v Řecku.
Dále budou následovat Bulharsko (2011), Slovensko, Rumunsko (2012) a Česká republika (2013).
V ostatních zemích EU povinnost pojištění není
nebo je využíván hybridní systém.
Nevýhodou „povinnosti pojištění“ je, že omezuje
smluvní volnost. Regulace totiž ne vždy vyžaduje
to, co je nutné pro ochranu před riziky, dotčené
podniky si koupí jen to, co je po nich požadováno
(vs. skutečné riziko). Výhodou je, že zrychlí růst
penetrace pojištění na trhu a propagaci risk managementu. Environmentální risk management
bude nezbytná součást pro přípravu kvalitního
pojištění a bude získávat na významu.
Jaká je nabídka českého
pojistného trhu?
Český pojistný trh je v nabídce ekologického pojištění značně omezený, jen pozvolna začíná reflektovat na současné legislativní požadavky a přejímá zkušenosti ze zahraničí. V České republice
je nejobvyklejším typem pojištění odpovědnosti
Následky havárie v Maďarsku jsou tragické
Ze světa
23
Ze světa
Český pojistný trh je v nabídce ekologického pojištění značně
omezený, jen pozvolna začíná reflektovat na současné
legislativní požadavky a přejímá zkušenosti ze zahraničí.
za škody na životním prostředí, které se vyznačuje následujícími charakteristickými znaky:
 Pojištění se vztahuje pouze na škody vzniklé
třetím osobám (fyzickým, právnickým), za třetí osobu se nepovažuje stát.
 Z pojištění je vyloučena ekologická újma definovaná jako ztráta nebo oslabení funkcí ekosystémů oslabením jejich složek.
 Pojištění se vztahuje výhradně na škody
náhlé a nepředvídané v důsledku poruchy
ochranného zařízení (okamžité znečištění
s projevem do 72 hod.).
 Z pojištění je vyloučena škoda vzniklá postupným, pozvolným znečištěním s dlouhodobým
projevem.
 Z pojištění mohou být vyloučeny rizikové činnosti jako např. nakládání s nebezpečnými odpady, hydrogeologická činnost, činnost ekologického konzultanta či projektanta.
 Z pojištění jsou vyloučeny škody způsobené
karcinogenními látkami jako např. azbestem,
formaldehydem, PCB.
Jaká je zkušenost
v zahraničí?
Zahraniční pojišťovny již přicházejí se samostatným pojistným produktem zaměřeným
především jak na krytí environmentálních rizik
ve smyslu nové direktivy ELD (např. Chartis,
ACE, XL), tak i doplňkové pojištění dalších rizik.
Velké lokální pojišťovny zatím v nabídce vyčkávají na vydání prováděcí vyhlášky k zákonu, která
bude určovat způsob finančního zabezpečení,
hodnocení rizika a vyčíslení ekologické újmy. Další faktor, jenž limituje nabídku pojištění je, že doposud nebyla dokončena sanace celého území
Politická rizika v současném
světě a pojištění
České republiky. Produkty se tedy vztahují pouze
na nové znečištění (výluka starých zátěží).
Z historie
Potřeba specializovaného pojištění environmentálních rizik se nejdříve objevila na konci 80. let
minulého století v USA a Kanadě. S ohledem
na vývoj legislativy, zakázky na sanace starých
ekologických zátěží, prodej tzv. brownfields tak
vznikla řada specializovaných pojistných produktů. Vedle zákonného pojištění odpovědnosti
za škodu na životním prostředí postupem času
začaly velké firmy využívat dobrovolné pojištění
v rozsahu odpovídajícím rizikovému profilu.
Dnes je environmentální pojistka již běžnou součástí pojistného programu u středně velkých
zámořských firem, které mohou svojí činností ohrozit životní prostředí. Obdobný trend se
očekává v Evropě po zavedení směrnice ELD.
V budoucnu však pro pojištění ekologické újmy
v rozsahu maďarské katastrofy bude nezbytné
vytvořit pojišťovací pooly.
Investice v zemích
s rozvíjejícími se trhy bývají
v řadě případů značně
lukrativní. Jak to ale už
bývá, nemalé zisky jdou
ruku v ruce s velkými riziky.
ING. JIŘÍ JANATA, CSC.
MARSH S.R.O., PRAHA
V těchto zemích může existovat politická
a následně i ekonomická nestabilita, jejíž příčiny mohou být různého druhu; velmi často
se jedná o etnické rozpory s kořeny vedoucími do vzdálené minulosti. Vlády v těchto
destinacích se zpravidla snaží o příliv zahraničních investic, např. poskytováním daňových prázdnin na delší období. Vnitropolitické
problémy však mohou zásadním způsobem
jakékoli obchodní operace výrazně ohrozit.
Obecně se dá říci, že rozvoj společnosti, jež
jde soustředěně za svým cílem, je závislý
na získávání nových trhů, nevyjímaje ani ty,
24
Ze světa
které jsou ve stadiu zrodu. U těchto typů trhu
však existují velká rizika. Firmy se nejčastěji
setkávají s rizikem nezaplacení za dohodnutý
kontrakt anebo mohou hrozit vynucené výluky ve výrobě, které negativně ovlivní finanční
poměry. Pojištění politických rizik je účinným
nástrojem ke snížení dopadu na postiženého
podnikatele nebo banku. Přitom je potřeba též
dbát na cenovou efektivitu veškerých kroků.
V současnosti dochází k nárůstu počtu dodavatelů a subdodavatelů ze zahraničí, a to i u produkcí, které kladou zvýšené nároky na dodržování časového harmonogramu (systém „just in
time“). Přerušení dodavatelsko-odběratelského řetězce se projeví ztrátami příjmů a zisku;
může být poškozeno i dobré jméno společnosti a narušena důvěra investorů. Prostřednictvím pojištění lze pokrýt finanční dopady, a to
včetně ztráty příjmů popř. zvýšené provozní
náklady.
Politická rizika
Pojištění politických rizik je produkt, který hospodářskému subjektu zaručuje také
Ilustrační foto: Dreamstime.com
 Investice v zahraničí – riziko omezení nebo
ztrát z výnosů investice v důsledku znemožnění jejich transferu do země, vyvlastnění
bez odpovídající náhrady nebo důsledky politicky motivovaných násilných činů a porušení smluvních závazků ze strany hostitelské
země, aniž by příkazce porušil svoje povinnosti, pojištěným je v tomto případě investor.
 Bankovní záruka – je poskytnuto krytí bance,
která záruku vystavila, před rizikem jejího
neoprávněného čerpání zahraničním odběratelem nebo jeho bankou, aniž by příkazce
porušil svoje povinnosti vyplývající ze smlouvy o vývozu nebo z podmínek soutěže.
Trendy a vývoj pojistného
trhu politických rizik
Politická rizika jsou globálním problémem
ochranu proti diskriminaci ze strany vládních
orgánů nebo politicky motivovaným útokům
nevládních nátlakových skupin. Tyto akce
mohou mít nepříznivé dopady na uzavřenou
smlouvu, hmotné investice a finanční toky.
Pojištění politických rizik je určeno pro subjekty podnikající v zemích s určitými politickými problémy. Patří k nim finanční instituce,
jež se angažují v kritických oblastech ve sféře
financování projektů připravovaných třetími
stranami, společnosti s fyzickým majetkem
v těchto zemích, leasingové společnosti
a také firmy zainteresované na strategických
činnostech (těžební aktivity, energetika, telekomunikace), které bývají často cílem útoků.
Pojištění kryje zmaření náležitě uzavřené
smlouvy, nezaplacení za práce, dodané zboží
či poskytnuté služby, popř. jiné způsoby popření oprávněného právního nároku. V oblasti hmotných investic jsou hrazeny důsledky
politicky orientovaného násilí, neoprávněné
vyvlastnění, vynucené vzdání se nároku, nemožnost uchopení se vlastnických práv. Co
se týká finančních toků, je pojištěno přerušení provozu, důsledky vynuceného přerušení
obchodní činnosti a problémy spojené s nesměnitelností měny. Pojistné se stanovuje
separátně pro jednotlivé projekty, což je odlišný způsob ve srovnání s ostatními druhy
pojištění, u kterých se určí úhrnná pojistná
částka s příslušnou sazbou. V řadě případů
se tomuto pojištění poskytuje i státní podpora. Navzdory nestabilitě v některých částech
světa zůstává pojistný trh tomuto druhu pojištění otevřený, což je dobrá zpráva pro další
rozvoj světového obchodu.
Rozdělení států
Z hlediska míry rizika jsou státy světa rozděleny
do sedmi skupin. Existuje také nultá skupina,
do které náleží státy téměř bez politického rizika, podle průběžně inovované tabulky do ní patří
např. Česká republika, Dánsko, Slovensko, Německo, Maďarsko, Japonsko nebo USA. V případě exportu do těchto zemí se státní dotace
neposkytuje, považuje se za bezpředmětnou.
Naproti tomu v sedmé, nejproblematičtější
skupině, jsou zařazeny Kuba, Demokratická
republika Kongo, Afganistan, Irák, Somálsko
a Súdán. O stupínek lépe je na tom Lýbie
a Irán. Polsko je stejně jako Čína ve druhé sku-
Jaká byla situace na začátku roku 2008? Trh
byl poměrně „měkký“, ale stále ještě stabilní. Snižování sazeb, k němuž docházelo
v předchozích dvou letech, sláblo, v mnoha
případech bylo dosaženo minima, jaké si pojistitel mohl vůbec dovolit. Politická volatilita
v zemích Středního východu a některých částech Afriky spolu s nacionalistickým hnutím
ve státech Latinské Ameriky se neodlišovala
od normálu. Docházelo k nárůstu zahraničních
investic v rozvíjejících se ekonomikách. Vytvářely se pouze malé fluktuace mezi požadavky
na pojištění a zájmem pojistitelů.
Větší pojistitelé na trhu politických rizik pokračovali v hledání zvýšené kapacity u zajistitelů.
V roce 2008 bylo možné získat dodatečných
20 až 25 mil. USD přinejmenším od dvou pojistitelů. Celková kapacita trhu přesahovala 1000
Pojištění politických rizik je produkt, který
hospodářskému subjektu zaručuje ochranu proti
diskriminaci ze strany vládních orgánů nebo politicky
motivovaným útokům nevládních nátlakových skupin.
pině, Rusko ve čtvrté. Pojistitelé se však chovají velmi obezřetně ve všech případech, zejména pečlivě zvažují výši navrhovaného limitu
plnění. Souvisí to i s tím, že většina víceletých
smluv se sjednává na principu nevypověditelnosti.
Obvykle se pojišťuje:
 Úvěr – může jít o vývozní úvěr, resp. úvěr
na předexportní financování, či o úvěr na investici v zahraničí.
mil. USD. Možnost krytí pro politicky motivované násilí měla tendenci se rozšiřovat. Pojistitelé s velkou ochotou přijímali takové obchody
do svého portfolia.
Celosvětová hospodářská recese nastartovaná pádem investiční banky Lehman Brothers
v září 2008 znamenala globální omezení investic, tedy i těch, které směřovaly do rozvojových států. K dalšímu snižování sazeb pak
už nedošlo, protože v době krize vzniklo v této
oblasti hodně škodných událostí.
Ze světa
25
Ze světa
Požadavky regulačního
orgánu
Basilejský výbor pro dohled nad bankovnictvím je instituce vytvořená guvernéry deseti
zemí s rozvinutou tradicí v tomto oboru. Jejími
členy jsou v současnosti představitelé centrálních bank zemí skupiny G-10 (Belgie, Kanada,
Francie, Německo, Itálie, Japonsko, Nizozemí, Švédsko, Švýcarsko, Velká Británie, USA)
za přítomnosti zástupců Lucemburska a Španělska. Úkolem výboru je navrhovat standardy,
které zaručují konsistenci a ochranu globálního
finančního systému. Rozhodnutí této organizace není pro nikoho závazné. Přesto však její
závěry našly příznivou odezvu především v zemích Evropské unie.
Cílem dokumentu Basel II, původně publikovaného v červnu 2004, je vytvořit mezinárodní
standardy, jež určují, kolik prostředků si musí
banka rezervovat pro různé typy finančních
a operačních rizik. Tyto požadavky se liší pro
jednotlivé země a finanční instituce je musí in-
terpretovat na lokální bázi. V některých zemích
se např. požaduje úplné krytí pro případ neplacení, jinde pak kombinace nesměnitelnosti
měny, vyvlastnění a politicky motivovaného
násilí. Podobné směrnice byly vypracovány
pro pojišťovnictví (Solvency I a II).
