LEO Pool Express s.r .0.

I
LEO Pool Express s.r .0.
Zprava auditora a ucetni zaverka
k 31. prosinci 2013
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o.
Pobre~nr 648/1 a
186 00 Praha 8
Ceska republika
Telephone
Fax
Internet
+420222 123 111
+420222123100
www.kpmg.cz
Zprava nezavisleho auditora pro spolecnika spolecnosti
LEO Pool Express s.r.o.
Provedli jsme audit prilazene "cetni zaverky spalecnasti LEO Paal Epress s.r.a., tj. rozvahy
k 31. prosinci 2013, rykazu zisku a ztraty za rok 2013 a prilahy teta "cetni zaverky, vcetne
papisu pauzit)ich ryznamnych ucetnich metad a astatnich daplilujicich udajiI. Udaje a
spalecnasti LEO Paal Express s.r.a. jsau uvedeny v bade 1 pfilahy teta ucetni zaverky.
Odpovifdnost statutarnfho organu ucetnf jednotky za ucetnf zaviirku
Statutarni argan spalecnasti LEO Paal Express s.r.a. je adpavedny za sestaveni ucetni
zaverky, ktera padava verny a pactiry abraz v sauladu s cesk)fmi ucetnimi predpisy, a za
takary vnifrni kantralni system, ktery pavafuje za nezbytny pro sestaveni Metni zaverky tak,
aby neabsahavala ryznamne nespn\vnasti zpusabene padvadem neba chybau.
Odpoviidnos( auditora
Nasi adpavednasti je vyjadl'it na zaklade provedeneha auditu ryrok k teta ucetni zaverce.
Audit jsme pravedli v sauladu se zakanem a auditarech, Mezimiradnimi auditarsk)fmi
standardy a sauvisejicimi aplikacnimi dalaZkami Kamary auditariI Ceske republiky.
V sauladu s temita pl'edpisy jsme pavinni dadrZavat eticke paZadavky a naplanavat a pravest
audit tak, abycham ziskali pl'imerenau jistatu, ze ucetni zaverka neabsahuje vyznamne
nespravnasti.
Audit zahmuje provedeni auditarsk)fch pastupiI, jejichz cHem je ziskat diIkazni infarmace
a castkach a skutecnastech uvedenych v ucetni zaverce. Vybilr auditarsk)fch pastupu zavisi na
usudku auditara, vcetne vyhadnaceni rizik, ze ucetni zaverka absahuje ryznamne
nespravnasti zpiIsabene padvadem neba chybau. Pri vyhadnacavani techta rizik auditar
pasaudi vnifrni kantralni system, ktery je relevantni pra sestaveni ucetni zaverky padavajici
verny a pactiry abraz. CHem tahata pasauzeni je navrhnaut vhadne auditarske pastupy,
nikali vyjadrit se k ucinnasti vnifrniha kantralniha systemu ucetni jednatky. Audit tez
zahmuje pasauzeni vhadnasti pauzit)ich ucetnich metad, primerenasti ucetnich adhadiI
pravedenych vedenim i pasauzeni celkave prezentace ucetni zaverky.
Jsme presvedceni, ze ziskane diIkazni infarmace paskytuji dastatecny a vhadny zaklad pra
vyjadreni naSeha ryroku.
Obdlodnf re,5tlik , eden,
M~51s1..Ym 50uclem v Praze
oddO C. ·,101ka 24185.
KPr.rG Ce~k<l repubhka AudIt. ~ ro .. a Clech limIted habihl, WfTlpar.1' and
II memb.lr hrm of the KPr.1G nev.ork of mckper.dcnt member firms aff rliated
v,ith KPMG InternatIonal Cooperalr.;/ rKPr.IG In lerna1lOnal1. a S ui~s enll\ ( .
IC 49619187
DIC CZ699001996
Vyrok auditora
Podle naseho mizoru ucetni zaverka podlivli verny a poctiry obraz aktiv a pasiv spolecnosti
LEO Pool Express s.r.o. k 31. prosinci 2013 a nlikladu, rynosu a vysledku jejiho hospodai'eni
za rok 2013 v souladu s cesk)fmi ucetnimi predpisy.
V Praze, dne 12. kvetna 2014
/1./)116-.
eM' M~t(/J~/
KPMG Ceskli republika Audit, s.r.o.