Úplné krytí pro případ neplacení zahrnuje podmínky a termíny kontraktu o úvěrovém riziku.
To znamená, že jsou hrazena jak politická rizika, tak i rizika insolvence pro běžný komerční
úvěr. Dalším termínem je absolutní krytí pro
případ neplacení. To se sjednává pro státní
obligace, kde se uplatní garance poskytované centrální bankou nebo přímo ministrem financí. Nevypověditelné sjednání kontraktu se
obvykle týká období 3 až 5 let, ale může být
i 7 let a více.
Otázky pro zájemce
o pojištění
ING. ZDENĚK ŠIMEK, MSC., MBA
MÍSTOPŘEDSEDA SVAZU POJIŠŤOVEN
KATEDRA POJIŠŤOVNICTVÍ TUL
26
Ze světa
1) Provádíte činnost (nebo soustřeďujete vaše
investice) v oblastech s nestabilní politickou
situací nebo s výrazně oslabenou ekonomikou?
2) Do jaké skupiny je podle EGAP, a.s., uvažovaný stát zařazen (tabulku naleznete na webových stránkách této společnosti)?
3) Obsahují vaše transakce nebo projekty financování? Pokud ano, bude pojištění politických rizik schopné plně nahradit možné
ztráty?
4) Existuje riziko, že váš hmotný majetek může
být poškozen nebo zničen politicky motivovaným násilím? Vyskytly se už v dané oblasti problémy tohoto druhu?
5) Záleží projektovaná výroba na surovinách
nebo subdodávkách od dodavatelů, které
nelze nahradit?
6) Je realizace projektu závislá na souhlasu
místní vlády? Byl vám již udělen?
Pojištění politických rizik nemusí být sjednáno za každých okolností. Následující otázky
Demografické změny v oboru
pojišťovnictví a motivace
zaměstnanců
Nízká porodnost provázená „stárnutím“ populace Evropy se nevyhýbá ani oboru pojišťovnictví. V důsledku končícího babyboomu
systematicky klesá podíl mladší generace
vstupující na pracovní trh. Souběžně s tím
posouvání hranice důchodu zvyšuje průměrný věk pracovníků v pojišťovnictví.
Průvodním jevem postupujícího pozvolného
stárnutí jsou i signalizované změny požadavků a očekávání zaměstnanců a uchazečů
o práci v pojišťovnictví.
Zatímco pozornost většiny pojistitelů je
směřována k prognózám vývoje trhu, kalkulaci rizik, modelaci nových produktů a služeb
stárnoucí veřejnosti, demografické změny Evropy dopadají již přímo i do řad jejich
by měly přispět k prověření, jestli je opravdu
nutné:
vlastních zaměstnanců. Pojišťovnictví v posledních desetiletích vyrostlo do vysoce
sofistikovaného segmentu finančního trhu
přicházejícího se stále vyššími požadavky
na kvalifikaci svých zaměstnanců. Konkurenční boj na expertním trhu práce ve spojení se zaváděním stále vyspělejších technologií zvýšil na jedné straně fluktuaci v tradičně
konzervativním sektoru, jakým pojišťovnictví
po generace bylo, na straně druhé vyvolává
trvalý nedostatek vysoce kvalifikované pracovní síly.
Jednou z cest řešení této rovnice je prodlužování výkonnosti zaměstnanců formou
interní rekvalifikace a řízení kariéry podle potřeb zaměstnavatele. Zvyšující se požadavky
Demografické změny v Evropě
se stále častěji stávají vážným
tématem nejen politiků,
sociologů, politologů, ale
poslední dobou i vedení
firem, zaměstnavatelských
svazů a asociací stejně jako
reprezentace zaměstnanců.
na nový a sofistikovanější výkon jdou ruku
v ruce i se změnou motivačních preferencí
na obou stranách.
Evropské instituce
Otázkou udržitelnosti dlouhodobé sociální
rovnováhy a motivovanosti zaměstnanců pojišťovacího sektoru se dlouhodobě zabývají
i CEA (European insurance and reinsurance federation – komise pro sociální dialog)
jako reprezentant zaměstnavatelů na straně
jedné a UNI Europa (European trade union
federation) zastřešující zájmy zaměstnanců
na straně druhé. CEA společně s UNI Europa
Foto: archiv ČAP
Evropa začíná pociťovat demografické změny
predikují budoucí potřeby a zároveň hledají
kompromis v oblasti podpory celoživotní kariéry v sektoru. Na základě sledování vývoje
v jednotlivých členských zemích za podpory
nezávislých celoevropských analýz byly pro
nadcházející období definovány tři okruhy
dlouhodobé pozornosti:
1. Sladění pracovního a soukromého života
Rovnováha mezi životem a prací je složitý
problém, který ovlivňuje jak individuální výkon, tak motivovanost. Každý zaměstnanec
má svou vlastní úroveň vnímání toho, co
představuje rovnováha pracovního a soukromého života. Chceme-li maximalizovat výkon
odvětví i jeho přitažlivost, pak by zaměstnavatelé měli být schopni nabídnout mnohem
širší škálu podpory pracovních podmínek
žen, rodin s dětmi stejně jako starších zaměstnanců.
2. Kvalifikace a celoživotní rozvoj
Celoživotní přístup ke vzdělávání přináší
prospěch zaměstnanci, zaměstnavateli ale
i státu. Investice do vzdělávání a odborné
přípravy je tedy společnou odpovědností
všech tří stran. Systematický přístup zároveň řeší i zaměstnatelnost jednotlivců v dobách krizových výkyvů, jako je tomu nyní. Individuální profesní rozvoj a trvalé zlepšování
dovedností je rozhodující pro udržení motivovanosti zaměstnanců. Průběžné vzdělávání starších pracovníků s cílem zachování jejich zaměstnatelnosti i v nových podmínkách
je nicméně podmíněno ochotou jednotlivců
na tomto procesu participovat. Primární
odpovědnost za individuální rozvoj zůstává
v rukou zaměstnance.
3. Péče o zdraví a bezpečnost
Rostoucí podíl starších zaměstnanců principiálně mění roli zaměstnavatele v oblasti
zdravotní prevence. Přestože zaměstnavatelé nejsou odpovědni za soukromí a životní
styl zaměstnance, bude konečný úspěch,
to je udržení zaměstnatelnosti jedince, výslednicí i takových opatření jako je cvičení,
výživa a zvládání stresu, poradenství, horké
linky a dalších dosud podceňovaných aktivit.
Stárnutí populace vyvolává i zvýšenou pozornost směrem k rodinám s dětmi, a v důsledku toho podporování dalších efektivních forem pracovní angažovanosti rodičů v období
péče o dítě.
Změna motivace
Z výstupů jednání CEA a UNI Europa je patrný odklon pozornosti od tradiční motivace,
vnímané spíše ve smyslu klasických forem
odměňování a stimulace, k pozornosti v oblasti celoživotní stability a zaměstnatelnosti
s cílem udržení přijatelné úrovně životního
standardu.
Řešení důsledků stárnutí pracovní síly v pojišťovnictví bude nesmírně náročné i v České republice. Přestože pojišťovnictví jako
pracovní odvětví se kvalitativně blíží úrovni
starých zemí unie, v oblasti přípravy, náboru,
rozvoje a retence kvalifikované pracovní síly
máme jako trh veliké rezervy.
Za prvé bude nutné podpořit část zkušených
a nadále motivovaných starších zaměstnanců, aby pokračovali v kariéře i mimo tradiční
hranici věku odchodu do důchodu. Za druhé je nezbytné přilákat nové talenty včetně
zahraničních a za třetí je třeba napříč trhem
nastavit standardizovaný systém dlouhodobého certifikovaného vzdělávání profesní
odbornosti.
Trvalým dluhem odvětví je dlouhodobé podceňování a opomíjení efektivní spolupráce
s odbornými a vysokými školami, a to nejenom v České republice. Chybí systematický
přístup trhu k rozvíjení a podpoře studia pojišťovnictví jako samostatného oboru. Efektivita dosavadních snah byla trvale atakována
působením konkurence ostatních finančních
oborů, a tím dochází stále k odlivu větší části absolventů oboru pojišťovnictví do jiných
odvětví.
Tlak na výkon rozptyluje pozornost zaměstnavatelů v oblasti dlouhodobého vysokoškolského profesního vzdělávání stejně jako
v podpoře profesních certifikačních studií
a atestací. Je velmi pravděpodobné, že situaci v budoucnu ovlivní další aktivity regulátorů v oblasti risk managementu a investičních
strategií. Pojišťovnictví stejně jako dnes bankovnictví bude potom vyžadovat ucelené,
ale v důsledku i časově a finančně náročné
celoživotní vzdělávání a rozvoj.
Celý začarovaný kruh nakonec uzavírá potřeba kontinuálního doplňování vědeckých
a akademických pracovníků v oboru pojišťovnictví z řad zkušených manažerů a expertů
s praxí v oboru.
Pohled do budoucna
Generační změny v pojišťovnictví s sebou
nesou řadu nových budoucích potřeb. Jisté
však je, že pohled na motivaci k výkonu stejně jako motivovanost pracovat v pojišťovnictví je již nyní nutné vnímat v širším kontextu
než dosud. Čím dále častěji budeme narážet
na preference dlouhodobého rozvoje a stability v profesi před okamžitými finančními
efekty, na které jsme byli doposud zvyklí.
Stejně jako členské státy unie hledají kompromis společného řešení, tak i my v rámci
firem budeme v sektoru nuceni spojovat své
síly k hledání a podpoře stability na měnícím
se pracovním trhu.
Ze světa
27
Ze světa
Novinky z EU
MGR. ONDŘEJ KAREL
SPECIALISTA PRO MEZINÁRODNÍ VZTAHY
(IORP) a potřebou existence garančních
systémů zajišťujících ochranu přispěvatelů
před jejich případným selháním. Na otázky
obsažené v zelené knize bylo možné reagovat v termínu do 15. listopadu 2010. Česká
asociace pojišťoven (ČAP) se konzultace
nezúčastnila, ztotožnila se se stanoviskem
vypracovaným v rámci Evropské pojišťovací
a zajišťovací federace (CEA).
Evropská komise zveřejnila 12. července 2010 Bílou knihu o garančních systémech v pojišťovnictví2, ve které představuje svůj záměr zavést v sektoru pojišťovnictví
harmonizované garanční systémy pro případ
úpadku pojistitelů, podobné těm, které existují v bankovním a investičním sektoru již
od 90. let minulého století. Jedná se o jednu z plánovaných aktivit Komise v oblasti
regulace finančních služeb, o které jsme
v minulosti v Pojistném obzoru už informovali, jež však nabyla značného politického
Ilustrační foto: © European Union, 2010
Evropská komise zveřejnila 7. července
2010 konzultační materiál - zelenou knihu
s názvem „Na cestě k přiměřeným, udržitelným a spolehlivým důchodovým systémům v Evropě“1. Zelená kniha se zabývá
vlivem dlouhodobých demografických změn
a současné hospodářské recese na penzijní
systémy v EU a hovoří o nutnosti reforem
vedoucích k zajištění jejich udržitelnosti
a dostatečnosti v budoucnosti. S ohledem
na fakt, že design národních penzijních systémů a jejich organizace jsou v převládající
míře v pravomoci jednotlivých členských
států EU, klade zelená kniha otázku, jaká by
měla být role EU při zajištění výše uvedených cílů a jak by měla vypadat koordinace
členských států v této oblasti. V souvislosti
s penzijními produkty II. a III. pilíře se zabývá
například otázkami přenositelnosti penzijních
práv souvisejících s mobilitou pracovníků,
bezpečností a transparentností penzijních
produktů nebo regulací penzijních fondů
významu v souvislosti s aktivitami EU směřujícími k nápravě finanční krize a opatřeními
vedoucími k předcházení podobných krizí
v budoucnosti. ČAP dlouhodobě předkládá
argumenty proti navrhované harmonizaci pravidel pro činnost garančních systémů
v pojišťovnictví, která by znamenala pro trhy,
jež takové systémy dosud nezavedly, jejich
povinné zavedení. Návrh není podle názoru
ČAP s ohledem na jeho účel, tedy zajištění
ochrany pojistníků v případě selhání pojistitele, přiměřený a nerespektuje specifika
ekonomického, regulačního a účetního
modelu fungování pojišťoven. Zavedení
garančních systémů by zatížilo pojišťovny, respektive jejich klienty, neopodstatněnými náklady a vzhledem ke značné
koncentraci trhu by nemohlo garantovat očekávané výsledky. Vydání bílé knihy, která je posledním stupněm konzultace
před zveřejněním konkrétního legislativního
návrhu Komisí, signalizuje značný politický
zájem na zavedení garančních systémů v pojišťovnictví, nicméně řada otázek týkajících
se detailů návrhu je zatím otevřena. V této
souvislosti bílá kniha obsahuje otázky týkající se geografické působnosti garančních
systémů, úrovně jejich centralizace, rozsahu
krytí pojistných produktů, způsobu jejich financování atd. ČAP své připomínky k návrhu v rámci konzultace vyslovila a připojila se
také ke společnému stanovisku pojišťovacích
asociací reprezentujících malé a vysoce koncentrované středoevropské pojišťovací trhy
(Česká republika, Lucembursko, Maďarsko,
Rakousko, Slovensko a Slovinsko), ve kterém vyjádřily své specifické obavy z navrhovaného zavedení garančních systémů.
V průběhu září 2010 vyvrcholila na půdě
evropských orgánů diskuse o návrhu budoucí podoby dohledu nad finančními
institucemi v EU, jehož cílem je překonat
28
Ze světa
2)
1)
http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=COM:2010:0365:FIN:CS:PDF
http://ec.europa.eu/internal_market/consultations/docs/2010/whitepaper-on-igs/whitepaper_en.pdf
současné nedostatky dohledu, které byly
identifikovány v souvislosti se vznikem
finanční krize. Návrh, jenž byl předložen
Komisí v září 2009, spočívá ve zřízení Evropského systému orgánů finančního dohledu složeného ze sítě národních orgánů
dohledu spolupracujících s nově zřízenými
evropskými orgány. Jedná se o Evropský
výbor pro systémová rizika (ESRB), jenž
bude pracovat pod záštitou Evropské centrální banky a bude odpovědný za makroekonomickou stabilitu finančního systému jako
celku a odhalování systémových rizik pro
jeho stabilitu napříč jednotlivými sektory.
Přeměnou stávajících orgánů dohledu a posílením jejich pravomocí vzniknou Evropské
orgány dohledu - Evropský orgán pro bankovnictví (EBA), Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění
(EIOPA) a Evropský orgán pro cenné papíry
a trhy (ESMA), jako samostatné dohledové orgány pro jednotlivá odvětví regulovaných finančních služeb. Předmětem
sporu byla věcná působnost těchto orgánů
a pravomoci, které jim budou v rámci jejich
působnosti svěřeny. V září 2010 se COREPERu nicméně podařilo nalézt kompromisní
stanovisko mezi Evropským parlamentem
a Radou a dosáhnout shody ohledně znění
nařízení upravujícího působnost a pravomoci
Evropského orgánu pro bankovnictví (EBA),
na jehož základě budou upravena nařízení
upravující činnost zbývajících dohledových
orgánů s přihlédnutím ke specifikům odvětví, nad kterými budou provádět dohledovou
činnost. Po schválení znění nařízení o založení EIOPA Evropským parlamentem došlo
k jeho formálnímu přijetí Radou EU dne
17. listopadu 2010, které bude následováno
jeho vyhlášením v Úředním věstníku. Původně stanovená účinnost nařízení od 1. ledna
2011 zůstala zachována, ačkoli v tomto termínu nebude možné EIOPA ustavit a zahájit
jeho činnost. EIOPA nebude systematicky
vykonávat přímý dohled nad konkrétními
společnostmi poskytujícími finanční služby,
ale bude rozvíjet jednotné přístupy k identifikaci systémových rizik, iniciovat a koordinovat celoevropské zátěžové testy finančních
institucí a podílet se na monitorování a měření systémových rizik a rozvíjet a koordinovat činnosti vedoucí k jejich eliminaci. Bude
mít pravomoc rozhodovat v individuálních
případech porušení práva Společenství,
nouzových situacích a případech sporů národních orgánů dohledu. Vedle samotného
balíčku, jenž se týká dohledu nad finančními institucemi, připravuje Komise návrh
tzv. Druhé souhrnné směrnice (Omnibus II),
kterou budou provedeny změny odvětvové
legislativy nutné pro zajištění její konzistentnosti s nově přijatými pravidly dohledu.
7. října 2010 Evropská komise zveřejnila
Sdělení o zdanění sektoru finančních služeb, ve kterém navrhuje zavedení daně z fi-
nančních transakcí (Financial Transaction Tax
– FTT) a daně z finančních činností (Financial
Activities Tax – FAT) na úrovni EU. Deklarovaným cílem návrhu je zajistit, aby finanční sektor finančně přispěl ke konsolidaci
a posílení efektivity a stability finančních
trhů rozvrácených finanční krizí a podílel se
na snížení jejich volatility a omezení rizikových transakcí. Rizikové chování finančních institucí podle názoru Komise vytváří
negativní externality, které je vhodné prostřednictvím navržených daní internalizovat.
Zatímco FTT má za cíl zdanit jednotlivé finanční transakce (prováděné širokým spektrem poskytovatelů finančních služeb), FAT
směřuje vůči celkovému zisku finančních
společností. Komise ve svém sdělení opomíjí fakt, že zatímco s aktivitami některých
aktérů finančního trhu jsou spojena značná
rizika, činnost jiných finančních společností,
například pojišťoven, má naopak na ekonomiku jako celek stabilizační efekt
a nevede k vytváření systémových rizik.
Komise okamžitě zahájí přípravu studie hodnocení dopadu zavedení těchto dvou daní,
aby v termínu do léta 2011 byla připravena
předložit Evropské radě a Evropskému parlamentu konkrétní legislativní návrhy. V současné době se přiklání spíše k zavedení FAT
na úrovni EU, které by nemělo mít podle jejího názoru dopad na konkurenceschopnost
finančních společností na mezinárodním
trhu.
Olympiáda finančních služeb
MDRT (The Million Dollar Round Table) je
mezinárodní nezávislá asociace finančních
profesionálů, jež vznikla v roce 1927 a která do dnešních dnů sdružuje téměř 32 tisíc
členů. Tato přední organizace ve dnech
2.–4. února 2011 pořádá první evropskou
konferenci v řeckých Aténách, jež poskytne profesionální rozvoj a celoživotní vzdělávání finančním profesionálům v oblasti
životního pojištění.
S nadsázkou se dá říci, že se historie opakuje, Atény hostily první moderní Olympijské hry v roce 1896 a nyní se stanou hostitelským městem „Olympiády finančních
služeb“. Evropa má velmi sofistikovaný
a složitý finanční trh, a je tudíž podstatné,
aby evropští finanční profesionálové mohli
získat vzdělání přizpůsobené tomuto trhu.
Dopomoci k tomu mají i exkluzivní před-
nášky renomovaných specialistů včetně
současného prezidenta MDRT Juliana Gooda a bývalých prezidentů Phila Harrimana
a Tonyho Gordona. Za zmínku stojí také
prezentace zkušených finančních odborníků Mehdiho Fakharzadeha a Solomona
Hickse. Konference, která je výjimečně
přístupná i nečlenům MDRT, bude simultánně tlumočena až do devíti jazyků, jež
budou definovány prvními devíti jazyky
splňujícími podmínku více než 100 účastníků na daný jazyk. Čeština je jedním z cílených jazyků.
A jaké je hlavní motto konference? Nejlépe to zřejmě vystihl jeden z přednášejících
lektorů James Heidema: „Úspěšní prodejci a obchodní manažeři investují nejen
do svého podnikání, ale také do vzdělání.
Pokud se nevzděláváte, nerostete. Pokud
nerostete, umíráte. Svět finančních služeb
se změnil; otázkou zůstává… změnili jste
se také Vy?“
Další informace o konferenci a způsobu
registrace můžete nalézt na webu
http://www.mdrteuropeclassiq.com.
Ze světa
29
Z domova
Pohodlná penze?
Jen z vlastních zdrojů!
ing. JIŘÍ SCHNELLER
GENERÁLNÍ ŘEDITEL A PŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA
AVIVA ŽIVOTNÍ POJIŠŤOVNA, A.S.
Každý Čech, který odejde do penze v letech 2011–2051, by si měl v průměru ročně
na svůj důchod střádat minimálně 114 tisíc
korun. Jinak mu hrozí, že mu životní úroveň
ve stáří poklesne o více než 30 procent. Tyto
a další poměrně dramatické výsledky vyplývají z analýzy, kterou Aviva Europe vypracovala ve spolupráci s renomovanou poradenskou společností Deloitte.
Agregátní analýza použila vstupní údaje
z 11 zemí Evropské unie. Jmenovitě jde o:
 Českou republiku,
 Německo,
 Španělsko,
 Francii,
 Maďarsko,
 Irsko,
 Itálii,
 Litvu,
 Polsko,
 Rumunsko,
 Velkou Británii.
Metodika výpočtu
Na začátku nebylo jednoduché stanovit výchozí parametry, na jejichž základě by bylo
možné jednotlivé země EU porovnat. Tvůrci
Aby bylo možné porovnat výsledky se zeměmi, které se k 27 členům EU neřadí,
byla analýza provedena také v Turecku
a Rusku. V kontextu všech jmenovaných
států vyšlo najevo, že celkový odhadovaný
schodek činí 1,9 bilionů eur ročně (zhruba
47,2 bilionů Kč). Pro samotnou Českou republiku jsou pak tyto chybějící roční úspory
vyčísleny ve výši 25,3 miliard eur (628,7 mi
liard Kč).
Externí vlivy
Studie mezinárodní pojišťovací skupiny upozorňuje mimo jiné na dlouhodobou neudržitelnost stávajících důchodových systémů.
Ty byly napříč Evropou doposud vystavěny
na tzv. průběžné zásluhové bázi. Vzhledem
30
k principiálním změnám zejména demografického charakteru však s nimi jednotlivé
státy již nemohou do budoucna počítat.
Trendy ve vývoji složení obyvatelstva za posledních 20 let totiž ukazují, že evropská
populace stárne, a to rychlým tempem.
Poměr důchodců k lidem v aktivním věku
tak vzroste z 1:4 v roce 2010 na 1:2 v roce
2060. Jinými slovy tak na jednoho důchodce
budou za padesát let vydělávat namísto čtyř
již jen dva pracující. Tato disharmonie mezi
porodností a úmrtností vyvolá nejen v České
republice, ale i po celé Evropě akutní nedostatek finančních prostředků na financování
důchodů ze státního rozpočtu.
Z domova
Ochota Čechů zajistit
si vlastními silami
spokojený důchod je i přes
dlouhodobou stagnaci
důchodové reformy velmi
nízká. Situace v ostatních
zemích EU však není o nic
růžovější.
silami. Konkrétně v Česku připadá na každého budoucího důchodce v průměru 114 310
korun ročně. Celkový schodek úspor u všech
občanů Česka pak činí 629 miliard korun
ročně.
Přiměřená životní úroveň
ve stáří
Při výpočtu schodku v úsporách na penzi
bylo dále nutné stanovit také tzv. přiměřenou životní úroveň ve stáří. V tomto případě
studie využila coby vstupní údaj metodiku
OECD, která definuje přiměřenou životní
úroveň jako minimálně sedmdesátiprocentní
výši příjmů, jež občané získali v produktivním věku. S tímto předpokladem pak analýza
pracovala při kalkulaci souhrnného kapitálu,
jenž je potřeba na výplatu této sumy po zbytek života na penzi. Jen malou část z této
částky získají lidé od státu v podobě státního
Čím dříve začneme snižovat vlastní schodek v úsporách na
penzi, tím lépe se nám podaří udržet si odpovídající životní
úroveň ve stáří.
studie nakonec dospěli k závěru, že objektivním měřítkem pro srovnání bude tzv. schodek v úsporách na penzi. Tento schodek
lze definovat jako rozdíl mezi prostředky,
jež budou Evropané odcházející do důchodu
v letech 2011–2051 potřebovat k zajištění přiměřené životní úrovně, a částkou, kterou mohou očekávat ve stáří od státu. Rozdíl těchto
dvou částek tvoří právě zmiňovaný schodek
v úsporách na penzi. Objem dodatečných
úspor, které budeme v penzi potřebovat,
bychom si měli teoreticky naspořit vlastními
důchodu, o hlavní podíl starobní penze se
občané musejí postarat sami prostřednictvím svých úspor.