Opnivneni cislo 71
I"g.P'~"
Partner
Oprlivneni cislo 69
Firma: LEO Pool Express s.r.o.
idemifikacni cislo: 24848131
Pravni forma: Spolecnost s rucenim omezenym
Pi'edmiH podnikani: vYfOba. obchod a sluzby neuvedene v pfilohach 1 az 3 zivnosteru;keho z<ikona
RozvahovY den: 31. prosince 2'{)13
Datum sestaveni ueetn! z<lverky: 12. kvetna 2014
Rozvaha
(v cef\(ch tisidch Kc)
Bezne ucet" i
AKTIVA
Oznac.
Min.ucetni
obdobi
obdobi
b
a
AKTIVA CELKEM
Brutto
Korekce
Netto
Netto
1
2
3
4
203
0
203
244
0
0
0
0
B.
Dlouhodoby majetek
c.
Obeimi aktiva
203
0
203
244
C.lV.
Knltkodoby finanenl majetek
203
0
203
244
C.IV.1.
Penlze
200
200
200
2.
Ucty v bankach
a
a
3
44
3
Stra na 1
Oznac.
PASIVA
a
b
Beine obdobf
Minule obdobf
5
6
PASIVA CELKfM
203
244
A.
Vlastnf kapital
31
91
A.I.
Zakladnf kapital
200
200
A.1.1.
lakladni kapi!al
200
200
A.IV.
yYsledek hospodatenf mlnulych let
- 109
0
2.
Neuhrazena ztrata minulych let
- 109
0
A.V.
VYsledek hospodai'eni beul4,ho ucetniho obdobi (+/-)
- 60
- 109
B.
Cizizdroje
172
153
B.III.
Knltkodobe zavazky
172
153
B.II I. 1.
lavazkv z obchodnfch vzlahu
10
54
2.
lavazkv - ovladana nebo ovladajfd osoba
132
69
10.
Dohadne "etv pasivnf
30
30
.
IL. ~96191oi', 1,.ili 0."
1 Ii:. 7i
5tla na 2
Firma: LEO Pool Express S.LO.
identifikacni cislo: 248 48131
Pr;ivnf forma: Spolecnost s rucenim omezenym
Pi'edmet podnikanl: vyroba, obchod a sluzby neuvedene v pfnoMch 1 az 3 zivnostenskeho zakona
RozvahovV den: 31. prosince 2013
Datum sestaveni ucetni zaverky: 12. kvetna 2014
Vykaz zisku a ztraty
(v celych tisfcfch Kc)
TEXT
Oznac.
b
a
B.
B.2.
Skutecnost v ucet. obd.
beznem
minuh~m
1
2
Vykonova spoti'eba
46
106
Siulby
46
106
+
Pfidami hodnota
- 46
- 106
*
Provozni vYsledek hospodai'eaf
- 46
- 106
10
2
Ostatnf financnf 'l'{nosy
1
1
Ostatni financni naklady
5
2
N.
Nakladove uroky
XI.
O.
•
••
Ffnanbtl vYsledek hospodarenl
- 14
- 3
Wsledek hospodareni za beinou cinnost
- 60
- 109
•••
Wsledek hospodalenl za dietn! obdobi (+/-)
-60
- 109
- 60
- 109
****
Vysledek hospodarenf pred
zdanenim
Strana 3
Leo Pool Express s.r.o.
Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana)
Rok koncici 31 . prosincem 2013
(v tisicich Kc)
1. Charakteristika a hlavni aktivity
Vznik a charakteristika spoldnosti
LEO Pool Express s.r.o. (dale Spolecnost) byla zapsana do obchodniho rejstriku dne 20. kvetna 2011.
Hlavnim predmetem podnikani Spolecnosti je vyroba, obchod a sluzby neuvedene v prilohach 1 az 3
zivnostenskeho zakona.
Vlastnik spolecnosti k 31.prosinci 2013
Spolecnost je od 30. rijna 2012 pine vlastnena spolecnosti LEO Express a.s., zapsanou v Ceske
republice, a materska spolecnost cele skupiny je spolecnost
LEO
Express N.V.,
zapsana
v Nizozemskem kralovstvi.
Zakladni kapital spolecnosti cini 200 tis. Kc.
Sidlo spoldnosti
LEO Pool Express s.r.o.
Kutvirtova 339/5
Praha 5 - Radlice
Ceska repuhlika
1dentifikacni Cislo
24848131
lednatel spolecnosti k 31. prosinci 2013
Leos Novotny
Zmeny v obchodnim rejsti'iku
V roce 2013 nebyly do obchodniho rejstriku zapsany zadne zmeny.