Srovnání zkoumaných
zemí
Z pohledu mapovaných států nepůsobí výsledky studie pro Českou republiku zásadně
nepříznivě. V absolutní výši máme čtvrtý
Graf č. 1
Celkový roční schodek v úsporách na penzi obyvatel EU, kteří odejdou do důchodu
v letech 2011–2051 (mld. eur/rok)
2 000
1 903
1 800
1 600
1 400
1 200
1 000
Varovný nástroj
800
600
468,8
379
400
401,7
374
243,5
170,5
TK
RUS
EU27
RO
Jiné
CZ
DE
IE
GB
HU
91
FR
25,3
ES
20,2
97,6
IT
9,5
68,8
PL
5
40,2
LT
200
0
přinesly překvapivá zjištění. Největší deficit
v důchodovém spoření totiž nevznikne skupině obyvatel s nízkými příjmy, jak by se dalo
očekávat. Nejvíce postižena bude středně
příjmová kategorie. Lidé s nejnižšími příjmy
totiž v důchodu nepocítí tak razantní pokles
životní úrovně – jejich důchod se nebude
příliš lišit od příjmů z produktivního období.
A naopak lidé s vysokými příjmy budou dostatečně zajištěni nepenzijními aktivy – kupříkladu vlastnictvím nemovitostí či značnými peněžními úsporami.
Zdroj: Aviva Europe
nejnižší roční schodek v úsporách na penzi
(25,3 mld. eur). Pokud se podíváme na západ od naší hranice, činí tento roční schodek například v Německu 468,8 mld. eur,
ve Francii 243,5 mld. eur. Naopak v Maďarsku nebo Litvě se tento schodek pohybuje
na částce 9,5 mld. eur, respektive 5 mld.
eur (viz graf č. 1).
Přestože má Česko jeden z nejnižších
schodků mezi srovnávanými státy, v částce
přepočítané na jednoho obyvatele je situace
již horší. S ročním schodkem důchodových
úspor ve výši 114 310 korun na obyvatele,
který půjde do důchodu během následujících
40 let, jsou na tom Češi hůře než kupříkladu
Italové, Poláci, Maďaři nebo Rumuni (viz graf
č. 2 na str. 32).
Když vyčíslíme procentuální poměr schodku k disponibilním příjmům, pak vychází,
že k naspoření této částky budou Češi potřebovat 43(!) procent svých disponibilních
příjmů.
Největší schodky na hlavu sice mají země
jako Velká Británie, Německo, Francie a Španělsko, hlavním důvodem je ale výrazně
vyšší životní úroveň obyvatel daných zemí.
Nároky na individuální důchodové úspory občanů tak jsou výrazně větší. Přesto průměrný
Francouz, který by si měl na důchod ročně
nastřádat v přepočtu 194 tisíc korun, musí
na rozdíl od průměrného Čecha odkládat jen
32 procent svého disponibilního příjmu.
Věk budoucích penzistů
hraje roli
Při srovnání ročního schodku v úsporách
na penzi jednotlivých skupin obyvatel vyšlo
najevo, že velké rozdíly nepanují jen mezi samotnými státy, dramatické jsou i mezi věkovými kategoriemi. Je logické, že čím blíže se
nacházíme okamžiku, kdy odejdeme do důchodu, tím méně času nám zbývá k zajištění
naší penze potřebným obnosem finančních
prostředků. Například Češi ve věku 50 let
a více by měli ročně nastřádat v průměru
alespoň sto tisíc korun. Dnešní čtyřicátníci
by ročně na důchod měli odkládat minimálně
52 tisíc korun. U lidí, kteří jsou teprve na počátku své pracovní kariéry, tedy dnešní dvacátníci, by na svůj důchod měli ideálně spořit
okolo 22 tisíc korun ročně. Otázkou však zůstává, kolik takto „uvědomělých“ mladých
Čechů vlastně existuje…
Obyvatelé se středními
příjmy v ohrožení
Průzkum se dále zaměřil na členění evropské
populace z hlediska příjmů a obyvatelstvo
rozdělil na tři základní skupiny – lidé s nízkými, středními a vysokými příjmy. Výsledky
Aby si lidé byli schopni uvědomovat závažnost problému, je potřeba učinit ne jedno
samostatné opatření, ale hned celou řadu.
Kromě výše zmiňované důchodové reformy, kterou nese na svých bedrech stát,
lze považovat za velice účinný nástroj například pravidelný výpis z penzijního účtu,
který by stát občanům České republiky
jednou ročně doručoval. Lidé totiž často
nemají představu o tom, jaký by vůbec
mohli mít reálný důchod. A přestože se
v České republice již dnes pohybuje životní
úroveň důchodců na mnohem nižší úrovni,
kalkulace schodku úspor na penzi stanovila
sérii variant, jež by dokázaly tento schodek
snížit. Následně bylo zkoumáno, jaké dopady budou mít tyto předpoklady na finální
výši schodku.
Jak snížit schodek
v úsporách?
Jak již bylo na začátku řečeno, aktuální vývoj hospodářství jednotlivých zemí EU jednoznačně naznačuje, že fiskální systémy
nebudou do budoucna schopny zajistit financování stárnoucí populace – rozhodně ne
v takové míře, jak je umožňují dnes. Mnoho
vlád proto přistupuje k zásadním reformám
důchodových systémů. Například ve Francii
se poslední reformní kroky vlády nesetkávají
s většinovou podporou. Jmenovitě prodloužení věku odchodu do důchodu je pro obyvatele země galského kohouta důvodem
masových protestů. Ke snížení schodků
v úsporách na penzi ve vybraných zemích
proto analýza zahrnula sadu potenciálních
opatření, která by dokázala dopady nedostatku financí zmírnit.
Z domova
31
Z domova
výdajů, např. na zdravotní péči, dlouhodobou péči apod.).
2. Penzisté, kteří získávají svůj příjem ze
všech svých aktiv kromě nemovitého
majetku.
3. Penzisté, kteří získávají své příjmy z veškerého majetku včetně nemovitého (ačkoli tato možnost je nepravděpodobná
a vyžadovala by přesnou předpověď délky
života!).
Graf č. 2
Průměrný roční schodek v úsporách na penzi na osobu* (tisíce eur)
13
12,3
12
11,6
11
10
9,1
9
7,9
8
7
7
5,8
6
5
4,6
4
3
3
2
3,1
3,4
3,7
2,4
1,9
1
TK
RUS
GB
DE
IE
FR
ES
CZ
RO
PL
IT
LT
HU
0
*obyvatelé EU odcházející do důchodu v letech 2011–2051
Zdroj: Aviva Europe
Výsledky analýzy ukazují, že:
Výše úspor je důležitější než jejich výnos:
Zvýšení výnosu investic do penzijních fondů
má na schodek v úsporách omezený dopad
– model předpokládá výnos ve výši 5 %, ale
i při zvýšení výnosu na 8 % činí tento schodek
v rámci všech zahrnutých států stále 1,66 bilionu eur.
Zvýšení státních důchodů by schodek
v úsporách na penzi snížilo pouze o jednu
šestinu: Desetiprocentní zvýšení státem vyplácených důchodů by snížilo schodek úspor
na penzi na 1,59 bilionu eur. Navíc v současném ekonomickém prostředí a při tlaku na veřejné finance je zvýšení státních důchodů
značně nepravděpodobné.
Skromnější život v penzi sníží schodek
v úsporách na penzi o dvě třetiny: Při životních nákladech v 50% výši příjmů před odchodem do důchodu se sníží schodek v úsporách na penzi na 669 miliard eur (přestože je
taková úroveň nižší, než kolik uvádějí lidé jako
potřebu pro pohodlný život v penzi).
Výrazný posun věkové hranice pro odchod
do důchodu by byl účinný, ale kontroverzní: Zvýšení věku pro odchod do důchodu
o 10 let sníží schodek v úsporách na penzi
na 841 miliard eur, nicméně taková změna by
musela být zaváděna v delším časovém hori-
32
Z domova
zontu, aby v souladu s předpokladem delšího
věku dožití získala pochopení občanů a splnila
jejich očekávání.
Výpomoc nepenzijních
aktiv
Abychom dokázali, že je pro snížení schodku
v úsporách na penzi potřeba zapojit opravdu
širokou škálu opatření, zhodnotila analýza
také vliv tzv. nepenzijních aktiv na finální podobu tohoto schodku. Je důležité upozornit,
že vyčíslení nepenzijních aktiv závisí do značné míry na předpokládaných srážkách – tedy
na daňových dopadech při prodeji nepenzijních aktiv a míře, do jaké budou tato aktiva
moci financovat například dlouhodobou péči,
eventuálně budou odkázána rodině či přátelům. Ve všech případech byla použita 10%
sazba daně na příjmy získané prodejem všech
finančních zdrojů.
Analýza nepenzijních aktiv vypracovala tři
scénáře:
1. Penzisté, kteří získávají své příjmy ze 100 %
prostředků v životním a důchodovém pojištění, 50 % z ostatních likvidních aktiv, zcela
bez využití výnosů z nemovitého majetku
(ostatní majetek je odkázán další generaci
nebo se využije k pokrytí neočekávaných
Úroveň příspěvku k vyrovnání schodku úspor
na penzi z nepenzijních aktiv je zaokrouhlena
na nejbližších 5 %, aby odrážela pravděpodobnou přesnost a nejistotu ohledně toho,
do jaké míry tato aktiva budou skutečně dostupná pro financování důchodu.
První z těchto scénářů se nejvíce blíží dnešní
situaci, ačkoli v České republice nedisponujeme konzistentními daty o neočekávaných
výdajích a o tom, kolik majetku je odkazováno
dědicům. V tomto případě snižují životní pojistky český roční schodek v úsporách na penzi řádově o 10 %.
Pokud se do důchodového spoření zahrnou
i veškeré likvidní úspory obyvatel (scénář
č. 2), pak by tato aktiva pokryla asi 15 %
schodku úspor na penzi.
Model 3 je velice optimistický. Nejenže vyžaduje efektivní odprodej nahromaděných
aktiv a přesné určení délky života na straně
jednotlivce, ale tento scénář nebere v potaz
ani množství majetku odkázaného budoucím
generacím. V takovém případě kombinace
všech těchto tří finančních zdrojů pokryje jen
asi 45 procent schodku úspor na penzi.
Nutné kroky k nápravě
Právě uvedená zjištění jsou bezesporu alarmující. Občané si sice již začínají uvědomovat, že nebudou mít dostatek vlastních úspor
na penzi, nicméně vlády a soukromý sektor
se musí snažit tuto problematiku neustále
otevírat. Spoléhat se na stát jako na jediného poskytovatele příjmu v důchodu již není
možné. Je třeba vyvinout další úsilí, aby občané pochopili, v jakém rozsahu mohou využít
jiné zdroje financování svých potřeb v penzi,
a motivovat je k větší zodpovědnosti za své
stáří. Podpora spořicích nástrojů jasnými
a atraktivními pobídkami ze strany státu bude
nepochybně účinným způsobem, jak posílit
finanční samostatnost občanů v pozdějších
letech. Soukromý finanční sektor pak musí
nabízet produkty, které jsou jednoduché, jasné a důvěryhodné.
Český jaderný pojišťovací pool
slaví 15 let své existence
JUDR. PETR ZÁRUBA
ŘEDITEL KANCELÁŘE
ČESKÝ JADERNÝ POJIŠŤOVACÍ POOL
Dne 20. července 2010 uplynulo patnáct let
od historické chvíle, kdy se v jedné zasedací
místnosti České asociace pojišťoven sešli vedoucí představitelé dvanácti pojišťoven provozujících v České republice neživotní pojištění,
aby slavnostně podepsali dohodu o spolupráci
při pojišťování jaderných rizik. Tímto krokem byl
také úspěšně završen téměř čtyřletý proces
příprav a sbírání zkušeností ve světě. Vedoucím pojistitelem se stala Česká pojišťovna a.s.,
která se zavázala, že vytvoří podmínky pro vznik
a řádnou činnost výkonného orgánu jaderného
poolu, kterým se stala Kancelář Českého jaderného pojišťovacího poolu.