Organizacni struktura
Spolecnost nemela k 31. prosinci 2013, ani k 31. prosinci 2012 zadne zamestnance a je primo zrizena
jednatelem.
st,ana 4
Leo Pool Express s.r.o.
Priloha ucetni ziiverky (nekonsolidovanii)
Rok konciei 31 . prosineem 2013
(v tisieieh Kc)
2. Ucetni postupy
2.1
Zakladni zasady zpracovani ucetni zaverky
Ueetni zaverka byla pripravena na zaklade ueetnictvi vedeneho v souladu se zakonem
0
ueetnictvi a
prislusnymi narizenimi a vyhlaskami platnymi v Ceske republice.
2.2
Pi'epocet cizfch men
Spoleenost pouziva pro prepoeet transakci v cizi mene denni kurz CNB. V prubehu roku uetuje
spolecnost pouze
0
realizovanych kurzovych ziscich a ztratach.
Aktiva a pas iva v zahranieni mene jsou k rozvahovemu dni prepoCitavana podle kurzu devizoveho
trhu vyhlaseneho CNB. Nerealizovane kurzove zisky a ztraty jsou zachyceny ve vysledku hospodareni.
2.3
Penize, penezni ekvivalenty a yYkaz
0
peneznfch todch
Penezni prostiedky jsou penize v hotovosti veetne cenin a peneznich prostredku na uetu veetne
precerpani bezneho nebo kontokorentniho uetu.
V souladu s moznosti danou § 3, Vyhlasky e. 500/2002 Sb. neobsahuje ueetni zaverka prehled 0
peneznich tocich.
2.4
Rezervy
Spoleenost tvoii rezervy, pokud ma soueasny zavazek a je pravdepodobne, ze bude na vyporadani
tohoto zavazku treba vynalozit vlastni zdroje a existuje spolehlivy odhad vyse zavazku.
2.5
Dan z pi'ijmu
Dan z piijmu za dane obdobi se ski ada ze splatne dane a ze zmeny stavu v odlozene dani.
Splatna dan zahrnuje odhad dane vypoeteny z danoveho zakladu s pouzitim danove sazby platne v
prvni den ueetniho obdobi a veskere domerky a vratky za minula obdobi.
Odlozena dan vychazi z veskerych doeasnych rozdilu mezi ueetni a danovou hodnotou aktiv a pasiv,
pripadne dalsich doeasnych rozdilu (danova ztrata), s pouzitim ocekavane danove sazby platne pro
obdobi, ve kterem budou danovy zavazek nebo pohledavka uplatneny.
o odlozene dani se neuetuje do te do by, dokud Spoleenost nesplni podminky pro statutarni audit.
Leo Pool Express s.r.o.
Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana)
Rok koncici 31 . prosincem 2013
(v tisicich Kc)
2.6
Spi'iznene strany
Spriznenymi stranami Spolecnosti se rozumi:
•
strany, ktere primo nebo neprimo mohou uplatnovat rozhodujid vliv u Spolecnosti, a
spolecnosti, kde tyto strany maji rozhodujid nebo podstatny vliv,
•
strany, ktere primo nebo neprimo mohou uplatnovat podstatny vliv u Spolecnost i,
•
clenove statutarnich, dozorCfch a rididch organu Spolecnosti, nebo jeji materske spolecnosti
a osoby blizke temto osobam, vcetne podniku, kde tito clenove a osoby maji podstatny nebo
rozhodujid vliv.
2.7
Nasledne udalosti
Dopad udalosti, ktere nastaly mezi rozvahovYm dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky, je zachycen
v ucetnich vykazech v pripade, ie tyto udalosti poskytly doplnujid informace
0
skutecnostech, ktere
existovaly k rozvahovemu dni.
v pripade, ie
mezi rozvahovYm dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky doslo k vyznamnym
udalostem predstavujidm skutecnosti, ktere nastaly po rozvahovem dni, jsou dusledky tech to
udalosti popsany v prnoze ucetni zaverky, ale nejsou zauctovany v ucetnfch vYkazech .
2.8
Klasifikace zavazku
Spolecnost klasifikuje cast dlouhodobych zavazku, bankovnich uveru a financnfch vYpomod, jejichi
doba splatnosti je kratSi nei jeden rok vzhledem k rozvahovemu dni, jako kratkodobe.
St ra na 5
Leo Pool Express s.r.o.
Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana)
Rok konciei 31. prosineem 2013
(v tisieieh Kc)
3. Pi'ehled 0 zmemkh vlastniho kapitalu
Zakladni
kapital
Zustatek k 1.1.2013
Neuhrazena
ztrata
minulych let
Ztrata
bezneho
obdobi
Celkem
-109
91
200
Prevod ztraty 2012 na "cet
neuhrazene ztraty
-109
109
Ztrata 2013
200
Zustatek k 31.12.2013
Vedeni spolecnosti rozhodlo
0
-109
-60
-60
-60
31
preuctovani ztraty za rok 2012 na ucet neuhrazene ztraty minulych let
4. Zavazky z obchodnich vztahu
Kratkodobe zavazky z obchodnich vztahu cini 10 tis. Kc (2012 - 54 tis. Kc), ze kterych 0 tis. Kc (2012 54 tis. Kc) predstavuji zavazky po Ihute splatnosti.
5. Dohadne ucty pasivni
Dohadne ucty pasivni k 31. prosinci 2013 Cini 30 tis. Kc (2012 - 30 tis. Kc) a predstavuji predevsim
odhad nakladu na audit ucetni zaverky.
6. Transakce se spi'iznenymi stranami
a)
Trzbya naklady
2013
Triby
2012
Naklady
Trzby
Naklady
Wewe group a.s.
9
2
Celkem
9
2
b)
Zavazky - ovladana a ovladajici osoba
31. prosince 2013 31. prosince 2012
130
67
AAKON Capital S.r.o.
1
1
Leo Express a .5.
1
1
132
69
Wewe group a.s.
Celkem
Stra nd 7
Leo Pool Express s.r.o.
Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana)
Rok koncicf 31 . prosincem 2013
(v lisicich Kc)
Pujcky prijate od spifznenych stran nejsou zajisteny, jsou splatne na pozadanf a jsou uroceny
urokovou sazbou ve vysi 8 % p. a. Pujcky jsou uzavreny na dobu neurcitou. vypovednf Ihuta, je
v souladu s platnou ceskou legislativou, v tomto pifpade stanovena na 3 mesfce, proto jsou tyto
pujcky vykazany jako kratkodobe.
c)
Fakticky koncern
Spolecnost nema s jedinym spolecnfkem LEO Express a.s. uzavrenou ovladacf smlouvu . Vedenf
spolecnost vyhotovf zpravu 0 vztazich.
7. Dan z pi'ijmu
Spolecnost vykazala za rok 2013 i za rok 2012 danovou ztratu, a proto ji nevznikla danova povinnost
k dani z pifjmu pravnickych osob.
Danova ztrata za rok za rok 2013 Cinf 60 tis. Kc, 2012 cinf 109 tis. Kc.
8. Odmena auditorske spolecnosti
Celkova odmena auditorske spolecnosti za povinny audit ucetnf zaverky za rok 2013 cinila 20 tis. Kc
(2013 - 30 tis. Kc).
9. Podminene zavazky
One 12. prosince 2012 jediny spolecnfk spolecnost LEO Express a.s. emitovala dluhopisy
v zaknihovane podobe, ve forme na dorucitele. Emisnf podmfnky dluhopisu LEO EXPRESS 7,50/17
byly schvaleny rozhodnutfm Ceske narodnf banky C. j. 2012/11347/570 ze dne 22. listopadu 2012.
Jmenovita hodnota dluhopisu je 1,- Kc. Celkova emise zahrnuje 550 milionu kusu dluhopisu. Tyto
dluhopisy jsou zajisteny rucitelskymi zavazky ucinenymi Spolecnostf. Vedeni spolecnosti si neni
vedomo zadnych potencialnfch zavazku spolecnosti k 31. prosinci 2013 a 2012.
10. Ekonomicka zavislost
Spolecnost je ekonomicky zavisla na financni podpore materske spolecnosti Leo Express a.s.
Materska spolecnost pfsemne potvrdila, ze nebude uplatnovat naroky z rucitelskych zavazku
ucinenych spolecnostf a ze ma v umyslu poskytovat nutnou financnf podporu alespon po dobu
nasledujicfch 12 mesicu od data sestaveni ucetnf zaverky. Proto byla ucetnf zaverka sestavena za
predpokladu casove neomezeneho trvanf spolecnosti.
5trana 8
Leo Pool Express s.r.o.
Pfiloha lice!ni zaverky (nekonsolidovana)
Rok konciei 31 . prosineem 2013
(v tisieieh Kc)
11. Nasledne udalosti
Po rozvahovem dni nedoslo k zadnym udalostem, ktere by mely vyznamny dopad na ucetni zaverku
k 31. prosinci 2013.
12. kvetna 2014
jednatel