Historický vývoj
Již 1. září 1995 tato Kancelář zahájila činnost
a koncem září 1995 se Český jaderný pojišťovací
pool stal plnoprávným členem velké rodiny národních jaderných poolů ve světě. K oficiálnímu
přijetí došlo na Fóru národních jaderných poolů
v Helsinkách. Český jaderný pojišťovací pool se
koncem dubna 1999 sám stal hostitelem Fóra
národních jaderných poolů, jehož velký úspěch
předznamenal nebývalý rozvoj mezinárodních
obchodních vztahů českého poolu.
Desetileté výročí si Český jaderný pojišťovací
pool připomenul v roce 2005 řadou národních
i mezinárodních akcí a setkání, k tomuto výročí
vydala Česká pošta i pamětní tiskový list, který
dodnes slouží jako decentní doklad historie pojišťovnictví v České republice.
Počátkem roku 2006 tvořilo Český jaderný pojišťovací pool devět pojišťoven. Ke snížení počtu členů v průběhu předchozích let přispěla
skutečnost, že některé bývalé členské pojišťovny odprodaly neživotní kmen (a musely členství
ukončit) nebo zcela opustily český trh. V současnosti je členských pojišťoven deset a představují více jak 90 % neživotního trhu v České
republice.
Kapacita poolu
Do roku 2006 vstupoval Český jaderný pojišťovací pool s vlastní (čistou) pojišťovací kapacitou
vyšší než 590 milionů korun pro odpovědnostní
jaderná rizika a vyšší než 1290 milionů korun
pro majetková jaderná rizika. V současné době
se vlastní (čistá) pojišťovací kapacita blíží 660
milionům korun pro odpovědnostní jaderná rizika a 1450 milionům korun pro majetková jaderná rizika. Pro rok 2011 bude tato kapacita ještě
o něco vyšší. Výše uvedené kapacity platí pro
domácí rizika.
Kapacita poolu pro aktivní zajištění zahraničních
rizik je o něco nižší, ale i tak umožňuje ucházet
se o relativně zajímavé podíly, což v konečném
důsledku znamená nejen výraznou diverzifikaci
rizik v portfoliu poolu, ale i významné vyrovnávání cedovaného pojistného příjmem zajistného. Celkový výsledek tohoto vyrovnávání
doznal v posledních čtyřech letech pozitivní
posun, neboť jestliže Český jaderný pojišťovací
pool dosáhl v roce 2006 poměru mezi převzatým zajistným a cedovaným pojistným „jen“
70,97 %, v roce 2009 to již bylo 90 %.
Klíčová je důvěra
Významný rozvoj mezinárodních obchodních
vztahů je výsledkem stabilní a vysoce profesionální obchodní politiky poolu a zároveň trpělivosti pracovníků Kanceláře při získávání důvěry
domácích a zahraničních partnerů. Pojišťovací
a zajišťovací akvizice v oblasti jaderných rizik
se totiž zásadně liší od akvizice konvenčních
(neživotních) rizik, neboť počet rizik a objem obchodu je dlouhá léta stabilní a až na nepatrné
výjimky neexistuje „nový“ obchod. Jakákoliv
ztráta obchodu nebo důvěry partnerů je prakticky nevratná a v poměrně nedávné mezinárodní
historii mohla znamenat i zánik poolu jako ta-
Proti rizikům katastrof
či havárií se pojišťují
také jaderné elektrárny.
Tak velké břemeno však
logicky na sebe nebere
jedna pojišťovna. Z tohoto
důvodu vznikl Český jaderný
pojišťovací pool.
kového. Asi nejznámějším příkladem takového
nešťastného vývoje je zánik dánského národního jaderného poolu, ke kterému došlo v souvislosti s rozhodnutím jeho členů nepojišťovat
(a nezajišťovat) rizika terorizmu po zářijových
událostech v USA v roce 2001. Později sice členové názor změnili, ale důvěru obchodních partnerů již nezískali. Český jaderný pojišťovací pool
díky tomu (ale především díky jasné a stabilní
obchodní politice) získal část takto uvolněného
obchodu.
Období posledních pěti let činnosti Českého
jaderného pojišťovacího poolu se vyznačuje
především snahou o zvýšení domácí a zahraniční prestiže, což jako vítaný „vedlejší“ produkt
přináší rozšiřování okruhu klientů a obchodních
partnerů a zvyšování objemu obchodu. Asi každého napadne, že o zvyšování prestiže a důvěry
se lehce hovoří (píše), ale hůř se realizuje. Pracovníci Kanceláře se proto dlouhodobě zaměřují na činnosti, které zvýšení prestiže a důvěry
podporují.
Strategie poolu
V oblasti domácího obchodu jde především o:
 Seriózní jednání s klienty a obchodními
partnery, které je podporováno detailní
znalostí pojišťovací techniky, legislativy
a problematiky likvidace případných škod.
V souvislosti s likvidací škod Kancelář vypracovala a realizovala systém hlášení a registrace škod přes vlastní webové stránky
poolu (www.nuclearpool.cz) a zároveň
pravidelně vyhlašuje a koordinuje prověrky připravenosti členských pojišťoven. Poslední prověrka proběhla počátkem října
2010 v součinnosti s pojištěným klientem
a navíc poprvé i v součinnosti s jedním
zahraničním jaderným poolem k prověření
systému přeshraniční spolupráce. Prověrka
potvrdila vysokou kvalitu systému registra-
Z domova
33
Z domova
ce a likvidace škod Českého jaderného pojišťovacího poolu.
 Vyhledávání nových obchodních příležitostí,
včetně uvádění nových (jaderných) pojišťovacích produktů na trh. V roce 2007 a 2008
uvedl Český jaderný pojišťovací pool na domácí trh specializovaný produkt, kterým je
možné pojistit jadernou výluku ke konvenčnímu pojištění odpovědnosti členů představenstev a dozorčích rad společností, jež by
mohly v rámci své činnosti způsobit jadernou škodu. Takovýto specializovaný produkt
v současné době ve světě nabízí jen sedm
národních jaderných poolů. Obdobně koncipovaný produkt již delší dobu pool nabízí
i pro dodavatele výrobků a služeb pro jaderný průmysl.
 Vyhledávání nových klientů. Úspěch přináší
jen odborně a prakticky formulované nabídky, které přesvědčí budoucí pojištěné o vhodnosti pojištění. V těchto případech se jedná
téměř výhradně o klienty, kterým povinnost
pojištění (odpovědnosti za jadernou škodu)
 Schopnost rychle a správně reagovat na dotazy partnerů. V tomto případě jde i o prokázání dobrého vztahu s klientem (např.
v případě hlášení událostí, které by mohly
vést k pojistné události). Oblast jaderných
rizik je celosvětově pod drobnohledem
dozorčích orgánů, různých mezinárodních
organizací a médií, takže k získání nebo
udržení důvěry je třeba partnery informovat co nejdříve a nespoléhat na to, že se to
„dozvědí z novin“.
 Trpělivost při obchodním jednání. Důvěru si
získáte a udržíte, pokud postupujete profesionálně a korektně. Český jaderný pojišťovací pool dlouhodobě usiluje o vyrovnanou
obchodní výměnu, ale vždy respektoval reál
nou situaci a fakt, že získání nového nebo
vyššího podílu na zahraničním riziku obvykle
znamená, že některý jiný pool o tento podíl
musí přijít. V některých zemích (především
v Asii) je třeba dbát na pravidelná osobní jednání, bez kterých je získání důvěry (a obchodu) prakticky nemyslitelné.
Významný rozvoj mezinárodních obchodních vztahů je
výsledkem stabilní a vysoce profesionální obchodní politiky
poolu a zároveň mravenčí trpělivosti pracovníků Kanceláře
při získávání důvěry domácích a zahraničních partnerů.
neukládá atomový zákon. Podle zkušeností
posledních několika let je možné konstatovat, že příprava a uzavření takové (specializované) pojistné smlouvy vyžaduje řadu měsíců jednání a praktických rozborů konkrétních
činností potenciálního pojištěného.
 Odborně správně a bezchybně formulované pojistné smlouvy, jež jsou jakýmsi
„obalem“ souhrnu služeb poskytovaných
klientovi.
V oblasti zahraničního obchodu (která zahrnuje i pasivní zajištění) jde zejména o:
 Prokázání odborné způsobilosti posoudit
nabízené riziko a produkt. Důvěru partnerů
si pool získal především profesionálně zvládnutou fází uzavírání pojištění a následnou
bezchybně realizovanou fází zajištění.
 Dlouhodobě vynikající platební morálku a bezchybná vyúčtování. Říká se, že
v obchodě jde především o peníze, a to
platí vždy recipročně. Vynikající dojem ze
správného a včasného toku peněz mohou
pokazit například nesprávně účtované bankovní poplatky nebo administrativní nedokonalosti.
34
Z domova
 Zapojení se do mezinárodní spolupráce
v rámci poolového systému. Obrazně řečeno, jde o to umět nejen „brát“, ale i „dávat“.
Specifikou poolového systému v oblasti
jaderných rizik je otevřená výměna zkušeností a poznatků, které ostatním poolům
(zejména těm méně zkušeným) usnadní činnost. V konečném důsledku z toho totiž mají
prospěch všichni. Vznik Českého jaderného
pojišťovacího poolu je úzce spjat s nezištnou pomocí řady zkušených poolů (v našem
případě především britského a německého
poolu) a je jen přirozené, že se nyní od nás
očekává obdobná vstřícnost vůči těm, kdo
nás o pomoc nebo radu požádají. Vcelku
s hrdostí můžeme konstatovat, že jsme
účinně pomohli při „rozjezdu“ slovenského,
maďarského, ruského, a především ukrajinského poolu. Samotný fakt, že se na Český
jaderný pojišťovací pool v posledních letech
obrací i řada zkušených poolů, svědčí o tom,
že jsme potřebnou důvěru získali. Celých deset let trvalo, než byl zástupce našeho poolu
pozván do Výboru všeobecných cílů (GPC),
což je neoficiální řídící výbor mezinárodního poolového systému a v roce 2006 byl
tehdejší předseda Grémia zvolen historicky
prvním předsedou – zpravodajem pro Konferenci předsedů národních jaderných poolů. Uznání důvěry a profesionality se v roce
2010 projevilo i zvolením zástupce českého
poolu za předsedu technického podvýboru
GPC, jenž má na starosti celosvětovou koordinaci inspekčních prohlídek pojišťovaných
jaderných zařízení. Českému jadernému
pojišťovacímu poolu se podařilo „vychovat“ vlastního jaderného inženýra, který
je respektovaným členem mezinárodních
inspekcí (jeho zapojení do mezinárodních
inspekcí navíc přináší i finanční prospěch,
neboť se nejedná o bezplatnou službu).
 Získání oficiálních ocenění v rámci mezinárodních aktivit. V této souvislosti je možné
zmínit ocenění za významný přínos k rozvoji
pojišťovnictví na Ukrajině, které v roce 2007
získal ředitel Kanceláře od Ligy ukrajinských
pojišťoven nebo ocenění za desetiletou spolupráci při realizaci drážních přeprav čerstvého jaderného paliva, jež pracovníci Kanceláře obdrželi v Polsku v roce 2010.
I neúspěchy patří k životu
V posledních pěti letech však Český jaderný
pojišťovací pool samozřejmě nezažil jen úspěchy, ale i některé neúspěchy. Pravděpodobně
tím největším byla ztráta pojištění jaderných
majetkových škod jaderné elektrárny Dukovany v roce 2007, které získala zahraniční konkurence (nikoliv však jaderný pool). Za neúspěch
je možné považovat i ztráty části zahraničního
obchodu v důsledku zvýšení vlastní pojišťovací
kapacity některých partnerů a ztráty obchodu
v důsledku nuceného ukončení provozu některých jaderných zařízení v nových členských
státech Evropské unie (např. Slovenská republika a Bulharsko). Věříme však, že v budoucnu
se podaří tyto ztráty kompenzovat zvýšením
objemu nového obchodu ze zemí, kde se staví (a uvádějí do provozu) nová jaderná zařízení.
Z tohoto pohledu je nejperspektivnější celá
Asie, Ruská federace a o něco později USA,
Finsko a další státy Evropy. V této souvislosti
je také třeba zmínit připravené radikální zvýšení limitů odpovědnosti za jaderné škody ve
státech, které ratifikovaly Pařížskou úmluvu.
Realizace tohoto navýšení je odvislá od ratifikace revidované Pařížské úmluvy členskými státy
Evropské unie.
Popřejme společně Českému jadernému
pojišťovacímu poolu mnoho úspěchů do dalších let.
Ve třetím čtvrtletí letošního
roku provedla společnost
KPMG Česká republika
průzkum mezi významnými
českými pojišťovnami,
zprostředkovatelskými
společnostmi a profesními
organizacemi.
Český pojistný trh:
Důvěra jako klíč k budoucnosti
ING. MGR. JUDITA ŘÍHOVÁ
SENIOR MANAGER ZODPOVĚDNÝ ZA SEKTOR POJIŠŤOVNICTVÍ
KPMG ČESKÁ REPUBLIKA
Cílem bylo zjistit, kam se bude český pojistný
trh ubírat v následujících pěti letech. 42 zástupců
(převážně generálních ředitelů a členů představenstev) těchto institucí bylo na osobních schůzkách dotazováno na očekávání, obavy a výzvy,
které před nimi v příštím období stojí.
Tento průzkum je unikátní v tom, že shrnuje pohledy na všechna klíčová témata týkající se českého pojistného trhu. Období do roku 2015 bude
obdobím rozsáhlých změn v pojišťovací regulaci.
Zároveň pojišťovny zásadním způsobem budou
měnit své produkty, distribuční modely a přístup
k zákazníkům. Vzhledem k rozsahu průzkumu se
nadále zaměříme na jednu z nejzajímavějších oblastí – prodej.
Pojistný trh v ČR – stojíme si
dobře
Více než dvě třetiny respondentů jsou přesvědčeny o tom, že český pojistný trh je rozvinutý
v míře srovnatelné s trhy vyspělých evropských států. Zejména v oblasti neživotního
pojištění jsme podle názorů pojišťovacích expertů na stejné úrovni jako vyspělé země Evropy. Ohledně budoucího růstu sektoru jsou
respondenti relativně optimističtí. V životním
pojištění se shodují, že z pohledu objemu pojistného trh do roku 2015 nadále poroste, přičemž 38 procent dotazovaných očekává více
než pětiprocentní roční růst. U neživotního
pojištění jsou vyhlídky o něco méně optimistické – 83 procent respondentů počítá s růstem
mezi 0–5 procenty a 6 procent s meziročním
poklesem trhu.
Tajemství úspěchu? Kvalitní
vztah s klientem
Do budoucna vidí účastníci průzkumu největší
rizika zejména ve zvýšeném tlaku cenové konkurence a v tzv. missellingu produktů, tj. úmy-
Tajemství úspěchu na českém pojistném trhu v příštích pěti letech
slném prodeji zjevně nevhodného produktu. To
do jisté míry ovlivňuje výsledky dotazu na faktory úspěchu na pojistném trhu v budoucnu.
Téměř polovina dotazovaných se domnívá, že
tajemství úspěchu spočívá v kvalitě vztahu
s klientem. Nejedná se pouze o klientský servis – v této oblasti již někteří respondenti nevidí
prostor k tomu, aby se odlišili od konkurence.
Nejde také jen o komunikaci při sjednávání
smlouvy či plnění pojistné události.
Respondenti hovoří o navázání dlouhodobého
vztahu, jeho upevňování a rozvíjení. Styl komunikace s klientem by přitom měl být flexibilní
a měl by se přizpůsobovat jeho charakterovému profilu. Klient by měl být také více zapojen při tvorbě produktu, aby uzavřená pojistná
smlouva co nejlépe odpovídala jeho potřebám.
Většina pojišťoven si je vědoma, že by se měla
zvýšit transparentnost a srozumitelnost produktů, což by přispělo ke zvyšování finanční
gramotnosti klientů. Je třeba zlepšit povědomí
klientů o účelu pojistného krytí v daném druhu
produktu, provázat výši ceny s kvalitou poskytovaných služeb a umět tuto vazbu klientovi
vysvětlit.
50 %
43 %
45 %
Zvyšování efektivity
distribučních kanálů
40 %
35 %
30 %
25 %
25 %
20 %
15 %
15 %
11 %
10 %
5%
4%
1%
Jiný důvod
Optimalizace nákladů
Kvalita
a inovace
produktu
Efektivita
Vztah s
klientem
Pokles
pojistných
sazeb
0%
Druhým nejvýznamnějším faktorem úspěchu
je efektivita distribučních kanálů. Výsledky odpovědí v této oblasti byly velmi pozoruhodné.
Zástupci větších společností považují adekvátní
mix distribučních kanálů za druhou nejvýznamnější stávající konkurenční výhodu. Přesto více
než čtvrtina všech respondentů považuje zvyšování efektivity distribučních kanálů za největší výzvu v současné době i do budoucna.
Pojistitelé jsou si vědomi, že chtějí-li zvýšit
efektivitu distribučních kanálů, budou muset
přehodnotit svoji dosavadní strategii v této
Z domova
35
oblasti. Bude třeba jasně stanovit prioritu zaměření a, stejně jako u klientů, rozvíjet dlouhodobý partnerský vztah založený na spolupráci –
i zprostředkovatelské sítě tak budou mít za úkol
rozvíjet důvěru klienta k dané společnosti.
Struktura a vývoj
v příštích pěti letech
Otázka na vývoj struktury distribučních kanálů byla jednou z nejtěžších v celém průzkumu.
Česká republika totiž oproti jiným evropským zemím (včetně regionu střední a východní Evropy)
nemá oficiální statistiku zastoupení jednotlivých
distribučních kanálů na současné produkci či
předepsaném pojistném. Respondenti tak mohli
vycházet pouze ze znalosti vlastní společnosti
a ze svých dlouholetých zkušeností a odhadů.
I odhady budoucího vývoje se proto výrazně
různí a jsou ovlivněny výchozí situací společnosti a její dosavadní strategií distribučního mixu.
Přesto lze vysledovat určité vývojové trendy.
Do budoucna se očekává, že vlastní distribuční síť bude mít nadále své postavení, přestože
v západní Evropě úloha vlastních distribučních
sítí ztrácí na významu (v současné době se podílí mezi 10–20 procenty na celkovém obchodu, v Německu a Velké Británii ještě méně).
Velká očekávání se stále vkládají do bankopojištění, přestože o jeho rozvoji a stěžejním významu se hovoří již delší dobu a k plošnému
rozšíření zatím na českém trhu nedošlo. Souvisí to do značné míry se situací v západní Evropě, kde je bankopojištění u mnohých z nich
nejvýznamnějším distribučním kanálem (např.
Francie, Itálie, Španělsko). Velký optimismus je
evidentní právě u pojišťoven, které patří do významných bankovních skupin. Přes 70 procent
respondentů také očekává, že dojde k významnější integraci pojištění s ostatními finančními
produkty.
Kanály MLM
V názorech na budoucí zapojení MLM do prodeje životního pojištění se objevují diametrální
odlišnosti. Rozmezí zapojení se pohybuje od 10
do 80 procent, přičemž převládá názor, že se
přes tyto kanály prodává stěžejní část současného obchodu. Jejich budoucí vyloučení souvisí
s úvahami, že pokud se opět dostanou do popředí čistě životní pojistky a omezí se kombinovaný finanční produkt se zvýrazněnou investiční složkou, budou se tyto jednodušší pojistky
moci prodávat přes levnější kanály a nebude
36
Z domova
Jaký meziroční vývoj hrubého předepsaného pojistného očekáváte
na českém pojistném trhu do roku 2015?
Životní pojištění
růst 0–2 %
růst 2–5 %
růst >5 %
9%
49 %
38 %
Růst 0–2 %
růst 2–5 %
růst >5 %
pokles 0–2 %
pokles 2–5 %
34 %
49 %
4%
4%
2%
Neživotní pojištění
nutné využívat kanály MLM. Také se očekává
zvýšená úloha makléřů.
V neživotním pojištění účastníci průzkumu prezentovali množství odlišných možných modelů
distribuce. Očekává se výrazný nárůst přímého
pojištění (např. internet), výsledek by však nadále neměl být v celkovém objemu významný.
Podíl vlastní distribuční sítě by se měl snižovat
ve prospěch makléřů, a to i v retailovém pojištění. Přesto se však počítá s jejím přibližně
třetinovým podílem na celkovém prodeji. Vliv
MLM a bankopojištění by měl být minimální
a jejich podíl bude dle odhadů v průměru desetiprocentní, což odpovídá současné situaci
v západní Evropě.
Limitující faktory
Role zprostředkovatelů je a do budocna bude
stále zásadní pro úspěch v pojišťovnictví. Nicméně cíle zprostředkovatelů a pojistitelů se
mohou v některých situacích dostat a dostávají
do konfliktu. Z toho pohledu je zřejmé, že obě
strany musí do budoucna pracovat na zlepšování vzájemného vztahu a spolupráce. Proto jsme
se v rámci průzkumu tázali, které faktory vzájemnou spolupráci brzdí.
Zástupci pojišťoven jsou přesvědčeni, že největší brzdou rozvoje spolupráce je nastavené
odměňování získatelů a tlak na zvyšování provizí.
Za druhý limitující faktor označují nekalé praktiky
některých zprostředkovatelů se spravovaným
kmenem (přepojišťování). Tento limit jednoznačně vede u zástupců středních pojišťoven, mezi
nimiž jsou (jak již bylo uvedeno) významně zastupeni zástupci životních pojišťoven.
Zprostředkovatelé naopak za zásadní limitující
faktor označují nekvalitní spolupráci pojišťoven
s jejich obchodními partnery. Jednotlivé pojišťovny podle nich nemají ujasněnou strategii
rozdělení distribučního mixu, neumějí kvalitně
vysvětlit podstatu produktu a jeho vymezení
vůči konkurenci (také kvůli častým neodůvodněným inovacím) a neposkytují kvalitní technické zázemí pro spolupráci. I oni však jako druhý
zásadní limitující faktor uvádějí nekalé praktiky
se správou kmene.
Životní a neživotní pojištění
S ohledem na tyto skutečnosti je zajímavé, že
pouze 20 procent respondentů se domnívá, že
v životním projištění budou provize nadále růst.
Naprostá většina je přesvědčena, že výše provizí v následujících pěti letech neporoste, a přiklání se spíše k názoru, že bude i klesat.
U neživotního pojištění je situace jiná. Názory
respondentů jsou na první pohled téměř bipolární. Přes 40 procent se jich domnívá, že provize v příštích pěti letech porostou, a 45 procent
si myslí, že pořizovací náklady budou stagnovat.
Tato rozporuplná reakce je relativně jednoduše
vysvětlitelná. Respondenti, kteří jsou přesvědčeni o růstu, hovoří o růstu provizních sazeb,
avšak očekávají pokles cen za produkt – nominální hodnota pořizovacích nákladů tedy bude
stejná.
Za zmínku stojí také velká očekávání respondentů od budoucí regulace činnosti distribučních sítí. Panuje jasný názor, že je v současné
době nedostatečná a ochrana spotřebitele je
mizivá. Je však otázkou, jak právě připravovaná a diskutovaná regulace tato očekávání
naplní.
Výhled do budoucna
Z průzkumu je evidentní, že současná situace, výrazně ovlivněná negativními vlivy ekonomické recese, se v dlouhodobém horizontu
změní. Hlavními faktory úspěchu v budoucím
prodeji pojistných smluv je změna přístupu
ke klientovi a také změna ve strategii a přístupu k prodeji. V rámci redefinování prodejní
strategie na pojišťovny čekají zásadní rozhodnutí ohledně volby distribučního mixu či
specializace na určitý prodejní kanál. Zásadní
bude též budování dlouhodobých partnerských vztahů se zprostředkovateli. Je zřejmé,
že v budoucnu dostane zvyšování efektivity
distribučních kanálů podobu komplexních
projektů, jež budou souviset s řízením vztahu
se zákazníky.
Inzerce
Z domova
37
Z domova
Snažte se dívat za čísla!
REDAKCE
Zákulisím řízení
pojišťovacích rizik nás
provede a o své zkušenosti
z praxe v zahraničí se podělí
aktuár ING Joseph Cornelis
Maria Remmerswaal.
Foto: ING pojišťovna
Co vše si mají čtenáři představit pod pojmem
řízení pojišťovacích a provozních rizik?
Řízení pojišťovacích rizik se zabývá finančními
riziky vyplývajícími z působení v pojišťovacím
odvětví. Příkladem může být tržní riziko cenných papírů, do kterých investujeme. Důležité
také je, do jaké míry podmínky těchto investic
odpovídají zárukám v našich pojišťovacích produktech. Další rizika pro nás znamenají změny
v úmrtnosti a nemocnosti obyvatelstva nebo
změny doby trvání pojištění, což ovlivňuje návratnost našich výdajů.
V oblasti řízení provozních rizik se pak zaměřujeme na obecná rizika související se způsobem,
jímž realizujeme své operace, jako je například
riziko podvodů při manipulaci s platbami, riziko
ohrožení pověsti firmy v důsledku poskytnutí
neúplných informací zákazníkům a bezpečnosti dat v důsledku nedostatečné ochrany údajů
nebo riziko chyb či opomenutí ve smlouvách.
Když děláme svou práci dobře, naši klienti nemusí tato rizika příliš vnímat a bát se jich. Jinou otázkou je, že pojistná smlouva, kterou si
klient koupí, může přese všechno nechat určitá rizika nepokrytá, jako například investiční
riziko u pojištění vázaného na investiční fondy.
Zde si musí klient určit rizikovou toleranci sám,
byť mu v tom může řízení provozních a pojišťovacích rizik pomoci.
Jak se odráží v řízení rizik současná situace, kdy se finanční trhy pomalu vypořádávají s hospodářskou recesí?
V ideálním případě by mělo být řízení rizik
schopno odhadnout možné dopady krizí a pomoci pojišťovnám se na ně lépe připravit.
V tomto ohledu řízení rizik obecně svůj potenciál zcela nevyužilo, a některé pojišťovny rizika
přehlížely nebo podcenily. Z této krize tak lze
získat velmi cenná ponaučení. Tím největším
zejména pro manažery je podle mého názoru: buďte si dobře vědomi rizik v každé části
společnosti a pozornost věnujte i malým samostatným útvarům. Manažeři rizik musejí mít
prostě komplexní náhled a neomezovat se jen
na pojišťovací rizika, jimž nejvíce rozumějí.
Čtyři roky jste působil v Jižní Koreji, vnímáte rozdíl mezi manažerským přístupem
a obecně mezi firemními kulturami v České
republice a v této asijské zemi?
V Jižní Koreji je mimořádně dlouhá pracovní doba a společnost má přísnou hierarchii.
V porovnání s tím se zdá česká firemní kultura
mnohem uvolněnější. Je zde ale vysoká loajalita vůči společnosti a odpovědnost za plnění úkolů. Co se týče obchodu jako takového,
oproti jiným zemím tu cítím větší tendenci
právně formalizovat dohody. Také veřejní činitelé tu ve srovnání se západní Evropou používají značné autority.
Zaregistroval jste u českých zaměstnanců nějakou vlastnost, která by byla pro ně
specifická? Co se vám na nich líbí a co jim
naopak chybí?
Lidé, se kterými jsem dosud pracoval, jsou
velmi loajální a oddaní své práci. Je ale ještě
příliš brzy na to soudit, zda je to obecný rys,
anebo jen mám prostě štěstí na kolegy. Mimo
firmu pak vnímám určité rezervy v oblasti zákaznického servisu.
Mohl byste popsat, s jakými cíli v oblasti
řízení rizik jste do Prahy přicházel?
Při příchodu do Česka jsem si definoval čtyři
hlavní úkoly: 1) zlepšit komunikaci o rizicích
a limitech v oblasti řízení rizik se zbytkem
firmy, 2) přispět k růstu společnosti z hlediska velikosti i hodnoty, a současně ji udržet
ve stanovené toleranci rizik, 3) zkrátit dobu věnovanou „standardním“ kalkulacím a více se
věnovat kvalifikovanému poradenství, 4) zvýšit
kvalitu lokálního řízení rizik a udržet atraktivitu
oddělení pro zaměstnance.
A jaké jsou vaše představy, co se střednědobých a dlouhodobých projektů týče?
Z hlediska krátkodobých a střednědobých plánů, které vyžadují výraznou účast našeho oddělení, se jedná například o přípravu na nový
model regulace v pojišťovnictví Solvency II, přípravu materiálů pro IPO (primární veřejná nabídka akcií na burze) či podporu dalších restrukturalizačních procesů ve společnosti. Abychom
toho dosáhli a zbytečně nenavyšovali počet lidí
v oddělení řízení rizik, potřebujeme zvýšit efektivitu našich stávajících reportovacích procesů
Manažeři rizik musejí mít zkrátka komplexní náhled
a neomezovat se jen na pojišťovací rizika, kterým nejvíce
rozumějí.
Joseph Remmerswaal, Chief Risk Officer, ING Retail
38
Z domova
v oblasti rizik a pojistné matematiky. V dlouhodobém horizontu musíme vyvinout a zavést interní model dle požadavků Solvency II. Jakmile
začne model přinášet výsledky, může to mít
významný dopad na naši strategii do budoucna, může například přispět ke zvýšení hodnoty našeho portfolia anebo snížit kapitálové
nároky. A právě správný „převod“ výsledků
modelu na strategie managementu je jednou
z oblastí, kde může řízení rizik v blízké budoucnosti mít zásadní přínos. Potřebujeme, aby se
odborníci z divize pojistné matematiky změnili
z výpočetních specialistů na jakési „vykladače
modelů“ a poradce.
opatřeními. Jaký je váš pohled na tuto
problematiku?
Cílem nových předpisů Solvency II je nastavit
kapitálový požadavek, který mnohem více odpovídá rizikům převzatým společností. V tomto
smyslu jsem jednoznačně pro přijetí směrnice
Solvency II jako určitého rámce. Nebezpečím
rozsáhlé regulace na druhou stranu může být
přehnaný důraz na formalizaci a další papírování
bez zlepšení skutečné kontroly rizik. Domnívám
se, že největší rizika jsou často mimo hlavní
činnost společnosti, a taková rizika se jen velmi
těžko kontrolují regulacemi. Účinnější kontrolou
je zajistit kvalitní výkonný management.
Evropská komise plánuje regulaci pojistného trhu, ať již zavedením modelu
Solvency II nebo dalšími navrhovanými
Jste zkušený pojistný matematik a obecně
odborník na pojištění. Jak jste se k této disciplíně dostal?
Konference AČPM:
Co zajímá pojišťovací makléře?
REDAKCE
Regulace z EU
Neméně zajímavým příspěvkem se prezentoval výkonný ředitel České asociace pojišťoven
Jaké je vaše životní motto?
Mým profesním mottem je „vždy se snaž dívat za čísla“. Od něj se pak odvíjí to životní:
„nedej jen na první dojem, ale vždy se snaž
dívat za něj“.
Asociace českých
pojišťovacích makléřů
uspořádala 19. října
jubilejní desátou odbornou
konferenci, která byla
věnována aktuálním
tématům pojišťovacího trhu
a makléřských služeb.
(ČAP) a předseda Výboru pro finanční trh Tomáš Síkora, který se věnoval chystaným legislativním změnám na poli pojišťovnictví v rámci
Evropské unie. Mezi ty nejdůležitější regulator-
Foto: Asociace českých pojišťovacích makléřů
Téměř dvě stovky makléřů, zástupců pojišťoven a dalších hostů absolvovaly v moderních
prostorech Kongresového centra U Hájků
v Praze náročný program jedenácti prezentací, mezi nimiž byly exkluzivně představeny i výsledky nedávného průzkumu o image
pojišťovacích makléřů. Konferenci zahájil
předseda AČPM Zdeněk Voharčík, na něhož
navázal v úvodním slově Jakub Strnad, předseda představenstva Allianz pojišťovny, která
byla partnerem konference. S velkým zájmem
bylo očekáváno vystoupení čestného hosta,
viceguvernéra České národní banky Vladimíra
Tomšíka. Ten se soustředil na aktuální otázky
související s výkonem dohledu nad pojišťovacími zprostředkovateli, upozornil na nutnost
posílit pravomoci ČNB zejména v oblasti sankcionování nepoctivých hráčů na trhu, ale zdůraznil, že v případech pochybení se většinou
jedná o agenty (pracující s individuálními klienty), nikoliv makléře (poskytující vysoce odborné služby korporátním klientům).
Chtěl jsem studovat obor, v němž by byla matematika, a současně by měl praktické uplatnění. Jeden z mých bratrů tehdy už studoval
ekonometrii a operační výzkum, ale já věděl,
že to chci vzít trochu z jiného úhlu. A tak jsem
skončil u pojistné matematiky, kterou jsem
studoval na univerzitě v Amsterdamu. Nicméně samotné studium nestačilo, v oboru se musím neustále vzdělávat i třeba svépomocí.
Výkonný ředitel České asociace pojišťoven Tomáš Síkora
Z domova
39
Z domova
ní návrhy patří Nová architektura dohledu nebo
například návrh zavedení Garančních systémů
v pojišťovnictví. Výkonný ředitel ČAP k celé
problematice řekl: „Připravované legislativní
změny mohou mít významný dopad na zprostředkovatele i pojišťovny. S velkou pravděpodobností je pocítí také klient, který se bude
muset připravit na zvýšení cen pojištění. Musíme si však také uvědomit, že finanční sektor
by se v období končící hospodářské recese
neměl vydávat pouze cestou nových regulačních návrhů, velmi důležitá je v této chvíli
i akcelerace problematiky zvyšování finanční
gramotnosti spotřebitelů. Ta by podle mého
názoru měla dostat přednost před významným
utužováním regulačních pravidel.“
Další témata
Následně vystoupil ředitel úseku pojištění vozidel Allianz pojišťovny Pavel Prokš, který informoval o současných trendech v pojišťování
vozidel. O své zkušenosti v oblasti pojištění
odpovědnosti (D&O) se za pojišťovnu Chartis
Europe podělili její generální ředitel Paride Della Rosa a ředitel úseku pojištění finančních rizik Michal Pilecký. Pohled poradenské společnosti na téma pojistných sazeb nabídl ve své
prezentaci manažer KPMG Česká republika
Ondřej Bušta. V reakci na jeho závěry pak
místopředseda AČPM Ivan Špirakus varoval
před dalším snižováním pojistného. K tématu
pojištění pohledávek připravila ucelený blok
Ladislav Bartoníček:
České pojišťovnictví je stabilní
REDAKCE
Foto: archiv ČAP
Prezident České asociace pojišťoven Ladislav Bartoníček
Jak jste vnímal vývoj pojistného trhu v roce
2010?
Mé očekávání pro rok 2010 nebylo zrovna optimistické. Nyní však mohu konstatovat, že
sektor českého pojišťovnictví zůstává stabilní
a že ekonomické problémy zasáhly pojistný trh
méně než jiné oblasti tuzemské ekonomiky.
40
Z domova
Členské pojišťovny dokázaly rychle reagovat
na aktuální změny na trhu. Svá portfolia rozšířily o produkty, jejichž parametry přizpůsobily
dané ekonomické situaci a ve kterých zohlednily současné možnosti a potřeby klientů. Nicméně i tak pojistný trh v řadě oblastí negativní
dopady ekonomické recese pocítil. Trh neživotního pojištění téměř stagnuje, a to zejména
kvůli vývoji pojištění motorových vozidel, který
je tažený dolů nižšími prodeji automobilů, nižší
prodejní cenou automobilů a klesajícími tarify,
které jsou v řadě případů dlouhodobě ekonomicky neúnosné. V oblasti životního pojištění
sice předepsané pojistné výrazně vzrostlo, nicméně trh byl pokřiven jednorázovými bankopojišťovacími produkty vkladového charakteru,
jejichž nákup byl motivován více zhodnocením
prostředků než zajištěním rizik.
Co očekáváte od roku následujícího?
V době ekonomické nestability se více než kdy
jindy potvrzuje důležitost a ochranná funkce
odvětví pojišťovnictví. Bez kvalitního pojištění rizik jsou jak podniky, tak i běžní spotřebitelé výrazně zranitelnější. Právě na příkladu
prezentací regionální ředitelka pro Východní
Evropu pojišťovny Atradius Credit Insurance
Markéta Stržínková se svými kolegy Marcelou
Chalušovou, členkou představenstva a náměstkyní ředitele společnosti Factoring KB,
a Pavlem Víchem, ředitelem firmy Atradius
Collections. O dalších možnostech zlepšování
služeb klientům hovořil Michal Beránek, předseda představenstva firmy OpenOne. Maratón prezentací byl završen veskrze praktickou
přednáškou Václava Kratochvíla, znalce z oboru požární ochrana a autorizovaného inženýra
požární bezpečnosti staveb.
Rok 2010 se nezadržitelně
blíží ke svému konci, a tak
se logicky nabízí prostor pro
jeho hodnocení. Pojistný
obzor v tomto duchu oslovil
prezidenta České asociace
pojišťoven Ladislava
Bartoníčka.
středních a velkých firem je vidět, že si rizika
více uvědomují a jsou ochotny investovat nejen do pojištění, ale i do prevence. Věřím, že
zdravé konkurenční prostředí i v příštím roce
poskytne prostor k dalšímu rozšiřování nabídky pojišťoven vůči zákazníkům. Je vždy lepší,
když se pojišťovny předhánějí v šíři a kvalitě
nabízených služeb než ve výši slev a dumpingových cenách. Domnívám se, že i v dalších
letech bude probíhat proces další segmentace
klientů a vyšší individualizace nabídky pojištění
a souvisejících služeb. Z hlediska pojišťoven
samotných pak bude rok 2011 klíčovým mezníkem příprav na implementaci Solvency II.
Co byste popřál čtenářům Pojistného obzoru do nového roku?
Nejen čtenářům Pojistného obzoru, ale i celé
odborné veřejnosti přeji, aby se nám v roce
2011 podařilo kultivovat pojistný trh a abychom mu zajistili základ pro zdravý růst, z něhož budou profitovat jak klienti, tak i pojišťovny
samotné.
Děkuji Vám za rozhovor.
Insurance Digest
Tax relief for private life insurance
will be retained
MGR. JAN CIGÁNIK
EDITOR-IN-CHIEF
CZECH INSURANCE ASSOCIATION
Is a new law on income tax expected to
support private life insurance? And will
the Czech Insurance Association, if possible, be involved in the process of seeking
the best solutions?
The part of the government Program Declaration concerning public finances states that
the government is to submit a new bill on income tax that will streamline the tax system
and also help reduce the administrative costs
on the part of the state and the taxpayers. In
reality it means elimination of a bulk of the
existing tax exemptions. The new legislation
should maintain government support for science and research, families with children,
responsibility for low-income people and
the needy, homeowners, and self-education
and provision for senior citizens. In this context we will reassess all tax exemptions and
cuts1. Tax relief for private insurance2, as it
works now, facilitates saving for retirement
and as such should be sustained. In terms of
assessing the impact of regulation3, consultations with professional organizations are one
of the key tools. The Czech Insurance Association makes a natural choice for a partner
in consultations pertaining to the insurance
sector.
Private life insurance receives some tax
relief but, at the same time, its use is
taxed. What is your view of this? Couldn’t
it discourage potential life insurance policyholders, especially young people?
If the government provides tax relief for a savings product, it is logical that such product
will be subject to increased scrutiny, including possible use of tax instruments serving to
withdraw a tax cut in the event the terms of
receiving tax relief have not been met. This
method is applied for tax relief relating not
only to private life insurance, but also, among
others, supplementary pension insurance
with state contribution4, which also serves
to save up for retirement. One has to look
through this optics to try to find an optimum
balance where drawing of benefits will be supervised on the one hand but attractiveness
of the tax relief will not be diminished on the
other hand.
The pension reform issue
What is the current stance of the Finance
Ministry toward the pension reform?
Is the draft proposal submitted by the
so-called Bezděk commission still con-
The government has drafted
new income tax legislation
that should significantly
simplify and streamline
the tax system. Finance
Minister Miroslav Kalousek
answers some questions in
this context and beyond.
lar one. Which of the pillars would include
life insurance?
The pension reform should lead to a broader
diversification of income sources6 for retirement age that would be secured by a newly
created second fund pillar, coupled with financial products within the scope of a supplementary third pillar, which currently includes
supplementary pension insurance with state
contribution and life insurance. Within the
fund pillar, life insurers should also take part
in the phase of annuity payments. Whereas
the third pillar represents a voluntary supplementary financial product, the second pillar
represents an obligatory annuity purchase
It is imperative to seek an optimum balance where
drawing of life insurance benefits will be supervised on
the one hand but attractiveness of the tax relief will not be
diminished on the other hand.
sidered a key document for the pension
reform implementation or are other variants at play? What fundamental approach
will be chosen to tackle this issue?
I consider conclusions of the reports issued
by the Advisory board of experts for pension
reform very important for further debate on
pension reform, particularly in terms of deliberations on a multi-pillar structure of the
pension system5. It is necessary to discuss
in more depth the function of specific pillars
as it might influence a final decision on the
number of pillars and method of their co-existence and interaction.
According to most available information,
the pension system should be a multi-pil-
using the financial means accumulated in the
second fund pillar.
Regarding modification of pension funds,
are insurers expected to participate in that
they would take over the phase of annuity
payments?
The existing draft supplementary pension system reform prepared in 2009 did foresee life
insurers’ engagement in the phase of annuity
payments. Legislation defines life insurers’
business to meet all requirements for annuity payments. In particular I mean rules for
creation of technical provisions, allocation of
finance and meeting solvency standards. In
the event annuity payments were assigned to
some other organizations, they would have to
meet similar requirements as private life insur-
Insurance Digest
41
Foto: Ministerstvo financí České republiky
Insurance Digest
Miroslav Kalousek
ance companies. However, setting up such organizations is not being considered at the moment. The issue of the method of reforming
the existing pension funds is to be reopened.
Regulation in the insurance
sector
Recent hotly debated issues include
a draft amendment to the Insurance Act
(Solvency II implementation), the Accounting Act and a new Income Tax Act.
A key prerequisite for this legislation to
work is that it is cohesive. Do you think it
can be achieved?
The Solvency II implementation is currently
in its preparation stage, i.e. the framework
directive is being incorporated into the Insurance Act. Obviously, this amendment will
require drafting amendments to other related laws. This is a classic legislative process
which is the fundamental condition for every
legal regulation to be effective.
What is the concept of specific stages of
this process and do you expect insurers to
get involved in drafting these laws?
Both the supervisory body, i.e. the Czech National Bank, and the insurance market represented by the Czech Insurance Association
participate in the present preparatory stage.
Setting up five specialized working groups
within the scope of the Solvency II project
is instrumental for drafting a quality bill. The
implementation of the framework directive7
should be roughly completed in early 2011.
Then it will be necessary to wait for the final
42
Insurance Digest
version of the European Commission’s implementing legislation and, subsequently, incorporate this legislation into the draft laws.
Simultaneously, drafting of the Czech National
Bank’s implementing regulations should be in
progress. I assume all preparatory work will
be completed in the fall of 2011 so the legislative process of endorsing8 both the amended
Insurance Act and related legislation can be
started. It is expected that the bill will be submitted for government approval in early 2012
so it may come into force by the deadline set
forth in the Directive. This deadline is currently
set for 31 October 2012, but the Commission
is considering its extension until 31 December
2012. In the event the deadline for the Solvency II implementation is extended, it would
be part of the Omnibus II Directive designed
to make changes to the Solvency II Directive
in connection with setting up European oversight bodies10.
Another major topic concerns regulation of
distribution on the financial market9. The
concluding recommendation of the Lower
House demonstrates a substantial discord
of opinions of different sector representatives. How do you perceive this issue?
Currently we are drafting a consultation document for legislation that should, to a maximum and reasonable extent, stipulate for
all financial market sectors certain common
and uniform principles of financial product
distribution. Naturally, there are differences
among various sectors ensuing in particular
from specific characteristics of different financial products and services. It is not our
objective to forcibly eliminate all differences;
the actual implementation of the foregoing
principles may, to some degree, vary from
sector to sector. What is instrumental is that
the implementation process maintains common starting points as much as possible and,
at the same time, observes the specifics of
each sector.
Do you believe drafting integrated legislation is in place under these circumstances?
Wouldn’t it work better to regulate the financial market by sector laws that would
better reflect their differences?
The question whether new rules of regulation
of financial services distribution are eventually integrated in a single legislative document
or whether they are split into separate sector
laws is, in my opinion, a mere marginal technical and legislative problem. What matters
most are the contents of the law. I see as
most significant that the new rules are better
understandable and more transparent for the
consumer, in addition to allowing for a more
efficient oversight and becoming fairer toward the regulated entities as a result of dismantling the current regulatory arbitration.
Support of integrated
rescue system
Recently a proposal has been submitted for
a 4% allocation from motor third-party liability insurance to fund the integrated rescue
system. Do you agree with this proposal?
I reject this not quite new proposal for its nonsystemic character. In essence, it represents an
indirect tax that has not been introduced in all
Member States. Differences between national
approaches may lead to unfair competition in
the insurance sector. Besides, imposing this fee
on motor third-party liability insurance only is discriminatory against Czech vehicle owners who
must buy this insurance, whereas it doesn’t impact whatsoever other vehicle operators in the
Czech territory who might cause a traffic accident requiring an intervention of the integrated
rescue system units. The proposal submitters
should seek a better solution, such as enforcing
an obligation of every offender whose infringement upon legislation incurs costs of rescue
units to repay these costs or their part.
Selected terminology from the text
Vybraná pojistná terminologie z textu
tax exemptions and cuts – daňové výjimky a úlevy
tax relief for private insurance – daňová podpora
soukromého životního pojištění
3
assessing the impact of regulation – hodnocení
dopadů regulace
4
supplementary pension insurance with state
contribution – penzijní připojištění se státním
příspěvkem
5
multi-pillar structure of the pension system –
vícepilířová struktura penzijního systému
1
2
diversification of income sources – diverzifikace
zdrojů příjmů
7
implementation of the framework directive –
implementace rámcové směrnice
8
legislative process of endorsing – legislativní
proces schvalování
9
regulation of distribution on the financial market –
regulace distribuce na finančním trhu
10
European oversight bodies – evropské orgány
dohledu
6
POJISTNÝ OBZOR
Odborný čtvrtletník českého pojišťovnictví
SUDOKU
4/2010
Ročník LXXXVII
Vydavatel: Česká asociace pojišťoven
Redakční rada:
Prof. Ing. Jaroslav Daňhel, CSc., Mgr. Ondřej Karel,
Ing. Josef Keller, Marcela Kotyrová,
Ing. Marcela Kubešová, Mgr. Eva Kucová,
Ivana Menclová, Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc.,
PhDr. Miloš Novák, Ing. Tomáš Síkora, M.B.A.,
Ing. Eva Svobodová, Jaroslava Fašková.
Šéfredaktor: Mgr. Jan Cigánik
Adresa: Gemini B, Na Pankráci 1724/129,
140 00 Praha 4
Telefon:(+420) 222 350 161
Fax:
(+420) 221 413 400
E-mail: [email protected]
Grafická úprava, sazba, litografie: ENTRE s.r.o.,
Chodovecké náměstí 8, 141 00 Praha 4
Tisk: Integraf, s.r.o., Běloveská 187, 574 01 Náchod
ISSN 0032-2393
Distribuce, objednávky a předplatné přijímá jménem
vydavatele:
SEND Předplatné, Ve Žlíbku 1800, hala A3, 193 00
Praha 9 – Horní Počernice
Telefon:(+420) 225 985 225
Fax: (+420) 225 341 425
GSM: (+420) 777 333 370
SMS: (+420) 605 202 115
www.send.cz
Předplatné na Slovensku:
Magnet Press, Slovakia s.r.o.
Šustekova 8, 851 04 Bratislava
Telefon: (+421) 267 201 921
www.press.sk
Evidenční číslo: MK ČR E 1060.
Inzerce: veškeré informace podá redakce.
Nevyžádané rukopisy nevracíme.
Přetisk: Povolen pouze se souhlasem redakce a při
zachování autorských práv.
© Česká asociace pojišťoven
www.cap.cz
Cena výtisku: 75 Kč
Roční předplatné: 240 Kč
Pojistný obzor je členem Mezinárodní organizace
odborného pojišťovacího tisku.
www.piassurance.eu
Nastavte si správně rok 2011!
Česká asociace pojišťoven
Gemini B, Na Pankráci 1724/129,
140 00 Praha 4, Česká republika
Tel.: +420 222 350 150
Fax: +420 221 413 400
www.cap.cz

Stáhnout jako PDF

Transkript

Podobné dokumenty

Jan Motal - Mediální kurzy.cz

Stáhnout jako PDF

Mezinárodní smluvní právo

Rizikový kapitál, životní upisovací rizika

Finanční trh

Listopad - Centrum pro studium demokracie a kultury

Kvantitativni vyzkum codebook cz

Finanční trh